Начисление процентов на расчетные счета и счета до востребования

Современный финансовый рынок предлагает гражданам и организациям возможности для сохранения накопленного капитала. Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов.

Расчетные счета и счета до востребования имеют две особенности: коммерческие банки применяют процентные ставки на этих счетах значительно ниже ставок по срочным вкладам и депозитам, операции на расчетных счетах и счетах до востребования осуществляются часто. Учитывая эти особенности, на практике применяют чаще всего два метода расчетов: позитивный и ступенчатый. Первый заключается в том, что каждый вклад рассматривается по отдельности, вычисляется наращенная сумма для каждого вклада на заданную дату подведения баланса и все суммы складываются с учетом знака. Сущность второго заключается в том, что вычисления производятся в хронологическом порядке.

Для каждого способа рассчитывается ставка простого и сложного процента. Простые проценты начисляются один раз в конце срока вклада. Для определения дохода за период, отличный от года, процентная ставка делится на количество дней в году и умножается на срок размещения вклада в днях (формула 1), где S – сумма, которую вкладчик получит на руки, К – это первоначальная стоимость вклада, r – процентная ставка, B – количество дней и d – количество дней размещения вклада.

S = 4^{1 +} (v))

Теперь рассмотрим ставку сложного процента. Сложным процентом называют геометрическую прогрессию денежной суммы, при которой начисленные проценты прибыли прибавляются к базовой сумме, в следующем периоде базовая сумма увеличивается и процент начисляется уже на нее (формула 2). За счет этого эффекта доходность получается выше, чем при простом проценте.

S = K-(1 + r)w^

Реализация программы заключается в том, что подсчитывается баланс на расчетном счете определенным методом, который пользователь выбирает в меню программы, данные пользователь вводит с клавиатуры: остаток на период, оплаченную или поступившую сумму на определенную дату и процент. Алгоритм ввода данных заканчивается при вводе пользователем последней суммы и даты. Далее будет выводиться таблица с расчетом на каждый определенный период вноса сумм и в конце будет подсчитан итоговый баланс.

Разработанная информационная система представлена на рисунке 1 в оконном приложении Windows Form. Сначала пользователю необходимо ввести все данные. При нажатии кнопки «Добавить» информация о вкладе будет вноситься в таблицу ниже. При нажатии кнопки «Рассчитать»

рассчитывается баланс на каждый промежуток времени и выводится в таблице, в строке итог будет рассчитан баланс для двух ставок. Если использовать кнопки и при этом соответствующие текстовые поля будут пусты, то появится ошибка. В том числе, предусмотрены случаи введения пользователем некорректных данных – будет выведено сообщение об ошибке.

Рисунок 1 – Вид оконной формы

Расчет процентов на расчетных счетах и счетах до востребования – трудоемкая процедура. Исходя из данных соображений разработанная программа позволяет мгновенно и с высокой точностью рассчитывать итоговый баланс, а также просматривать суммы за определенный период в удобном для пользователя табличном представлении.