Основные направления повышения защиты имущественных интересов участников системы страхования вкладов

На протяжении двух последних десятилетий важным фактором, положительно влияющим на стабильность ресурсной базы российских банков и устойчивость банковского сектора, выступает система страхования вкладов (далее – ССВ). Целью ее создания в 2004 году было не только обеспечить защиту интересов физических лиц, размещающих денежные средства на банковских счетах, но и оказать благоприятное влияние на развитие банковской системы. Предоставление страховых гарантий Агентства по страхованию вкладов (далее – АСВ, Агентство) нивелировало риски вкладчиков, укрепило доверие к банкам, стимулировало сберегательную активность. Отзыв лицензии у банка перестал вызывать панику среди населения. За 19 лет с момента введения обязательного страхования вкладов были урегулированы 549 страховых случаев, благодаря чему 4,4 миллиона банковских клиентов получили более 2 триллионов рублей страховых выплат (см. [1, с. 12]). При этом 96 процентов вкладчиков полностью вернули свои денежные средства за счет страхового возмещения, выплачиваемого Агентством в рамках установленных лимитов.

Также об эффективности выполнения ССВ своих функций свидетельствует отсутствие резкого массового оттока средств граждан с банковских счетов под влиянием разного рода негативных факторов и в посткризисный период 2010–2014 годы, и во время пандемии коронавируса, и в период нового этапа санкционного давления на российскую экономику. Несмотря на изъятие значительного объема денег с банковских счетов весной и осенью 2022 года, в целом за 3 квартала 2022 года общий объем застрахованных вкладов увеличился на 4,6 процента, достигнув 43 957 миллиардов рублей. При этом отрицательная динамика наблюдалась только по вкладам граждан (минус 1,3 процента), в то время как остатки средств на банковских счетах индивидуальных предпринимателей возросли на 6 процентов, юридических лиц – на 12,7 процента, сумма средств на счетах эскроу, открытых физическими лицами для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимого имущества и договорам участия в долевом строительстве – на 33,3 процента (см. [2, с. 2]).

Повышению роли страхования как инструмента защиты имущественных интересов вкладчиков способствовало значительное увеличение численности владельцев банковских счетов, на которых распространяются страховые гарантии АСВ. С одной стороны, этому содействовало развитие безналичных расчетов с использованием платежных банковских карт, с другой – законодательные новации 2015–2020 годов, касающиеся расширения состава застрахованных вкладчиков. Теперь страховые гарантии АСВ в пределах установленного страхового лимита распространены на остатки денежных средств на счетах не только физических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и на счетах малых предприятий, некоммерческих организаций социальной направленности и некоммерческих объединений граждан, а также на специальных счетах, предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме. Базовый закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ, регулирующий организацию обязательного страхования вкладов, стал по-новому трактовать термины «вклад», «вкладчик» и получил название «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (см. [3]).

По состоянию на 1 октября 2022 года общее количество вкладчиков, имеющих застрахованные вклады (при наличии у вкладчика действующих банковских счетов в нескольких банках он учитывается соответствующее число раз), возросло до 249,1 миллиона субъектов, включая 245,8 миллиона граждан (в том числе 3,7 миллиона индивидуальных предпринимателей), 2,6 миллиона юридических лиц, 0,6 миллиона владельцев счетов эскроу, а также 0,1 миллиона бенефициаров специальных счетов (см. [2, с. 10]).

Важным критерием эффективной страховой защиты для любого типа вкладчиков является фактический срок выплаты страхового возмещения, поскольку вклад, в отношении которого произошел страховой случай, может быть единственным источником средств. В связи с этим к заслугам АСВ стоит отнести сокращение среднего срока начала страховых выплат за период 2016–2021 годы с 10,7 до 6,1 рабочего дня (см. [1, с. 20]). В мировой практике депозитного страхования именно эти два показателя (длительность подготовки и скорость выплат) считаются основными критериями эффективности системы страхования вкладов.

В России значительное сокращение сроков страховых выплат достигнуто за счет ускоренного развития дистанционных технологий обслуживания, цифровой трансформации взаимодействия всех контрагентов в системе ССВ. В практику работы Агентства внедрены дистанционный прием электронных заявлений и автоматическая обработка платежей в расчетном центре. При этом всем вкладчикам гарантируется безопасность расчетов и защита персональных данных. В 2021 году число обращений вкладчиков на портал Госуслуг для получения услуг АСВ выросло более чем в 3 раза. В банках-агентах клиентам предлагают на выбор взаимодействие посредством сервисов онлайн-выплат в каналах дистанционного банковского обслуживания либо визит в офис банка по месту нахождения вкладчика. В 2021 году банки-агенты, используя цифровой сервис обработки заявлений о выплате страхового возмещения и проведения расчетов, выплатили вкладчикам 5,5 миллиарда рублей.

В 2020 году была разработана и утверждена Стратегия развития системы страхования вкладов до 2025 года, включающая следующие основные направления:

• 1)    цифровая трансформация страховых выплат в том числе посредством перехода на беззаявительный порядок выплат на основе использования инфраструктуры финансовых платформ;

• 2)    расширение страхового покрытия за счет поэтапного распространения страховой защиты на средние и крупные предприятия (кроме финансовых организаций) и повышение уровня страховой защиты на основе нового порядка расчета страхового возмещения (см. [4, с. 13]).

Развитие ССВ в первом направлении упростит и ускорит получение страховых выплат вкладчиками, а во втором – расширит состав вкладчиков и в некоторых случаях повысит объем выплат. Таким образом, можно сделать вывод о том, что оба направления ориентированы на решение задачи повышения защиты имущественных интересов вкладчиков российских банков.

На ближайший период в Стратегии поставлены такие важные задачи, как:

• •    полное погашения кредитной задолженности перед Центральным банком Российской Федерации (далее – Банк России) к 2024 году;

• •    обеспечение финансовой самодостаточности ССВ (подразумевается сбалансированность объема доходов и расходов системы);

• •    оптимизация (сокращение) финансовой нагрузки на банки на основе законодательного установления целевого фонда обязательного страхования вкладов (далее – ФОСВ) и при необходимости совершенствование тарифов.

Учитывая, что указанные задачи (расширение страхового покрытия при обеспечении финансовой самодостаточности и оптимизации тарифов) являются противоречивыми и были запланированы еще в 2020 году, без учета новых политических и экономических реалий, важно оценить их актуальность и целесообразность в современных условиях. Несмотря на то, что российская экономика в целом и банковский сектор в частности преодолели 2022 год с меньшими потерями, чем предсказывали в начале года эксперты Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования, высокий уровень инфляции, снижение ВВП России, санкционные ограничения, закрытие доступа к международным рынкам капитала свидетельствуют о значительном ухудшении экономической конъюнктуры и повышении уровня банковских рисков (см. [5]).

В 2022 году Банк России предоставил кредитным организациям масштабный пакет временных мер поддержки, чтобы они могли легче пройти период высокой волатильности на финансовых рынках, а также адаптироваться к более долгосрочным структурным изменениям (например возможность не ухудшать при оценке качество кредитов заемщиков, пострадавших из-за санкций). В рамках политики регуляторных послаблений в 2022 году Банк России отозвал минимальное количество лицензий как минимум за последние десять лет – произошли только 4 страховых случая, повлекших несущественный объем страховых выплат АСВ. Низкий объем расходов в системе страхования вкладов позволил Агентству выплатить в течение года в счет погашения кредитов Банка России 240,4 миллиарда рублей и досрочно погасить кредитную задолженность.

Когда Банк России восстановит свою надзорную практику, очевидно, последует неизбежный уход отдельных игроков с рынка, отзыв банковских лицензий (см. [6]). В связи с этим можно сделать вывод о повышенном риске роста числа страховых случаев в банковском секторе, ведущем к повышенной финансовой нагрузке на ФОСВ. Следовательно, в период 2023–2024 годы ключевыми задачами функционирования ССВ являются:

• 1)    обеспечение защиты интересов массового вкладчика;

• 2)    обеспечение финансовой самодостаточности фонда.

Изложенное свидетельствует о том, что в настоящее время нежелательны законодательные нововведения, которые могут повлечь рост страховых выплат АСВ из-за расширения состава застрахованных вкладчиков и повышение страховой нагрузки на банки вследствие такого расширения. Целесообразность распространения страховых гарантий на банковские счета средних и крупных предприятий Агентство аргументирует тем, что Россия уступает ряду крупнейших мировых экономик по охвату депозитных продуктов страховой защитой. При этом по прогнозам АСВ такие нововведения в случае сохранения лимита выплат на уровне 1,4 миллиона рублей не приведут к отрицательному воздействию на достаточность средств ФОСВ и дополнительной финансовой нагрузке на банки вследствие роста страховых тарифов. Однако такие выводы основаны на расчетах, проведенных в 2018 году, и поэтому не могут быть признаны достоверными в современных условиях. Полагаю, что распространение страховых гарантий на средний и крупный бизнес может привести к таким отрицательным последствиям, как рост финансовой нагрузки на банки, дальнейшее удорожа- ние стоимости банковских ресурсов, повышение вероятности наступления крупных страховых случаев, повышение риска недостаточности средств ФОСВ. Только после полной стабилизации экономической обстановки в России можно будет вновь вернуться к обсуждению этой задачи.

Развитие ССВ во втором направлении повышения страховой защиты вкладчиков, запланированном Стратегией АСВ, предусматривает изменение порядка расчета страхового возмещения в связи с учетом встречных требований банка к вкладчику. В настоящее время в том случае, если банк с отозванной лицензией выступает в отношении вкладчика одновременно и кредитором, размер возмещения по вкладу рассчитывается как разность суммы обязательств банка перед вкладчиком и суммы встречных требований этого банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая. Существуют 4 альтернативных варианта урегулирования такой ситуации:

• 1)    вычитание без зачета встречных требований, срок исполнения которых наступил;

• 2)    вычитание с зачетом встречных требований, срок исполнения которых наступил;

• 3)    полный отказ от учета встречных требований при расчете страхового возмещения;

• 4)    отказ от учета встречных требований для физических лиц.

Рассматривая все варианты, их преимущества и недостатки, Агентство склоняется к выбору варианта полного отказа от учета встречных требований банка к вкладчику при расчете страховой выплаты, принимая во внимание дополнительную технологическую нагрузку на банки, удлинение периода начала выплат на 1–2 дня, незначительное экономическое влияние встречных требований на расчеты с вкладчиками.

Обращаясь к оценке зарубежной практики по этому аспекту, следует отметить сохранение разных подходов. Как и в России, в настоящее время зачет встречных требований проводится в США, Японии, Индии,

Корее и Индонезии. Великобритания (в 2008 году) и Сингапур (в 2011 году) перешли от «нетто»-выплат (за вычетом встречных требований) к «брутто»-выплатам (без вычета встречных требований). В странах Европейского союза встречные требования банка принимаются в зачет только в том случае, если наступил срок исполнения требований.

Признавая необходимость защитить интересы вкладчиков независимо от действующих кредитов, полагаю, что отказ от учета встречных требований целесообразен только в отношении вкладчиков – физических лиц по непросроченной кредитной задолженности. А если срок исполнения встречных требований банка к вкладчику наступил, то размер таких встречных требований должен уменьшить сумму страховой выплаты от АСВ. При таком порядке расчета выплат существенной нагрузки на ФОСВ не произойдет.

Еще одним актуальным направлением развития системы страхования вкладов является повышение лимита страховых выплат. В предшествующие 2 года уже обсуждалась целесообразность увеличения лимита до 2 миллионов рублей, но, принимая во внимание высокий уровень компенсаций вкладчикам, такие меры были признаны неактуальными. По итогам трех кварталов 2022 года максимальные размеры возмещения в 1,4 миллиона и 10 миллионов рублей на одного вкладчика (по соответствующим видам вкладов) обеспечивают полную страховую защиту 98,2 процента всех вкладчиков, в частности, 98,4 процента физических лиц и 85,5 процента юридических лиц (см. [2, с. 4]). Однако, учитывая важность обеспечения банков устойчивыми источниками долгосрочного фондирования, возникла потребность прежде всего стимулировать граждан к размещению вкладов на длительные сроки. Сейчас рассматриваются варианты введения безотзывных вкладов, в том числе с полной 100-процентной страховой защитой АСВ независимо от размера (см. [7]). Но к вопросу полного страхования всех сумм безотзывных вкладов нужно подходить осторожно – необходимо просчитать влияние на фонд страхования вкладов и нагрузку на банки. В первоначальный период апробации таких вкладов повышение страхового лимита до 10 миллионов рублей будет вполне достаточным.

Исходя из изложенного можно сделать вывод о том, что с учетом ухудшения макроэкономических условий функционирования банковского сектора прежде всего необходимо обеспечить защиту имущественных интересов вкладчиков и выполнение возложенных на систему страхования вкладов функций строго на условиях финансовой самодостаточности ССВ. Актуальными направлениями дальнейшего развития механизма страхования вкладов в России выступает дифференциация страхового лимита в зависимости от типа вклада, а также совершенствование тарифной политики АСВ для более полной реализации страховых принципов и оптимизации финансовой нагрузки на банки (определение расчетной базы для исчисления страховых взносов исходя из лимита страхового покрытия, более точная оценка страхового риска).