Основные проблемы осуществления валютного контроля и пути их решения
Автор: Свиридова А.И.
Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness
Статья в выпуске: 5-3 (51), 2019 года.
Бесплатный доступ
В статье раскрываются основные проблемы валютного контроля в России, осуществляемого таможенными органами. Определены основные направления работ по их решению. Раскрыт предмет правового регулирования валютного законодательства Российской Федерации. Определены ключевые источники утечки финансовых средств из России. Проиллюстрирована схема работы «фирм-однодневок». ФТС РФ совместно с ФНС РФ и Банком России разрабатывает механизм распределения информации между органами валютного контроля.
Валютные операции, валютное регулирование, валютный контроль, правонарушения, таможенные органы, фирмы-однодневки
Короткий адрес: https://sciup.org/170181765
IDR: 170181765 | DOI: 10.24411/2411-0450-2019-10718
Текст научной статьи Основные проблемы осуществления валютного контроля и пути их решения
Функционирующее в настоящий период валютное законодательство предполагает собою разнородный нормативный комплекс, содержащий акты разной юридической природы, принятые государственными органами.
Предметом правового регулирования валютного законодательства являются принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, правовой статус органов валютного регулирования, а также органов валютного контроля, полномочия и прямые обязанности резидентов и нерезидентов в области владения, пользования, распоряжения валютными ценностями и валютой Российской Федерации и ДР.[1]
С целью заключения предоставленной задачи необходимо введение перемен в функционирующее законодательство валютного регулирования и валютного контроля, а кроме того ликвидация недостатков и противоречий. Создав законодательную базу на уровне доступном для участников внешнеэкономической деятельности, возможно, что и количество правонарушений уменьшится.
Очень часто правонарушения связаны не только лишь с незнанием законодательства, однако и с отсутствием у многочисленных юридических лиц четко организованного механизма внутреннего контроля за осуществлением внешнеэкономической деятельности.
Важной остается задача повышения свойства ревизий соблюдения участниками ВЭД условий действий валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Для решения этой проблемы ФТС России определены направления работ, среди которых:
-
- совершенствование методики оценки деятельности таможенных органов по проведению валютного контроля;
-
- внесение изменений в Административный регламент ФТС России исполнения государственной функции по контролю за валютными операциями;
-
- модернизация программных средств;
-
- внесение изменений в соглашение о взаимодействии с ФНС;
-
- разработка регламента передачи Банком России ФТС информации о нарушениях валютного законодательства;
-
- интеграция информационных ресурсов ФТС России и ФНС России в рамках применения системы управления рисками (далее - СУР).
Все ключевые источники утечки финансовых средств из России известны. Огромная часть отечественных средств оказывается за рубежом путем осуществления через фиктивные фирмы внешнеторговых сделок, связанных с поставкой товаров, оказанием услуг и так далее. [2]
При осуществлении импорта товаров заключаются договоры со специально созданными для этого фирмами-однодневками. Туда переводятся валютные средства, в свою очередность фирма заключает контракты на поставку товаров, отсылает контрагенту деньги, а товар не поступает. При этом директор - владелец денег подает иск на то, что товар ему не доставили. На рисунке 1 отобразим схему работы «фирм-однодневок».

Рис. 1. Схема работы «фирм–однодневок»
Для реализации указанных выше работ управлением торговых ограничений валютного и экспортного контроля подго- товлены предложения по методике расчета индикативного показателя, характеризующего эффективность деятельности таможенных органов по контролю за соблюдением участниками ВЭД валютного зако- нодательства.
ФТС России совместно с ФНС России и Банком России также разработали механизм распределения указанной выше информации между органами валютного контроля. При этом компетенция органа проблем для таможенных органов является пресечение в пределах своей компетенции незаконного оттока из РФ денежных средств.
Для решения этой проблемы определены следующие направления деятельности таможенных органов:
-
- развитие механизмов риск-
- ориентированного подхода при исполнении Таможенными органами контрольнонадзорной функции в области валютного контроля;
-
- совершенствование объектноориентированного подхода при таможен-
- валютного контроля определяется исходя
ном контроле, в том числе при осуществ- из кода вида контракта, указанного в составе номера паспорта сделки. К компетенции ФТС России относятся паспорта сделок с кодами вида контракта: 1-экспорт товаров, 2- импорт товаров, 9 -смешанные сделки; к компетенции ФНС России относятся паспорта сделок с кодами вида контракта 3,4-услуги.[3]
В условиях изменения концепции государственного регулирования в области валютного контроля одной из актуальных лении валютного контроля товаров;
-
- использование механизмов межведомственного и международного взаимодействия.
Пересмотренные задачи обладают высоким влиянием на работу государства в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Все усовершенствования формирования экономики Российской Федерации обязаны обладать многообещающие заключения в кратчайшее период.
Список литературы Основные проблемы осуществления валютного контроля и пути их решения
- Маглакелидзе Т. О. О задачах и критериях обеспечения экономической безопасности: учебное пособие М.,2015. С. 105 - 111
- Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях финансово - экономического кризиса // Финансы и кредит. - 2014. - С. 5-7
- В.Б. Мантусов, С.В. Шкляев Валютный контроль как вид государственного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации // Вестник Российской таможенной академии. - 2017 - №1-с. 7-15
- Петрушина О.М., Борзенкова А.В. Практика и результаты осуществления валютного контроля и валютного регулирования// В сборнике: Научные труды Калужского государственного университета имени К.Э. Циолковского материалы докладов гуманитарных секций региональной университетской научно-практической конференции. Сер. "Гуманитарные науки" 2017. С. 294-297.
- Петрушина О.М., Гажва В.О. Анализ деятельности органов валютного регулирования и контроля в Российской Федерации// Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. 2017. № 11 (58). С. 238-241.
- Свиридова А.И., Петрушина О.М. Деятельность ФТС России в области валютного регулирования и контроля: современный аспект//Colloquium-journal. 2019. № 6-11 (30). С. 95-96.