Организация управления кредитными потерями
Автор: Аношкина Наталья Павловна
Журнал: Вестник Волгоградского государственного университета. Экономика @ges-jvolsu
Рубрика: Финансы. Бухгалтерский учет
Статья в выпуске: 2 т.20, 2018 года.
Бесплатный доступ
Статья посвящена актуальной для современной российской науки и практики банковского дела проблеме управления кредитными потерями. Деятельность банка по предоставлению кредитов является неотъемлемой и наиболее доходной сферой. Банкам необходимо принимать на себя кредитные риски, неотъемлемые от основной деятельности, и минимизировать их последствия посредством создания развитых систем управления риском. Исследование, отраженное в статье, проведено в целях определения подходов к организации управления кредитными потерями в банковской деятельности. Анализ системы управления кредитными рисками и кредитными потерями показал, что они имеют различные сферы применения, объект и цели, в связи с чем, возникает объективная необходимость создания особой подсистемы управления кредитными потерями в банках. На основании распространенных в банковском менеджменте подходов к управлению кредитными рисками, в статье представлены модели управления кредитными потерями: разноуровневая модель управления по сферам «оперативное - тактическое - стратегическое управление» и функциональная модель управления по линии «технология - исполнение - контроль». Данные модели имеют значимость для современной теории и практики банковского дела, поскольку они позволяют банку управлять кредитными потерями на всей временной горизонтали процесса менеджмента, таким образом, открывают широкий круг возможностей для создания и реализации масштабных программ, а также конкретных методик. Проведенное исследование позволяет сделать вывод о необходимости рассмотрения управления кредитными потерями как строго регламентированного многоуровневого процесса, в котором на каждое подразделение возлагаются конкретные цели, задачи, функции, формально закрепленные в соответствующих перечнях, должностных инструкциях и прочих нормативно-правовых документах.
Менеджмент, риск-менеджмент, кредит, кредитные потери, кредитный риск, банк, организация управления
Короткий адрес: https://sciup.org/14971294
IDR: 14971294 | DOI: 10.15688/jvolsu3.2018.2.8
Текст научной статьи Организация управления кредитными потерями
DOI:
Современная система обращения с отходами в Российской Федерации включает определенный спектр действий и операций, а также характеризуется взаимодействием с хозяйствующими субъектами. Субъектами могут являться государственные и муниципальные предприятия, частные предприятия и предприятия-производители. На сегодняшний день, преобладающим способом обращения с отходами является их утилизация на полигонах путем складирования и захоронения. Современные реалии заставляют искать другие подходы, удовлетворяющие вопросам устойчивого развития и «зеленой» экономики, требованиям качественного обращения с отходами, использования вторичного сырья на основе выделения полезного компонента.
Реализация программ, направленных на утилизацию, переработку, обезвреживание и вторичное использование образующихся и накопленных отходов с выработкой дополнительной электрической и тепловой энергии актуальна, практически для всех отраслей промышленности. По экспертным оценкам в настоящее время на территории РФ накоплено свыше 120 млрд тонн отходов, и их накопление продолжается (20 млн тонн в год – выбросы в атмосферу и 80 млн тонн в год – твердые и жидкие отходы) [3, с. 43]. Для обеспечения эффективного и экологически безопасного решения проблем обращения с отходами важен выбор оптимальных инновационных современных технологий, позволяющих значительно уменьшить объем накопленных заг- рязнений, придать им форму, удобную для хранения и безопасную для окружающей среды, извлечь содержащиеся в них полезные компоненты и вещества и использовать энергию, выделяющуюся при переработке.
Вопросы переработки отходов во вторичное сырье становятся все более важными для мировой экономики. На сегодняшний день, активно проектируются и строятся предприятия замкнутых циклов движения отходов и безотходные производства, которые позволяют извлекать из сырья все необходимые полезные составляющие. Хотя, в течение последних 30 лет вблизи крупных промышленных предприятий и городов происходило складирование всевозможных отходов производства и потребления, которое негативно сказывается на состоянии окружающей среды и здоровье людей.
В Российской Федерации общий объем твердых бытовых отходов (ТБО) составляет приблизительно 35–40 млн тонн в год [5, с. 9]. В основном, в состав ТБО входит большое количество компонентов, которые можно повторно использовать после сортировки и тщательной переработки. Большее количество таких отходов образуют пластмассы, стекло и прочие синтетические материалы, так как они не разрушаются биологическим путем и могут долгое время находиться в должном качестве в природе.
Главный фактор, оказывающий влияние на характер управления твердыми бытовыми отходами любого города России, – нормы накопления ТБО. Объективно, имея исключи- тельно достоверную информацию о накоплении в населенном пункте отходов можно точно планировать цепочку движения отходов до его утилизации [7, с. 35].
Низкий уровень вторичной переработки в России связан с тем, что далеко не везде есть необходимые для нее технологии и квалифицированные кадры, а также с тем, что на данном этапе в ней нет острой нужны, так как территория страны позволяет осуществлять менее затратное и более привычное захоронение, а достаточно богатые природными ресурсами территории позволяют пренебрегать вторсырьем и продолжать добывать полезные ископаемые.
Волгоградская область характеризуется значительными антропогенными нагрузками на региональные компоненты окружающей среды, которые обусловлены интенсивной деятельностью многих промышленных предприятий и транспорта.
Основные тенденции, наблюдаемые в сфере обращения отходов в регионе, – это неуклонный рост объемов образования отходов с последующим их размещением на полигонах и несанкционированных свалках; загрязнение окружающей среды отходами промышленности, коммунального и сельского хозяйства. В области практически отсутствуют мощности и технологии по вовлечению отходов в хозяйственный оборот. При этом недостаточны меры государственного регулирования в сфере обращения с отходами, не учитывается потенциал накопленных отходов, являющихся вторичными ресурсами.
Для координации деятельности и формирования системы управления в сфере обращения с отходами, создана межведомственная комиссия по вопросам обращения с отходами на территории области, в состав кото- рой вошли руководители природно-ресурсных и контрольно-надзорных органов. Практическими результатами деятельности комиссии является оказание содействия муниципальным районам по отводу земельных участков под размещение ТБО, оформление градостроительных планов и обеспечение долевого участия в финансировании.
Хотя на территории области и действуют организации, осуществляющие сбор, переработку некоторых видов отходов, системный раздельный сбор отходов практически отсутствует. Большая их часть отправляется на свалки. Причина – низкая информированность населения и организаций о существовании таких предприятий и нежелание заниматься сбором и сдачей отдельных видов отходов перерабатывающим предприятиям, имея при этом небольшую материальную выгоду [4, с. 10].
Наибольшее количество отходов образующихся в Волгоградской области – это отходы IV и V классов опасности (см. таблицу). Это связано с большим количеством производств, строительных работ, а также достаточно большим количеством населения в городах. К тому же, наблюдается достаточно низкий уровень наиболее опасных отходов, что связано с закрытием сразу нескольких заводов на территории Волгоградской области, однако, общее количество этих отходов существенно не изменяется вследствие усиленной деятельности оставшихся заводов.
Источниками образования отходов на территории Волгоградской области являются: добывающая промышленность, цветная и черная металлургия, лесная и химическая промышленность, энергетика, легкая и пищевая промышленность, также жилищный фонд, хозяйственные и общеобразовательные учреждения, торговые и спортивные предприятия,
Таблица
Динамика образования отходов в Волгоградской области за 2009–2016 гг., тыс. тонн
Наименование |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
Всего отходов |
1459 |
1181 |
872 |
2134 |
2797 |
2489 |
3955 |
3829,2 |
I класс опасности |
3,5 |
2,9 |
0,6 |
0,7 |
0,9 |
8,1 |
12,9 |
10,2 |
II класс опасности |
5,2 |
5,2 |
5,3 |
8,8 |
4,9 |
0,5 |
3,8 |
3,4 |
III класс опасности |
508 |
54,9 |
513,5 |
552,5 |
183,3 |
70,9 |
170,6 |
160,6 |
IV класс опасности |
615 |
689 |
246,7 |
1219 |
1796 |
1631 |
1939 |
1920 |
V класс опасности |
331 |
428,9 |
105,9 |
353,2 |
802,9 |
779,1 |
1828 |
1735 |
Примечание. Составлено автором по: [2; 4; 6].
накапливаются отходы от «зеленого» фонда и ремонтных работ.
Стоит отметить, что некоторое количество отходов передается на другие предприятия, где их могут использовать. Так реализуется вторичное обращение с отходами, однако, подобное обращение практически невозможно с опасными отходами.
В каждом районе Волгоградской области есть свалки твердых коммунальных отходов (ТКО), однако практически нигде нет полигонов ТКО, в первую очередь это говорит о том, что твердые коммунальные отходы в большинстве районов, кроме Светлоярского, а также г. Камышин, г. Волжский и г. Волгоград хранятся, с большой долей вероятности, нанося вред окружающей среде, так как свалки не обустроены должным образом. Нельзя не отметить отсутствие полигонов промышленных отходов на территории области, кроме крупных городов, таких как г. Камышин, г. Михайловка и г. Волжский. Возможно, подобные полигоны там отсутствуют за ненадобностью, ведь промышленных предприятий в большом количестве в районах нет. Однако это не говорит о полном отсутствии промышленных отходов, которые там, естественно, есть. В результате, промышленные отходы попадают либо на полигоны ТКО, либо в окружающую среду.
На территории Волгоградской области насчитывается порядка 4 000 мест централизованного сбора ТКО (контейнерных и бункерных площадок для тарного способа сбора отходов), более половины которых расположены в г. Волгоград и г. Волжский.
Территориальной схемой удаления твердых коммунальных отходов с территорий населенных пунктов Волгоградской области, утвержденной приказом комитета природных ресурсов и экологии Волгоградской области от 28 авг. 2015 г. № 807 (ред. от 14 дек. 2015 г.), предусмотрено создание площадок временного накопления отходов, соответствующих требованиям санитарно-эпидемиологического и природоохранного законодательства. В 2016 г. обустроены и введены в эксплуатацию 6 площадок, в том числе 1 в Иловлин-ском (р.п. Иловля), 1 в Николаевском (г. Николаевск), 1 в Ольховском (с. Ольховка), 3 в Октябрьском (р.п. Октябрьский, с. Аксай,
-
с. Громославка) муниципальных районах. Отходы с данных площадок транспортируются на полигоны ТКО [4, с. 172]. В 2017 г. на территории полигона ООО «Комус» в Светло-ярском районе Волгоградской области и на территории, прилегающей к полигону ООО «Экомастер» в пос. Гумрак за счет внебюджетных средств построены мусоросортировочные линии, осуществляющие сортировку отходов, вывозимых с территории г. Волгограда.
В решении проблем обращения с отходами применяется программно-целевой подход. Его суть заключается в выделении направлений и формировании плановых показателей в области обращения с отходами, а также разработке мероприятий по их достижению. Для осуществления данного подхода были приняты программы федерального и регионального уровня. Так, для предприятий, вошедших в территориальную схему размещения объектов приема ТБО и планируемых к созданию, подготовлена и утверждена подпрограмма «Обращение с твердыми коммунальными отходами на территории Волгоградской области», которая 11 июля 2014 г. вошла в состав государственной программы Волгоградской области «Охрана окружающей среды на территории Волгоградской области» на 2014–2020 гг., утвержденной постановлением Правительства Волгоградской области от 4 дек. 2013 г. № 686-п.
На территории Волгоградской области 178 организаций, занимающихся сбором и транспортировкой ТБО, имеют действующую лицензию. Наиболее востребованной является «Сфера Чистоты», что связанно с удобным расположением в г. Камышин и развитой транспортной сетью. В г. Волгоград и близлежащих районах основной организацией в данной сфере является «Комус», что, скорее всего, связано с наличием собственного лицензированного полигона. Все остальные полигоны не имеют лицензии на хранение и размещение отходов, а значит, любая их деятельность в данной сфере незаконна. Однако далеко не все отходы можно использовать и обезвреживать, поэтому необходимы лицензированные полигоны для их размещения и утилизации.
Также необходимо отметить, что региональная система переработки отходов не обеспечивает полной очистки территории и эффективного проведения мероприятий в данной сфере. Поэтому комитет охраны окружающей среды и природопользования Администрации Волгоградской области на регулярной основе осуществляет работу по предупреждению и ликвидации несанкционированных свалок, созданию объектов инфраструктуры ТКО, а также мероприятия, направленные на организацию раздельного сбора отходов, например: проводятся рабочие встречи с администрациями муниципальных образований по вопросам недопущения образования несанкционированных свалок, на которых выясняются главные причины негативной ситуации и вырабатываются пути решения данного вопроса; на постоянной основе осуществляется системная работа регионального государственного экологического надзора – рейды, ежегодные операции «Отходы»; размещается информация в сфере обращения с отходами на официальном портале губернатора и Администрации Волгоградской области в целях повышения экологической образованности и культуры населения в сфере обращения с отходами.
Основные причины сложившейся негативной обстановки на территории Волгоградской области заключаются в следующем: несовершенное законодательство Волгоградской области в сфере обращения с отходами; низкая культура населения; отсутствие полигонов по размещению и захоронению ТБО, отвечающих санитарно-гигиеническим требованиям; отсутствие современной промышленной базы по переработке твердых бытовых и промышленных отходов; недостаточность средств на строительство новых полигонов в областном и местных бюджетах.
Для решения существующих проблем была разработана долгосрочная муниципальная целевая программа «Чистый Волгоград» на 2012–2018 гг., которая является своего рода продолжением реализуемой ранее программы. Целью программы является внедрение эффективной системы обращения с отходами производства и потребления, оптимизация системы сбора и вывоза ТБО на территории г. Волгограда. Исполнителем-координатором программы был назначен департамент по охране окружающей среды и природных ресурсов администрации г. Волгограда (сегодня – Комитет благоустройства и охраны окружающей среды), который несет ответственность за своевременную и эффективную реализацию мероприятий программы и осуществляет контроль за ходом ее реализации.
По итогам реализации программы «Чистый Волгоград», в ходе проведения аудита эффективности реализации муниципальных целевых программ, установлено неэффективное использование бюджетных средств в размере 4 525,0 тыс. руб. Следовательно, реализация программы осуществляется не по плану и запланированные мероприятия проводятся недостаточно эффективно [1]. При этом фактически выполняются лишь те мероприятия (за счет средств местного бюджета и средств промышленных предприятий), которые выполнялись и до принятия программы в соответствии с действующим законодательством. Также, предусмотренная программой задача внедрения раздельного сбора отходов населения в настоящее время не выполнена.
Показатели программы «Чистый Волгоград» являются детализацией «Стратегического плана устойчивого развития Волгограда до 2025 г.», принятого Волгоградской городской Думой 24 декабря 2007 года. В данном документе рассмотрены все компоненты устойчивого развития, в том числе и окружающая среда, в которую входит такой подпункт как отходы. Следует отметить, что показатели указанной программы имеют более широкий спектр и охватывают не только вопросы обращения с отходами, но и социально-экономические аспекты.
На сегодняшний день наблюдается увеличение доли использованных переработанных отходов в общем объеме образовавшихся отходов производства и потребления до 10 %, в то время, как, согласно стратегическому плану, к 2025 г. этот показатель должен достигать 60 %, что говорит о низкой эффективности реализации запланированных мероприятий по развитию региональной системы переработки отходов. По итогам реализации стратегического плана на конец 2017 г., можно отметить, что уровень достижения индикаторов стратегической цели – средний.
Бесспорно, на данном этапе социально-экономического развития общества стоит делать акцент на вторичное использование отходов и выделение из них полезного компонента [8, с. 3]. Это не только поможет сократить количество отходов в окружающей среде, но и существенно сэкономит имеющиеся ресурсы, что благоприятно для экономики региона. Однако данный вариант обращения с отходами слабо развит на территории г. Волгограда и Волгоградской области, более того, в «Стратегическом плане устойчивого развития Волгограда до 2025 г.» о вторичном обращении с отходами вообще не говорится, хотя этот вопрос затрагивается в программе «Чистый город».
Полученные результаты актуализируют необходимость разработки мер по совершенствованию системы обращения с отходами в регионе: сочетание прямого и двухэтапного вывозов отходов, исключение складирования несортированных отходов на полигонах, реконструкция контейнерных площадок и развитие контейнерного и мусоровозного парка, строительство мусоросортировочных/мусороперера-батывающих комплексов, в связи с увеличением объема отходов производства и потребления, что остается одной из основных экологических проблем в Волгоградской области.
Таким образом, перспективное направление развития региональной системы переработки отходов – это вовлечение отходов в производственный процесс по следующим ключевым направлениям: раздельный сбор отходов, мусоросортировка, извлечение полезного компонента и вторичное использование ресурсов.
Список литературы Организация управления кредитными потерями
- Богомолов, С. М. Стратегии деятельности региональных банков на рынке розничных услуг/С. М. Богомолов, Л. В. Ильина//Глобальный научный потенциал. -2014. -№ 10 (43). -С. 125-127.
- Годовой отчет Банка России за 2016 год. -М.: ЦБ РФ, 2017. -292 с.
- Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент/П. П. Ковалев. -М.: Финансы и статистика, 2014. -304 с.
- Кованев, А. А. Инструментарий управления проблемной задолженностью по ссудам коммерческого банка: дис.... канд. экон. наук: 08.00.10/Кованев Алексей Александрович; . -Саратов, 2009. -139 с.
- Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. Февраль 2017 года. № 172. -М.: ЦБ РФ, 2017. -75 с.
- Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. Март 2018 года. № 185. -М.: ЦБ РФ, 2018. -74 с.