Моделирование зависимости уровня объема прибыли банков

Актуальность данной статьи состоит в том, что каждая кредитная организация желает иметь положительный финансовый результат и находиться на высоких ступенях популярности.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для получения прибыли, в качестве основной цели своей деятельности основываясь на специальном разрешении Банка России, имеет право проводить банковские операции.

Итоговый финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) находится путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. Если доходы банка превышают его расходы, то банк имеет положительный финансовый результат – прибыль.

Процентная ставка кредита – это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчёте на определённый период (месяц, квартал, год).

Депозит (банковский вклад) – это сумма денег, которая помещается вкладчиком в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты.

Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

Расходы – уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящих к уменьшению капитала организации за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Рассмотрим зависимость «Уровня объема прибыли» (y) от «Среднегодовых ставок по кредитам» (x1), «Ставок по депозитам» (x2) и «Размера внутрибанковских расходов» (x3). Данные взяты с сайта КУАП (Финансового анализа банков) [2] за период январь-сентябрь 2015 г. Были собраны данные 15 банков: ПАО « ВТБ24 »; ПАО « Сбербанк »; ПАО " БАНК УРАЛСИБ "; ОАО « Банк Москвы »; ПАО БАНК « ЮГРА »; ОАО " МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК " (МКБ); " Газпромбанк " (ОА); АО « МСП Банк »; ПАО " Московский Индустриальный банк "; ООО « Экспобанк »; ПАО Банк ЗЕНИТ; АО КБ « РосинтерБанк »; ОАО " Газэнергобанк "; АО « Россельхозбанк »; ПАО CКБ Приморья « Примсоцбанк ». Для вычисления статистических характеристик использовалась программа Microsoft Exсel [3].

Построили модель (1) зависимости «Уровня объема прибыли» (y) от «Среднегодовых ставок по кредитам» (x1), «Ставок по депозитам» (x2) и «Размера внутрибанковских расходов» (x3).

y = - 0,77 + 0,09 * х1 - 1,79 * х2 + 1,67 * х3 (1)

Полученную модель (1) проверили на адекватность и выяснили что «Среднегодовые ставки по кредитам» (x1) влияют несущественно на «Уровень объема прибыли» (y), поэтому далее построили модель (2) зависимости «Уровня объема прибыли» (y) от «Ставок по депозитам» (x2) и «Размера внутрибанковских расходов» (x3).

y(x) = - 0,56 - 1,77 * x2 + 1,69 * x3 (2)

Построенную модель (2) проверили на адекватность, сделав следующие выводы: существует хорошее качество подгонки (R² ск – скорректированный коэффициент детерминации – 0,99); существует линейная связь (F – критерий Фишера равен 675,16); выполняются хорошие свойства оценок (t – критерий стьюдента равен 0, т.е. математическое ожидание случайной компоненты равно 0: M(εi) = 0; F -критерий Фишера равен 4,7, т.е. дисперсия постоянна: D(εi) = const; D-W – критерий Дарбина Уотсона равен 2,45, т.е. автокорреляция отсутствует: cov(εi,εj) = 0); средняя относительная ошибка равна 2,10%, что говорит от том, что модель построена с приемлемой точностью.

Таким образом, можно утверждать, что построенная линейная модель является адекватной по проверенным показателям с вероятностью 95%.

Точечный прогноз «Уровня объема прибыли» (y) от средних значений «Ставок по депозитам» (x2) 7,13 млн. руб. и «Размера внутрибанковских расходов» (x3) 34 млн. руб. рассмотренных 15 банков составил 44 млн. руб. Так же составили интервальный прогноз для «Уровня объема прибыли» (y), который находится от 38 млн. руб. до 51 млн. руб. с вероятностью 90%

Статистические фактические данные, расчетные значения, точечный и интервальный прогноз по построенной линейной модели зависимости «Уровня объема прибыли» (y) от «Ставок по депозитам» (x2) и «Размера внутрибанковских расходов» (x3) с вероятностью 90% показаны на

• ♦ Фактический ряд у

• ■ Расчетный ряд у

• Верх.граница прогноза

рисунке 1.

600 -

300 -

К

• Hita, гразиша прогноза о -St

-100

г Точечный прогноз

Рисунок 1 – Линейная зависимость «Уровня объема прибыли» (y) от «Ставок по депозитам» (x2) и «Размера внутрибанковских расходов» (x3), точечный и интервальный прогноз

По построенной модели можно сделать вывод:

• -    коэффициент эластичности показывает, что при изменении на 1% «Ставки по депозитам» (x2), а для «Размера внутрибанковских расходов» (x3) «Уровень объема прибыли» (y) изменится соответственно на - 0,28 млн. руб. и 1,3 млн. руб. ;

• -    бета-коэффициент показывает, что при увеличении «Ставки по депозитам» (x2) на 9,26 млн. руб. «Уровень объема прибыли» (y) уменьшится на 16,575 млн. руб. и при увеличении «Размера внутрибанковских расходов» (x3) на 82,62 млн. руб. «Уровень объема прибыли» (у) увеличится на 140,25 млн. руб. ;

• -    дельта-коэффициент показывает, что на «Уровень объема прибыли» (y) «Ставка по депозитам» (x2) влияет с коэффициентом -0,0995, а «Размера внутрибанковских расходов» (x3) влияет с коэффициентом 1,0995.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что если уменьшать ставки по депозитам и увеличивать внутрибанковские расходы по "Экономика и социум" №1(20) 2016 возможности, то объем прибыли будет увеличиваться. Объем прибыли банка играет весомую роль, как показатель эффективности на рынке.