Основные проблемы осуществления валютного контроля и пути их решения

Функционирующее в настоящий период валютное законодательство предполагает собою разнородный нормативный комплекс, содержащий акты разной юридической природы, принятые государственными органами.

Предметом правового регулирования валютного законодательства являются принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, правовой статус органов валютного регулирования, а также органов валютного контроля, полномочия и прямые обязанности резидентов и нерезидентов в области владения, пользования, распоряжения валютными ценностями и валютой Российской Федерации и ДР.[1]

С целью заключения предоставленной задачи необходимо введение перемен в функционирующее законодательство валютного регулирования и валютного контроля, а кроме того ликвидация недостатков и противоречий. Создав законодательную базу на уровне доступном для участников внешнеэкономической деятельности, возможно, что и количество правонарушений уменьшится.

Очень часто правонарушения связаны не только лишь с незнанием законодательства, однако и с отсутствием у многочисленных юридических лиц четко организованного механизма внутреннего контроля за осуществлением внешнеэкономической деятельности.

Важной остается задача повышения свойства ревизий соблюдения участниками ВЭД условий действий валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Для решения этой проблемы ФТС России определены направления работ, среди которых:

• -    совершенствование методики оценки деятельности таможенных органов по проведению валютного контроля;

• -    внесение изменений в Административный регламент ФТС России исполнения государственной функции по контролю за валютными операциями;

• -    модернизация программных средств;

• -    внесение изменений в соглашение о взаимодействии с ФНС;

• -    разработка регламента передачи Банком России ФТС информации о нарушениях валютного законодательства;

• -    интеграция информационных ресурсов ФТС России и ФНС России в рамках применения системы управления рисками (далее - СУР).

Все ключевые источники утечки финансовых средств из России известны. Огромная часть отечественных средств оказывается за рубежом путем осуществления через фиктивные фирмы внешнеторговых сделок, связанных с поставкой товаров, оказанием услуг и так далее. [2]

При осуществлении импорта товаров заключаются договоры со специально созданными для этого фирмами-однодневками. Туда переводятся валютные средства, в свою очередность фирма заключает контракты на поставку товаров, отсылает контрагенту деньги, а товар не поступает. При этом директор - владелец денег подает иск на то, что товар ему не доставили. На рисунке 1 отобразим схему работы «фирм-однодневок».

Рис. 1. Схема работы «фирм–однодневок»

Для реализации указанных выше работ управлением торговых ограничений валютного и экспортного контроля подго- товлены предложения по методике расчета индикативного показателя, характеризующего эффективность деятельности таможенных органов по контролю за соблюдением участниками ВЭД валютного зако- нодательства.

ФТС России совместно с ФНС России и Банком России также разработали механизм распределения указанной выше информации между органами валютного контроля. При этом компетенция органа проблем для таможенных органов является пресечение в пределах своей компетенции незаконного оттока из РФ денежных средств.

Для решения этой проблемы определены следующие направления деятельности таможенных органов:

• -    развитие     механизмов     риск-

• ориентированного подхода при исполнении Таможенными органами контрольнонадзорной функции в области валютного контроля;

• -    совершенствование объектноориентированного подхода при таможен-

• валютного контроля определяется исходя

ном контроле, в том числе при осуществ- из кода вида контракта, указанного в составе номера паспорта сделки. К компетенции ФТС России относятся паспорта сделок с кодами вида контракта: 1-экспорт товаров, 2- импорт товаров, 9 -смешанные сделки; к компетенции ФНС России относятся паспорта сделок с кодами вида контракта 3,4-услуги.[3]

В условиях изменения концепции государственного регулирования в области валютного контроля одной из актуальных лении валютного контроля товаров;

• -    использование механизмов межведомственного и международного взаимодействия.

Пересмотренные задачи обладают высоким влиянием на работу государства в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Все усовершенствования формирования экономики Российской Федерации обязаны обладать многообещающие заключения в кратчайшее период.