Обзор logit-регрессионных моделей прогнозирования банкротства предприятий
Автор: Рабданова В.В.
Журнал: Вестник Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления @vestnik-esstu
Рубрика: Экономические науки
Статья в выпуске: 4 (61), 2016 года.
Бесплатный доступ
В статье рассмотрены актуальные вопросы прогнозирования банкротства предприятий, приведена классификация моделей прогнозирования банкротства по критерию примененного подхода. На основе проведенного исследования научных изысканий отечественных и зарубежных авторов дана сравнительная характеристика моделей, полученных при помощи мультипликативного дискриминантного анализа и логистической регрессии. В работе описаны характеристики существующих logit-регрессионных моделей, разработанных в разных странах, обоснована эффективность применения аппарата логистической регрессии и определен алгоритм построения logit-регрессионной модели. В заключение в работе отмечено, что, использовав тот же математический аппарат на выборке из российских предприятий и их показателей, рассчитанных по принятым стандартам финансовой отчетности, можно получить достаточно достоверную модель прогнозирования банкротства отечественных предприятий.
Банкротство, прогнозирование вероятности банкротства, логистическая регрессия, logit-модель, дискриминантный анализ, финансовое состояние предприятия, финансовые коэффициенты
Короткий адрес: https://sciup.org/142143225
IDR: 142143225
Список литературы Обзор logit-регрессионных моделей прогнозирования банкротства предприятий
- Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy/Journal of Finance. -1968, September.
- Back В., Laitinen Т., Sere К. et al. Choosing Bankruptcy Predictors Using Discriminant Analysis, Logit Analysis, and Genetic Algorithms II Technical Report N 40. Turku Centre of Computer Science, September, 1996.
- Beaver W. Financial Ratios as Predictors of Failure. Empirical Research in Accounting: Selected Studies/Journal of Accounting Research. -1966. -Vol. 5.
- Begley J., Ming, J., Watts S. Bankruptcy Classification Errors in the 1980s:An Empiricl Analysis of Altman’s and Ohlson’s Models, Review of Accounting Studies, 1996. -N 1.
- Chesser D.L. Predicting Loan Noncompliance//The Journal of Commercial Bank Lending. -1974. -N 56 (12).
- Korol T. Multi-Criteria Early Warning System Against Enterprise Bankruptcy Risk, EuroJournals Publishing, 2011.
- Lennox C. Identifying Failing Companies: A Re-evaluation of the Logit-, Probit-and DA Approaches//Elsevier Science Inc. -1999.
- Minussi J. Soopramanien DGR and Worthington DJ, 'Statistical modelling to predict corporate default for Brazilian companies in the context of Basel II using a new set of financial ratios', Lancaster University Management School Working Pape, 2007.
- Ohlson J. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy//Journal of Accounting Research. -1980. -Vol. 19.
- Евстропов М.В. Оценка возможностей прогнозирования банкротства предприятий в России//Вестник Оренбургского гос. ун-та. -2008. -№ 4.
- Хайдаршина Г.А. Эффективность современных методов оценки риска банкротства предприятий в российской практике финансового менеджмента: logit-и SVM-модели//Экономические науки. -2008. -№ 44.