Оценка кредитного риска современной кредитно-денежной организации

В условиях мирового финансового кризиса и санкций, применяемых по отношению к России странами ЕС, наиболее важной задачей в сфере экономики является стабильный экономический рост. Достижение этой цели невозможно без развитого банковского сектора. Это вызывает необходимость, с одной стороны, увеличивать ресурсную базу коммерческих банков, с другой, - снижение рисков, связанных с выдачей разного рода кредитов субъектам хозяйствования [1].

Кредитный (непогашения) риск - это возможность наступления такой ситуации, в которой заемщик не способен вернуть заемные средства (полностью или частично) с процентами по выданной ссуде, в связи со своим банкротством и официально признавая себя не платежеспособным [2,3].

В России многие коммерческие банки не придают всей важности расчета кредитных рисков. Вместе с тем, мировой опыт показывает, что анализ кредитных рисков является одной из главных задач любого коммерческого банка[4]. Использование коэффициентного метода оценки кредитных рисков позволяют оценить кредитным организациям уровень эффективности управления банковским риском с целью последующего планирования стратегий действий на рынке кредитования.

Проанализируем на примере конкретного кредитно-денежного учреждения (коммерческий банк ПАО «Россельхозбанк») процесс оценки и управления кредитном риском. Анализ проводится на основе отчетных данных организации [5].

Таблица 1. Коэффициенты, характеризующие кредитный риск коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО за 2013-2015 гг.

По результатам расчета показателей, характеризующих рискованность кредитного портфеля коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО, можно сделать следующие выводы:

• -    значения коэффициента риска кредитного портфеля в течение 2013-2015 гг. свидетельствуют о невысоком уровне риска невозврата кредитных вложений, о невыполнении заемщиками сроков по кредитным договорам и о наличии у исследуемого коммерческого банка проблемных активов, в частности, в 2013 г. коэффициент риска кредитного портфеля банка «Россельхозбанк» ПАО составил 0,91; в 2014 г. – 0,90, в 2015 г.- 0,89;

• -    значения, коэффициента достаточности РВПС на протяжении анализируемого периода не соответствуют оптимальному значению и составляют, значительно меньшие величины – 0,07 в 2013 г., 0,08 в 2014 и 0,09 в 2015 гг., что свидетельствует о недостаточности сформированных резервов и проведении коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО достаточно рискованной кредитной политики;

• -    значения показателя степени защиты банка от кредитного риска,

  рассчитанные для коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО, имеют отрицательную динамику, уменьшаясь с 0,69 в 2013 г. до 0,49 в 2015 г. соответственно, что свидетельствует о снижении достаточности собственных ресурсов коммерческого банка для покрытия проблемной задолженности;

• -    значения коэффициентов доли просроченных ссуд в активах банка и «проблемности» кредитов в течение 2013-2015 гг. увеличиваются и свидетельствуют о невыполнении заемщиками сроков по кредитным договорам и о наличии у исследуемого коммерческого банка проблемных активов, в частности, в 2013 г. на долю просроченных ссуд приходится 0,06 и 0,06 от общего объема активов и от общего объема кредитных вложений коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО соответственно; в 2014 г. – 0,07 и 0,08; в 2015 г.- 0,07 и 0,09;

• -    значения коэффициента покрытия убытков по ссудам, рассчитанные для 2013-2015 гг., свидетельствуют о достойном уровне кредитного администрирования в коммерческом банке «Россельхозбанк» ПАО, что во многом объясняется профессионализмом персонала при принятии решений кредитного характера. Минимальное количество ошибок, возникающих при размещении кредитных вложений, которые в будущем не приносят доход коммерческому банку, обусловили значения коэффициента в 2013 г. на уровне 1,23; в 2014 г. – 1,07 в 2015 г. – 1,04.

2.Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент [Электронный ресурс]/ Ковалев П.П.— Электрон. текстовые данные.— М.: Финансы и статистика, 2014.— 304 c.— Режим доступа:
.3.Шапкин А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций [Электронный ресурс]: учебник/ Шапкин А.С., Шапкин В.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2015.— 880 c.— Режим доступа:

—

ЭБС «IPRbooks», по паролю.4.Вотчель, Л.М. Основные элементы концепции создания межотраслевых предпринимательских конгломератов //Инновации и инвестиции.2012. №5.С.183-184.

5.Годовые отчеты ПАО «Россельзохбанк» Режим доступа:

6.Вотчель, Л.М. Деятельность межотраслевых предпринимательских конгломератов в международной экономике //Управление экономическими системами: электронный научный журнал . 2013.

Таким образом, проанализированные выше значения коэффициентов кредитного риска коммерческого банка «Россельхозбанк» ПАО, свидетельствуют о том, что объект исследования при формировании кредитного портфеля находится в зоне допустимого риска, но, несмотря на это, начинает аккумулировать повышенный риск деятельности. Это связано, прежде всего, с показателем просроченной ссудной задолженности. Данный вывод подтверждается и значениями нормативов риска кредитного портфеля, устанавливаемых Центральным банком России. В частности, показатели максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимального размера крупных кредитных рисков, совокупной величины риска по инсайдерам коммерческого банка, соответствуют нормативному значению в течение 2013-2015 гг.

Такая методика оценки позволяет коммерческим банкам эффективно управлять кредитными рисками, решая задачи кредитования предпринимательских структур и хозяйствующих субъектов экономики [6]