Организация оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц в России

Если расценивать надежность заемщика в соответствии с его экономической отчетностью, то можно сказать, что кредитные компании особо заинтересованы в количественном и качественном рассмотрении его хозяйственной деятельности. Один из инструментов такого анализа -структурный анализ сводится к двум основным факторам:

• 1.    Для оценки используется категория (система) характеристик. На основе данных критериев рассчитываются коэффициенты, которые определяют различные стороны деятельности компании.

• 2.    Полученные значения коэффициентов сравниваются с числами, рекомендованными в качестве нормативных.

В качестве примера рассмотрим ПАО «Сбербанк России». Сбербанк России создал и использует способ определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков.

Определение рейтинга заемщика, или класса – это завершающий этап оценки кредитоспособности. Формируются 3 класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные – кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные – кредитование связано с повышенным риском. [1]

Рассмотрим пример анализа кредитоспособности гражданки по методике Сбербанка России.

Гражданка обратилась с просьбой о предоставлении кредита, на открытие новой торговой точки, в сумме 350 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по ставке 22% годовых. В качестве обеспечения заемщик предоставил двух поручителей. На основании приобретенных бухгалтерских документов, а кроме того сведения из других источников проанализируем платежеспособность этого клиента и на основании рассчитанных коэффициентов составим заключение согласно кредитной заявке. Платежеспособность заемщика физического лица, который занимается предпринимательской деятельностью, может быть рассчитана двумя способами на основе данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере гражданки проведем расчеты исходя из налоговой декларации. [3]

Суммируя все данные доходы, получаем среднемесячный доход 31 150 руб., но, учитывая тот факт, что заемщик находится в пред пенсионном возрасте, добавляем минимальный размер пенсии, равный 6 531,22 руб.

Итак, доход = 31 150руб.+6 531,22 руб.=37 681,22 руб.

Таким образом, в соответствии с налоговым этапом с целью расчета ЕНВД признается квартал. В согласовании с «Правилами кредитования физических лиц» № 229-3-р с целью расчета объема кредита, необходимы сведения о величине среднемесячного оклада за прошедшие пол года. Подсчет чистейшего заработка физического лица занятого предпринимательским делом, необходимо реализовывать в соответствии с двумя налоговыми декларациями, показанными за 2 заключительных налоговых этапа, 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и так далее.

За 6 месяцев единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.

Из этого следует, что Доход чистый = 37 681,22 - 3 294,16 руб. = 34 387,06

Итак, Расход = 34 387,06 * 0,5 * 24 (мес.) = 412 644,72

Расчет платежеспособности поручителей производится точно также.

Поручитель 1.

Р = 42 511,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 510 132,00

Поручитель 2.

Р = 6 412,54 * 0,5 * 24 (мес.) = 76 950,48.

Соответствующим способом можно рассчитать максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика:

Sp = 412 644,72 /( 1 + (((24+2)*22) / (2*12*100))) =343 870,6.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 461 568,26 / (1+(((24+1)*19) / (2*12*100))) = 384 640,217.

Значит, гражданка может взять кредит, не превышающий 343 870 руб. [2]

Непростые финансовые требования активизируют необходимость изменения кредитной политики Сбербанка. Такие требования характеризуются следующими условиями:

• -    недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у организаций;

• -    сомнение в финансовых взаимоотношениях (фирмы, банки, физические лица);

• -    низкая доступность кредитов и их высокая цена из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

• -    снижение реального спроса как со стороны физических, так и со

стороны юридических лиц;

• -    существенное снижение стоимости не только на товары, сырье и материалы, но и на активы (недвижимость, ценные бумаги, фирмы);

• -    повышенные колебания курсов всех валют. [4]

Осознавая особенную ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, ОАО «Сбербанк РФ» внедряет вспомогательные меры по результативному управлению рисками:

1)перемена критериев стабильности бизнеса клиентов согласно деятельности в трудных обстоятельствах;

• 2)    усиление обеспеченности кредитов:

• -    достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

• -    операционной доходностью бизнеса;

• -    залогами ликвидных активов;

• -    гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

• 3)    увеличение степени и качества контроля со стороны ОАО «Сбербанк РФ» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

• -    снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

• -    внедрение добавочных ограничений согласно смене контроля над бизнесом;

• -    расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

• -    наиболее точное установление критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.