Особенности предварительной проверки на стадии возбуждения уголовного дела по делам о преступлениях, совершаемых в сфере банковской деятельности

В современном мире наиболее частыми поводами для возбуждения уголовных дел являются преступления связанные с банковской деятельностью. Обобщенные данные о типичных признаках преступления называют криминалистической характеристикой преступлений, в которую входит: способы совершения, процесс образования и локализации следов, типы личности людей, а также место совершения преступления, время и условия. Благодаря установленной характеристики криминалистических преступлений повышается раскрываемость уголовных дел.

Уголовное дело возбуждается при наличии достаточной информации, данных, которые указывают на признаки преступления. Главным критерием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточной доказательной базы, которая указывает на признаки преступления и в дальнейшем позволяет рассмотреть дело в судебном порядке.

К основным преступлениям в банковском секторе, по которым возбуждаются уголовные дела, будут относиться: ведение незаконной банковской деятельности (статья 172 УК РФ), незаконное получение кредита (статья 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ) и неправомерный оборот платежей (статья 187 УКРФ).

Остановимся подробнее на незаконном получении кредита. Поводами для возбуждения уголовного дела в данной ситуации являются: материалы органов дознания, включающие в себя результаты оперативных работ, также материалы, поступающие из контролирующих органов (такими органами являются налоговая инспекция, аудиторские фирмы), сообщения СМИ, заявления и обращения граждан.

К обстоятельствам, которые указывают на признаки преступлений будут относиться документы, представленные в кредитную организацию, частые исправления в документах, расходование бюджетных средств не по назначению, необоснованно высокие процентные ставки по вкладам, или привлечение подставных или вымышленных лиц.

Наличие пакета документов или их копии позволяют выявить указанные выше обстоятельства. Данные документы установят факт получения кредита. К документам банковской сферы будут относиться: заявка о выдаче кредита, гарантийное письмо, справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что организация стоит на учёте, договор. Данные документы необходимы оперативному работнику на стадии предварительной проверки и также они должны быть досконально изучены.

Немаловажную роль занимает бухгалтерский учет в банковской сфере. Опера- тивному сотруднику важно обращать внимание на характеристики заёмщика, порядок получения кредитных ресурсов и их обеспечения, результаты проведенных проверок (акты ревизий и др.), состояние бухгалтерского учёта в проверяемой организации, выявлены нарушения порядка ведения учёта и также содержание нормативных актов, регламентирующих кредитную операцию, по которой проводится проверка.

Необходимо установить круг лиц, которые имеют право подписи кредитных договоров и право на выдачу кредита. Для этого оперативному сотруднику нужно проанализировать учредительные документы и штатное расписание. Уполномоченному лицу следует опросить сотрудников банка, которые подписывали договоры и принимали решения на выдачу кредита, установить его мотивы, поспособствовавшие принятию решения, о конкретных условиях и обязанностях процедуры выдачи кредита и о сложившимся мнении сотрудника банка о заемщике. Необходимо ознакомиться и с документами, подтверждающими обеспечение кредита, постараться установить действительность такого обеспечения.

Перейдём непосредственно к признакам незаконного получения кредита. К их числу будут относиться: отсутствие какой-либо документации, умышленное изменение данных для введения в заблуждение сотрудников банка, изменение объема продаж, прибыли.

Возбуждение уголовного дела по статье 176 УК РФ производится после проведения оперативно следственных мероприятий, которые позволили установить признаки незаконного получения кредита и собран весь доказательный материал по данному делу. Заявление может подать руководитель кредитной организации в органы внутренних дел в отдел борьбы с экономическими преступлениями.

Проведение проверки по экономическим преступлениям могут занять значительный промежуток времени, поэтому, согласно ст.144 УПК РФ, по ходатайству следователя может продлить срок до 30 суток.

После возбуждения уголовного дела необходимо по максимуму установить обстоятельства, подлежащих доказыванию по фактам незаконного получения кредита. К ним относят: время совершения преступления, статус кредитного учреждения, обстоятельства создания организации, незаконно получившей кредит и т.п.

Опираясь на судебную практику, можно привести пример раскрытого дела №186/17 от 19.05.2017 года Пермским судом по части 1статьи 176 УК РФ. Гражданин Нуриев А.Ф. является учредителем и директором фирмы предоставил банку заведомо ложные документы, которые содержали скорректированные данные по финансовому положению хозяйствующего субъекта. Имущество, которое организация Нуриева А.Ф. должна была предоставить в залог Банку, уже имело обременение другой организацией «А». В случае, если организация Нуриева А.Ф. не исполняет свои обязательства перед организацией «А», то Банк не сможет взыскать залоговое имущества Нуриева А.Ф. Кредит в размере 3 000 000 рублей был получен, денежные средства были израсходованы, обязательства Нуриевым А.Ф. по кредиту не были выполнены, залоговым имуществом распорядился по своему усмотрению. Доказательствами по данному делу будут являться:

– рапорт об обнаружении признаков преступления;

– заявление о преступлении;

– договор залога;

– приложение к договору о залоге;

– протокол осмотра места происшествия;

– копия требования о расторжении кредитного договора;

– выписка по счету организации Нуриева А.Ф.[6].

На стадии расследования мошеннических действий в банковской сфере необходимо использовать метод планирования. Данный метод позволяет проработать основные направления расследования, разработать последовательность следственных мероприятий, выработать тактику оперативных мероприятий.

В ходе предварительного расследования в банковской сфере устанавливаются такие данные, которые характеризуют организацию, получившую кредит, банк и его сотрудников, основания кредита, размер кредита, время, место, участников договорных отношений и др.

Особое внимание следует уделять фактическому существованию фирмы, уровень ее финансовой устойчивости, подлинны ли документы, представленные фирмой заёмщиком и многое другое.

В ходе предварительного расследования в банковской сфере необходимо проводятся такие действия, как:

– выемка документов;

– обыск помещений;

– проведение следственного осмотра документов, записей, печатей, электронных носителей;

– допрос свидетелей и подозреваемых;

– проведение документальной ревизии, в случае необходимости;

– назначение оперативно-розыскных операций, с целью установления обстоятельств;

– наложение ареста на имущество.

Обыск проводится с целью обнаружения доказательств совершения преступления. Для проведения такой процессуальной операции необходимо тщательная подготовка, которая заключается в определении места, в которых будут проводиться обыск (наличие филиалов, представительств, структурных подразделений), определить точный адрес и изучить план помещения для беспрепятственного проникновения и определить круг лиц, которые будут участвовать в обыске. В случае обнаружения доказательств, к изъятию подлежат черновые записи, заготовки подложных документов, штампы, печати, пишущие машинки, использования для изготовления поддельных документов. Выемка документов осуществляется в соответствии со ст.183 УПК РФ. Изымать документы можно только те, которые непосредственно относятся к делу. Выемка документов должна осуществляться по установленным законом требованиям:

– постановление следователя или решение суда;

– выполнение требований по порядку проведения выемки документов и установление круга лиц, участвующих в обыске;

– все действия должны быть запротоколированы с полным и детальным описанием изъятых документов [7].

Согласно статье 176 УПК РФ производится осмотр документов с целью обнаружения следов преступления и обнаружения других обстоятельств, которые имеют значение для дела. При осмотре документов желательно привлекать специалистов, которые компетентны в банковских регистрах и документах, характерные только для банковской сферы.

Допрос является одним из важнейших следственных действий, позволяющих получить не только комплекс информации о деятельности юридического лица, но и выяснить роль каждого из участвующих в мошеннической деятельности. Важным моментом в проведении допроса будет являться определение круга лиц, которых необходимо допросить и установить их очередность. Для этого нужно изучить типы личностей допрашиваемых, правильно обозначить время и место для проведения допроса. Согласно ст. 166 УПК РФ результаты допроса должны быть письменно запротоколированы [1].

Сбору доказательственного материала способствуют назначение и производство финансово-экономической экспертизы, позволяющей исследовать обстоятельства, связанные с получением кредита. При ее назначении перед экспертами чаще всего ставятся такие вопросы: соответствуют ли отчетные данные предприятия его финансовому состоянию, и если нет, то какие факторы привели к неплатежеспособности; позволяло ли финансовое состояние предприятия предоставлять кредит, если да, то за счет каких источников; соответствует ли себестоимость продукции предприятия произведенным затратам и если да, то не повлекло ли это занижения данных о полученной прибыли; не свидетельствуют ли финансовые операции предприятия об отвлечении средств из хозяйственного оборота и их нецелевом расходовании.

Данные мероприятия осуществляются в случаях, когда отсутствует полная и достоверная информация об обстоятельствах совершения преступления. Важно учитывать такое обстоятельство, как сокрытие следов преступления, уничтожение документов и электронных носителей информации. С целью недопущения таких действий необходимо использовать факторы внезапности при применении процессуальных средств и методов ОРМ.

В заключение хотелось бы сказать, что борьба с преступлениями в банковской сфере начинается прежде всего с выявле- ния признаков деяния и лиц, совершивших данное деяние. Сотрудники Управления по борьбе с экономическими преступлениями ставят перед собой задачи и для дальнейшего их решения проводят мероприятия. Выявление преступного деяния строится на выполнении самостоятельных действий. Также к предварительной проверке относят и проверку заявления или сообщения о преступлении в соответствии с действующим законодательством, разработку круга лица, причастных к совершению преступления в банковской сфере.

По фактам преступной деятельности в кредитной организации необходимо выявлять и фиксировать данные организации, выступающей в качестве заёмщика, обязанности работников, которые причастны к совершению преступлений данного рода; осуществлять мероприятия по установле- нию лиц, располагающих данными, сведениями о преступлении и привлечение их в качестве свидетелей по делу; провести изъятие БФО для установления подлинных сведений путем проведения экспертизы.