Незаконная банковская деятельность и легализация денежных средств, приобретенных преступным путем, как вид множественности преступлений

Банковский сектор, являясь одним из важнейших элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность как самого государства, так и общества в целом. Деятельность банковской системы России направлена на обеспечение устойчивости и ликвидности российской валюты, единства экономического пространства нашего государства, развитие внешнеэкономических отношений в финансовой сфере и оказа- 234 ния услуг в денежно – кредитной сфере. Реализуя функции банковской системы, банковская деятельность в настоящее время представляет собой важнейшую разрешенную форму предпринимательской деятельности.

По состоянию на 1 января 2016 года в России зарегистрированы 1021 кредитная организация, из них действующими, то есть кредитными организациями, имеющими право на осуществление банковских операций, являются 740 организаций. По состоянию на 1 января 2015 года было зарегистрировано 1049 организаций, а по состоянию на 1 января 2014 года было зарегистрировано 1071 организация [1]. Анализируя указанные данные, можно сделать вывод, что к настоящему времени складывается тенденция к сокращению количества кредитных организаций, что обусловлено лишением их лицензий на осуществление банковской деятельности Банком России.

Основными причинами лишения кредитных организаций вышеуказанных лицензий послужили предоставление не- достоверной отчетности финансового состояния; недостаточность капитала, то есть неправильное соотношение собственных средств и активов организации, а, как следствие, и неспособность организации отвечать по своим обязательствам; рискованная политика организаций; проведение сомнительных операций, связанных с обналичиванием денежных средств, которые сказывались на фиктивном увеличении уровня капитализации, а также «отмывание» денег. В связи с указанными неправомерными действиями в 234 2015 году Банком России были отозваны лицензии у 93 кредитных организаций [2].

Главным средством противодействия преступлениям банковской сферы в российском законодательстве является уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность, предусмотренная ст. 172 УК РФ.

Незаконной банковской деятельностью, в соответствии с указанной нормой, является осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере [3].

На сегодняшний день основным преступлением, квалифицируемым по ст. 172 УК РФ, является обналичивание денежных средств через банки, а именно по средствам открытых в них расчетных счетов организаций, подконтрольных пре-

Лепехин А.В., адъюнкт кафедры уголовного права КЮИ МВД России © Лепехин А.В., 2016

ступным элементам.

Другим преступлением, представляющим не меньшую опасность для банковского сектора, часто совершаемым после незаконной банковской деятельности и тесно связанным с ним, является легализация преступных доходов, полученных от нее. По оценкам Банка России, масштабы фиктивных финансовых операций, которые проходят через банковскую систему, составляют 1,5-2 трлн руб. в год, что эквивалентно 7-10% российского ВВП; потери консолидированного бюджета составляют порядка 500-800 млрд руб. в год [4].

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляют серьезную угрозу национальной и глобальной безопасности, нарушают нормальное функционирование государства и его основных экономических институтов, препятствуют рыночным 235 преобразованиям и контролю над финансовой системой страны со стороны государственных органов, вызывают недоверие в обществе к государственным институтам, создают негативный имидж России на международной арене.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенным преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом [5].

Под финансовыми операциями могут пониматься любые операции с денежными средствами, а именно: наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и другие [6].

Однако в практической деятельности правоохранительных органов иногда возникают сложности с правильной квалификацией преступного деяния, внешне схожего как с незаконной банковской деятельностью, так и с легализацией

(отмыванием) преступных доходов в банковской сфере. При сравнении указанных преступлений необходимо отметить, что легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, посягает на отношения, регулирующие денежное обращение и иные имущественные отношения в экономической деятельности, а незаконная банковская, деятельность посягает на отношения, регулирующие законную деятельность коммерческих банков и других кредитно-финансовых учреждений по осуществлению банковских операций. Соответственно, объект легализации (отмывания) преступных доходов шире объекта незаконной банковской деятельности.

Объективная сторона легализации (отмывания) преступных доходов выражается в осуществлении лицом в результате совершения им указанного преступления следующих действий с 235 денежными средствами или иным имуществом, приобретенных преступным путем ранее: а) исполнение финансовой операции; б) осуществление какой - либо сделки, предусмотренной гражданским законодательским РФ, в целях придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, совершенные в крупном размере.

Указанные преступные действия, квалифицируемые как легализация (отмывание) преступных доходов, в отличие от незаконной банковской деятельности, носят как бы законный характер, но их сущность является противоправной, поскольку деньги и имущество имеют криминальный характер (они были похищены, получены как предмет взятки, являлись результатом незаконного предпринимательства, переданы другим лицам для введения в легальный оборот) и образуют капитал, в большинстве случаев используемый для собственного обогащения либо в последующей преступной деятельности. Преступные действия при незаконной банковской деятельности изначально носят незаконный характер.

Таким образом, данные преступления необходимо разграничивать и квалифицировать отдельно друг от друга. В своих научных трудах д.ю.н., профессор, заслуженный деятель науки РФ В.П. Малков, определяет случаи, когда одно и то же лицо (группа лиц) последовательно или одним действием (бездействием) совершает два и более преступления, подпадающие под признаки различных или одного и того же состава преступления, как множественность преступлений. Кроме того, обозначая как вид множественно- сти, определяет совершение лицом (лицами) нескольких различных оконченных преступлений реальной совокупностью преступлений. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что совершение лицом (лицами) различных действий, подпадающих под признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 172 УК РФ и 174(174.1) УК РФ, при условии, что каждое из них является оконченным, определяется как множественность преступлений в виде реальной совокупности.