Основные направления повышения эффективности финансового обеспечения в сфере страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

На сегодняшний день размер страховых плате^ей определяется, с одной стороны, величиной фонда оплаты труда работодателя, с другой – видом его экономической деятельности. Логично ли указывать размер возмещения вреда здоровью не с потерями здоровья, а с потерями в оплате труда пострадавшего.

Следовательно, поло^ения законодательства РФ о возмещении вреда здоровью гра^дан следовало бы привести в соответствии с Конституцией, установив, что размер этого возмещения определяется только величиной ущерба, причиненного здоровью, а не дол^ностью или уровнем доходов.

Если предусмотрено адекватное возмещение потерь от гибели людей, предприниматели выну^даются к тому, чтобы вкладывать средства в обеспечение их безопасности. В частности, прямая зависимость ме^ду ростом расходов на возмещение вреда, связанного с гибелью людей в авиакатастрофах, и ростом вло^ений авиаперевозчиков в повышении безопасности перелетов была зафиксирована в СШ^ и Великобритании ещё в 30-е годы прошлого века.

Низкие выплаты в возмещении ущерба, причиненного повре^дением здоровья или гибели работника, которую установил законодатель, не побу^дают российских предпринимателей принимать действенные меры по обеспечению безопасности и гигиены труда своих работников.

^нализ различных оценок стоимости среднестатистической ^изни (ССЖ) показывает, что для выплат семьям погибших, в том числе в системе государственного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний требуется 7-10 млн. руб. В этом ^е диапазоне находится и полученная с учетом результатов научных исследований отечественных и зарубе^ных ученых базовая оценка для определения компенсационных выплат в РФ - 300 тыс. долл. При стойкой утрате работниками профессиональной трудоспособности им следует выплачивать часть базовой оценки, соответствующей тяжести повреждения здоровья [4].

Следовательно, для стимулирования работодателей к созданию здоровых и безопасных условий труда необходимо, чтобы их плате^и в связи с гибелью или повре^дением здоровья работников определялись исходя из базовой оценки ССЖ, равно 7-10 млн. руб.

Проведение своевременной и эффективной медицинской реабилитации в большинстве несчастных случаев с тя^елыми последствиями мо^ет быть достаточным для возвращения пострадавшего к нормальной профессиональной деятельности. В Германии и многих других странах ЕС созданы и функционируют специальные медико-реабилитационные учреждения. Одна из целей этих учреждений - сделать так чтобы, реабилитация была эффективна и в последующем, остальные виды реабилитации оказались ненужными.

Среди основных принципов ранней реабилитации пострадавших можно назвать следующие:

• 1)    комплексность реабилитационных мероприятий;

• 2)    реабилитация должна включать в себя целый спектр мероприятий:

• -    медицинских (стационарное, амбулаторное, восстановительное лечение, психологическая коррекция личности, протезирование, дополнительное питание, специальный медицинский уход, санаторно- курортное лечение и др.);

• -    социальных (обеспечение приспособлениями, необходимыми пострадавшему для трудовой деятельности и в быту; специальными средствами передвижения - кресло- и велоколясками, автомобилями; посторонним бытовым уходом; оказание юридической помощи);

• -    профессиональных (профдиагностика, профориентация, профобучение, рациональное трудоустройство, адаптация и т. д.).

• 3)    последовательность и непрерывность;

• 4)    мероприятия реабилитации, осуществляясь различными учреждениями, организациями и ведомствами, не дол^ны носить прерывистый характер, начинаясь с медицинских, социальных и заканчиваясь, по возмо^ности, рациональным трудоустройством пострадавшего;

• 5)    индивидуальный подход [5].

Одно и то же заболевание у разных пострадавших может протекать по-разному с учетом психологических особенностей личности, социальных условий и т. д. Следовательно, объем и характер реабилитационных мероприятий да^е при одной и той ^е патологии у разных пострадавших будет различным. Реабилитация пострадавшего вследствие несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, являясь процессом, дол^на иметь определенный алгоритм, наличие этапов, последовательности выполняемых действий, а так^е о^идаемый результат процесса. В данном случае результат – это рациональное трудоустройство лица с ограничением способности к трудовой деятельности и, как следствие, его социальная адаптация.

При получении от работодателя сообщения о тя^елом несчастном случае на производстве или извещения об установлении заключительного диагноза острого или хронического профессионального заболевания (отравления) специалистами исполнительного органа ФСС в течение суток проводится экспертиза страхового случая. На первом этапе проведения экспертизы необходимо установить:

• 1)    являлась ли организация, где произошел несчастный случай либо профессиональное заболевание, страхователем по данному виду страхования;

• 2)    являлся ли пострадавший застрахованным по ОСС НС ПЗ;

• 3)    исполнял ли застрахованный трудовые обязанности в момент получения им повреждения здоровья;

• 4)    причинно-следственную связь полученного повреждения здоровья застрахованного с условиями его производственной деятельности, а так^е вредными и опасными производственными факторами.

Программа реабилитации пострадавшего мо^ет предусматривать, в том числе дополнительное лекарственное обеспечение, дополнительное питание, механотерапию, трудотерапию, коррекцию психологических нарушений и другие меры.

Стационарный этап мо^ет быть сокращен за счет более раннего направления пострадавшего в центры ФСС, осуществляющие многопрофильную реабилитацию пострадавших, а так^е в специализированные отделения восстановительного лечения санаториев.

Стоит указать на осуществление строгой преемственности в проведении реабилитационного процесса. Все данные, характеризующие особенности течения патологического процесса после травмы, реакции пострадавшего на физические и психологические нагрузочные тесты, расширение ре^има, заносятся в этапный эпикриз. В этом ^е этапном эпикризе дол^ны быть приведены рекомендации на следующий этап медицинской реабилитации пострадавшего (санаторный или поликлинический).

Если возвращение пострадавшего на пре^нее место работы невозмо^но, специалист, беседуя с ним еще во время нахо^дения в стационаре, выясняет его склонности к новой трудовой деятельности для последующего решения проблем профессиональной реабилитации.

Заключительным и наиболее продол^ительным этапом медицинской реабилитации является поликлинический. Его начало относится к периоду возвращения пострадавшего в домашние условия после санатория или стационара, а окончание, широко варьируя во времени, - к периоду возвращения трудовой деятельности, стабилизации состояния пострадавшего. Целями этого этапа являются восстановление трудоспособности, поддержание её на достигнутом уровне, предупре^дение прогрессирования последствий травмы [4].

Реабилитация на поликлиническом этапе наиболее сло^на, многопланова и требует четкой координации действий специалистов различного профиля. В связи, с чем специалист филиала регионального отделения ФСС дол^ен организовать систематическое функционирование реабилитационной комиссии, осуществление взаимосвязи и преемственности в работе лечащего врача, а также в случае необходимости других специалистов.

Одной из основных задач поликлинического этапа медицинской реабилитации является правильная постановка экспертизы временной нетрудоспособности, своевременное и адекватное проведение медикосоциальной экспертизы. Специалист принимает участие в освидетельствовании пострадавшего с целью определения у него степени утраты профессиональной трудоспособности и необходимости проведения последующих реабилитационных мероприятий.

При наличии остаточной профессиональной трудоспособности направление пострадавшего в бюро МСЭ целесообразно проводить после проведения мероприятий профессиональной реабилитации (рационального трудоустройства) по заключению врачебной комиссии. На время трудоустройства за пострадавшим сохраняется пре^ний средний заработок в течение всего времени до установления стойкой утраты трудоспособности либо до выздоровления работника.

Финансовое обеспечение ранней реабилитации пострадавших потребует на первых этапах дополнительного вложения средств ФСС:

• 1)    реализация ранней реабилитации предусматривает изменение штата специалистов-врачей в филиалах регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации;

• 2)    достаточное и своевременное финансирование мероприятий медицинской реабилитации (за счет оплаты высокотехнологичных дорогостоящих методов лечения);

• 3)    дополнительное финансирование мероприятий профессиональной реабилитации (профессиональное обучение и переобучение);

• 4)    выделение финансирования на мероприятия по организации новых рабочих мест для пострадавших.

Оценку эффективности реализации реабилитации можно провести по следующим показателям:

• -    значительное изменение количества пострадавших, признанных инвалидами вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и имеющих высокую степень утраты трудоспособности, а так^е изменение показателей первичной инвалидности вследствие трудовых увечий и профессиональных заболеваний;

• -    изменение количества пострадавших от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, вернувшихся к работе в своей профессии или рационально трудоустроенных с учетом профессионально значимых качеств;

• -    изменение численности лиц, пострадавших от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, интегрированных в социальную жизнь и изменение количества граждан, нуждающихся в финансовой поддержке со стороны государства;

• -    значительное изменение финансовых денежных затрат на выплату страховых пособий по утрате профессиональной трудоспособности пострадавших вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

• -    изменение финансовых средств, полученных в виде налогов с работающих пострадавших от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [6].

Реализация законных гра^данских прав пострадавших (застрахованных) на медицинскую помощь, социальную защиту, труд. Экономическую стоимость реабилитации пострадавших следует соизмерять с экономическими потерями, которые выра^аются в утрате значительной части людского потенциала и потерь в налоговых вычетах и стоимости выплат пострадавшим.

Пересмотр модели реабилитации, когда пострадавший перестает быть потребителем социальных выплат и льгот, а остается социально независимым человеком. Решение данной задачи является основной целью всего процесса комплексной реабилитации.

Мо^но подсчитать экономическую эффективность такой организации реабилитационного лечения пострадавших, когда помощь была оказана непосредственно после тя^елых несчастных случаев на производстве. Она складывается из нескольких составляющих. Во-первых, за счет сокращения длительности временной нетрудоспособности уменьшились выплаты на пособия пострадавшим по временной нетрудоспособности. Во-вторых, по отчетным данным Государственного учре^дения – Орловского регионального отделения Фонда социального страхования РФ из 92 работников, получивших тя^елую травму на производстве в 2017 г., 39 полностью восстановили свою трудоспособность. ^ это значит, что они не ну^даются в назначении им е^емесячного страхового возмещения, а так^е в оплате дополнительных расходов на санаторно-курортное лечение и приобретение лекарственных средств и т.д.

Возьмем основные выплаты и определим их средние размеры за 2017 г. по Орловской области. Они составляют:

• -    е^емесячной выплаты – 5 552 р.;

• -    стоимости санаторной путевки – 23 340 р.;

• -    выплаты на приобретение лекарственных средств – 1 902 р.

Если учесть, что средний возраст вернувшихся к труду пострадавших му^чин 40 лет (средний возраст ^енщин 34 года), а продол^ительность ^изни в России в 2017 году составила в среднем 66,7, в т.ч. му^чин – 60,6 года, (^енщин – 73,1 года). Срок до^ития составляет у му^чин 20,6 лет (^енщин – 39,1 лет), то рассчитаем предполагаемую экономию дене^ных средств по данным, представленным в таблице 1.

Вычисляем:

20*(5 552* 12)+20*23 340+20*(1 902*12)=2 255 760 руб.

39*(5 552*12)+39*23 340+39*(1 902* 12)= 4 398 732 руб.

Таким образом, экономический эффект составляет на одного восстановившего здоровье и вернувшегося к трудовому процессу му^чине составляет более 2 255,7 тыс. р., а ^енщины 4 398,7 тыс. р.

И, наконец, мо^но сравнить результаты лечения пострадавшего при существующей сегодня системе его организации и финансирования с результатами лечения пострадавшего непосредственно после произошедшего тя^елого несчастного случая на производстве за счет средств Фонда, имея в виду уменьшение степени утраты профессиональной трудоспособности. Как правило, в случае травматического повре^дения кисти устанавливается группы инвалидности и 50-60% утраты профессиональной трудоспособности. В рассматриваемом случае один пострадавший стал инвалидом III группы и потерял 30% профессиональной трудоспособности, второй потерял только 30% профессиональной трудоспособности, а третий получил инвалидность II группы и ему определено 60% утраты профессиональной трудоспособности. Да, налицо реальная экономия средств Фонда на выплаты е^емесячного страхового возмещения за счет пони^ения степени утраты профессиональной трудоспособности.

При подсчете экономического эффекта от своевременно оказанной высококвалифицированной и высокотехнологичной медицинской помощи и реабилитации необходимо учесть и количество тя^елых несчастных случаев на производстве, которые, как правило, заканчивались потерей профессиональной трудоспособности и выходом на инвалидность.

Таблица 1 – Лица, имеющие право на обеспечение по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

Лица, имеющие право на обеспечение по социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний	Время наступления и срок обеспечения
1. Застрахованные	Право возникает со дня наступления страхового случая
2. В случае смерти застрахованного в результате наступления страхового случая право имеют:	Право возникает со дня наступления страхового случая
2.1. Нетрудоспособные лица, состоявшие на и^дивении умершего или имевшие ко дню его смерти право на получение от него содер^ания:	Право возникает со дня наступления страхового случая
а) несовершеннолетние	до дости^ения ими возраста 18 лет
б) учащиеся старше 18 лет	до окончания учебы в учебных учре^дениях по очной форме обучения
в) ^енщины, достигшие возраста 55 лет, и му^чины, достигшие возраста 60 лет	по^изненно
г) инвалиды	на срок инвалидности
д) один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи независимо от его трудоспособности, который не работает и занят уходом за состоявшими на и^дивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами, не достигшими возраста 14 лет	до дости^ения детьми возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья
2.2. Ребенок умершего, родившийся после его смерти	до дости^ения возраста 18 лет
2.3. Лица, состоявшие на и^дивении умершего, ставшие нетрудоспособными в течение пяти лет со дня его смерти	по^изненно
2.4. В случае смерти застрахованного один из родителей, супруг (супруга) либо другой член семьи, неработающий и занятый уходом за детьми, внуками, братьями и сестрами	по^изненно
2.5. Мо^ет быть предоставлено по решению суда нетрудоспособным лицам, которые при ^изни застрахованного имели заработок	по^изненно
3. Лица, чье право на получение возмещения вреда ранее было установлено в соответствии с законодательством РФ	Право получают со дня вступления в силу 125-ФЗ

Реабилитация в том виде, в котором она осуществляется сейчас, представляет собой компенсацию затрат, связанных с изменениями состояния здоровья пострадавшего на производстве работника, т.е. максимально реализовывает решение только второй задачи. Как правило, проведение реабилитационных мероприятий не приводит к уменьшению страховых выплат по ряду причин:

• 1)    не оценивается эффект от проведенных реабилитационных мероприятий, по их результатам как правило не производится пересмотр степени утраты трудоспособности и, следовательно, не осуществляется перерасчет ежемесячных страховых выплат;

• 2)    велик процент экономически неоправданной реабилитации лиц нетрудоспособного возраста, которые в силу возраста не вернутся к труду, степень утраты профессиональной трудоспособности устанавливается им бессрочно и обычно не пересматривается;

• 3)    низкий уровень ранней реабилитации, проводимой непосредственно после несчастного случая, реально позволяющей сохранить трудоспособность или значительно сократить ее утрату у людей трудоспособного возраста -Поло^ением предусмотрена оплата лечения только после тя^елых несчастных случаев.

Перечисленные выше причины приводят к сокращению трудоспособного экономически активного населения, сокращению трудовых ресурсов. При современном уровне развития социального страхования профессиональных рисков наиболее действенным способом сохранения трудовых ресурсов является предупре^дение случаев трудовых увечий посредством проведения мероприятий по улучшению охраны и условий труда и стимулирование страхователей на повышение безопасности условий труда с помощью экономических рычагов - различных способов дифференциации страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Есть основания полагать, что совместно финансируемые страхователями и страховщиком, системно проводимые мероприятия по охране труда позволят не только улучшить состояние здоровья застрахованных в настоящее время, но и снизить уровень профессионального риска в дальнейшем.

Ещё одной серьёзной проблемой является несовершенство, неполнота, недостаточная легитимность и противоречивость нормативно-правовых актов, устанавливающих требования к уровням вредных и опасных производственных факторов, методам их измерения экспертных оценок, определения классов условий труда на основе результатов этих измерений. Большая часть нормативно-правовых актов в рассматриваемой сфере устарела.

В результате, мо^но прийти к выводу, что размеры страховых плате^ей не могут быть поставлены в зависимость от оценок условий труда ввиду их низкой объективности и недостаточной достоверности.

Модель формирования страховых плате^ей в зависимости от ущерба, причиненного здоровью работников.

Самым логичным представляется порядок установления страховых платежей, когда вред, причиненный здоровью работника, возмещался бы полностью за счет работодателя как виновника причиненного вреда. Это позволило бы поставить систему целей безопасности труда «с головы на ноги», т.е. избавиться от доминирования административного механизма и создать действенный экономический механизм, при котором работодателю неизбе^но пришлось бы заняться предупре^дением страховых случаев, поставив своей генеральной целью в сфере обеспечения безопасности и гигиены труда сни^ения профессиональных рисков, поскольку только так ему удалось бы уменьшить размер своих страховых платежей.

Следовательно, размеры страховых плате^ей дол^ны устанавливать ка^дому страхователю персонально в зависимости от количества и тя^ести страховых случаев, которые произошли у него за некоторый период наблюдения.

Значимость фактических показателей производственного травматизма и профессиональной заболеваемости страхователя для определения его страховых плате^ей перевела бы наконец оценку условий труда из самоцели в разряд задачи, решаемой в числе прочих для дости^ения генеральной цели. Поскольку государство не в состоянии предписать ка^дому работодателю алгоритм дви^ения к ней, работодатель дол^ен иметь свободу в постановке задач и выборе средств для их решения. Представляется, что работодателю следует передать право выбора инструментов оценки условий труда и определение порядка их использования, а на государство возло^ить совершенствование этих инструментов [4].

В случае гибели работника размер компенсационных выплат страхователя дол^ен быть равен базовой оценке. Для случаев стойкой утраты работниками профессиональной трудоспособности размеры плате^ей дол^ны определяться частью базовой оценки, соответствующей тя^ести повре^дения здоровью. И только для случаев временной нетрудоспособности, после которых здоровье пострадавшего полностью восстанавливается, плате^и работодателя могут ограничится величиной, достаточной для замещения заработной платы работника и компенсации дополнительных расходов, связанных с его медицинской реабилитацией.

Чтобы перейти к формированию страховых плате^ей страхователя на основе сведений о произошедших у него страховых случаях, потребуется не только внесение существенных изменений в Федеральный закон и принятие соответствующих подзаконных актов, определяющих новые отношения страховщиком, страхователями и застрахованными, но и совершенствовать законодательную базу по учету данных. Совершенствование учета дол^но обеспечить, во-первых, получение всей необходимой информации для расчетов размеров платежей страхователей и выплат застрахованным, во-вторых, исключение возможности сокрытия работодателями страховых случаев.

Контуры модели взаимодействия системы страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с системой формирования досрочных пенсий.

Справедливее обременять работодателей дополнительным тарифом не в соответствии со Списками производств, работ, профессий, дол^ностей и показателей, согласно которым работникам дается право на льготное пенсионное обеспечение, а в связи с фактически произошедшими случаями профессиональных заболеваний.

В итоге, размеры страховых плате^ей работодателя на обеспечение досрочных пенсий логично было бы устанавливать в зависимости от количества выявленных у работодателя случаев профессиональных заболеваний и степени утраты трудоспособности заболевших работников. В зависимости от степени утраты трудоспособности следует устанавливать и время выхода на пенсию работника.

Серьезной проблемой для введения такого механизма является то, что не все профессиональные заболевания выявляются, а если выявляются, то у^е в выра^енных формах, при которых потеря трудоспособности значительна. Необходимо создать эффективную систему раннего выявления профзаболеваний, а так^е действенную систему, гарантирующую переподготовку и трудоустройство заболевших работников на другие рабочие места, где их здоровье перестает ухудшаться. Возмо^ные потери в заработке заболевших работников при изменении ими места работы будут хотя бы частично компенсированы назначенными им страховыми выплатами в возмещении вреда здоровью. При ранней диагностике профессиональных заболеваний и своевременной остановке их развития не будут чрезмерно обременительными выплаты работодателя на обеспечение досрочного выхода на пенсию, так как при небольшой потере трудоспособности работники отправятся на пенсию ненамного раньше дости^ения установленного пенсионного возраста.

При переходе от существующего порядка назначения досрочных пенсий в порядке их назначения только работникам, получившим профессиональные заболевания, необходимо предусмотреть подготовительный этап для совершенствования системы раннего выявления профессиональных заболеваний у работников и определения мер по переподготовке и трудоустройству этих работников на другие рабочие места совместными усилиями работодателей и государства.

Во время подготовительного этапа и последующего переходного периода, работодатели, чьи работники, согласно Спискам, имеют право на льготное пенсионное обеспечение, дол^ны выплачивать дополнительный тариф страховых взносов в ПФР.

По окончании переходного периода существующий порядок назначения досрочных пенсий был отменен, после чего производить выплаты на обеспечение досрочных пенсий станут у^е по новому порядку только те работодатели, у работников которых были выявлены профессиональные заболевания в переходный период или ранее, а впоследствии к ним станут добавляться работодатели, у работников которых профессиональные заболевания будут выявляться вновь. Работодатели, на предприятиях которых профессиональных заболеваний не будет выявлено ни в переходный период, ни ранее, производство выплат на обеспечение досрочных пенсий прекратят. Такое обоснование для освобо^дения от бремени выплат на обеспечение досрочных пенсий логичнее, чем предлагаемое Распоря^ением получения поло^ительных результатов специальной оценки условий труда.

Досрочное пенсионное обеспечение является своеобразной формой возмещения вреда здоровью работникам, поэтому вполне логично было бы включить систему формирования досрочных пенсий в состав системы страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Но и в том случае, если досрочное пенсионное обеспечение останется за системой пенсионного страхования, для определения круга плательщиков, размеров их плате^ей в ПФР, сроков выхода на пенсию и размеров пенсий потребуется информация от ФСС. Так что в этом случае назначение досрочных пенсий потребует тесного взаимодействия ПФР и ФСС.

Чтобы повысить эффективность системы страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, представляется необходимым перейти от государственного управления деятельностью страховщиков к управлению коллегиальным органом, в состав которого на паритетных началах входили бы представители работодателей и работников. Государство дол^но оставить за собой только контроль за работой этого органа и в необходимых случаях выполнять роль третейского судьи.

Государству следовало бы определить структуру и порядок функционирования системы обязательного социального страхования работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, управлять этой системой на паритетной основе дол^ны представители застрахованных, в интересах которых этот бюд^ет дол^ен распределяться.