Особенности риск-ориентированного подхода контрольно-надзорной деятельности в государственном управлении

Контрольно-надзорная деятельность государственного управления в контексте использования риск-ориентированного подхода направлена на снижение рисков нанесения государству ущерба. Актуальность рассматриваемой темы связана с необходимостью дальнейшего совершенствования этой деятельности для повышения результативности и эффективности государственного управления.

Следует принять во внимание тот факт, что понятия «контроль» и «надзор» имеют определенные различия, надзор - это наблюдения за кем-либо, например, с целью контроля. Под контролем понимают функцию управления, состоящую из совокупности взаимосвязанных процедур для выявления отклонений между плановыми и реальными результатами [1, с. 27]. Его целью следует считать обеспечение соответствия деятельности установленным требованиям [2, с. 36]. По методам осуществления надзор - это реагирование на поступающие заявления и жалобы, постоянное наблюдение, а методы государственного контроля значительно шире.

Под государственной контрольнонадзорной деятельностью подразумевается деятельность уполномоченных органов власти по выполнению и выявлению от- клонений от установленных требований законодательства посредством проведения проверок и мероприятий по профилактике возможных нарушений [3]. К органам, осуществляющим контрольно-надзорную деятельность относятся специальные органы исполнительной власти на уровне государства и субъектов РФ.

Плановые и внеплановые проверки представляют собой основу государственного контроля (надзора). Частота проведения государственного контроля (надзора) в отношении одного объекта определяется исходя из целесообразности его осуществления. При выявлении нарушений установленных требований к объекту, который проходит проверку, применяются правовые меры, установленные законодательством. Основные параметры характеристики контрольнонадзорной деятельности представлены на рисунке 1.

Предупреждение нарушений основная задача контрольно-надзорной деятельности, который осуществляется органами исполнительной власти [4, с. 38]. В этом случает подразумеваются определенные действия, к которым относится выполнение обязанностей, дача разъяснений и предоставление необходимых документов.

Совершенствование контрольнонадзорной деятельности в направлении повышения результативности и эффективности государственного управления на основе применения риск-ориентированного подхода закреплено законодательно [3]. Первое направление его применения – проверяемые объекты, когда осуществляются не просто проверки экономических субъектов, а проверки тех объектов, которые в случае нарушения установленных требований могут нанести государству значительный ущерб. То есть, контрольная деятельность по отношению к проверяемым объектам осуществляется в зависимости от степени риска причинения ими возможного ущерба.

Рис. 1. Характеристика контрольно-надзорной деятельности [5, с. 82]

Если контрольно-надзорная деятельность осуществляется с применением риск-ориентированного подхода, то интенсивность проведения контрольных мероприятий осуществляется в соответствии с категорией риска, которая была присвоена объекту. Для определения рисков, в первую очередь необходимо провести анализ базовых показателей финансовохозяйственной деятельности субъектов хозяйствования [6, с. 26]. По результатам его проведения определяются риски, составляется карта рисков и присваивается категория объекту в зависимости от класса опасности. В настоящее время выделяют три класса опасности субъектов, находящихся под государственным надзором. Данные классы определяются в зависимости от уровня потенциальной опасности риска причинения вреда.

• 1.    Субъекты высокого уровня. Если данные субъекты не выполняют требова-

• ния безопасности, то это оказывает негативное влияние на здоровье граждан и окружающую среду. В данном случае проверки осуществляются не реже, чем один раз в два года.

• 2.    Субъекты среднего уровня риска. При невыполнении субъектами требований безопасности наносится ущерб как государственному имуществу, так и имуществу физических и юридических лиц. Проверки при втором классе опасности проводятся не реже, чем один раз в три года.

• 3.    Субъекты низкого уровня риска.

Для проверки отбирается 70% объектов из 1 класса, 20% второго класса и 10№ объектов 3-го класса. При таком уровне отбора периодичность проверок осуществляется не реже, чем один раз в год.

Субъекты всех трех данных классов обязаны осуществлять свою деятельность в соответствии с требованиями, которые установлены в национальных стандартах и технических регламентах. Каждая проверка должна осуществляться в выездной или документированной форме, объем лабораторно-инструментальных исследований которых должен быть достаточным.

Вторым направлением применения

Что можно выделить среди основных целей подхода? В первую очередь это рациональное использование имеющихся ресурсов (трудовых, материальных, финансовых), которые необходимы для осуществления деятельности органов государственного контроля (надзора). Также к риск-ориентированного подхода является целям относится уменьшение издержек управление рисками при непосредственном осуществлении контрольно-надзорной деятельности соответствующими органами. Алгоритм его осуществления, следующий: вначале проводится идентификация рисков, затем осуществляется их выявление и принятие управленческих решений по их предупреждению и устранению. Примером таких рисков в отношении проведения проверки контролирующими органами является: необъективный выбор объектов контроля из-за отсутствия По- рядка применения риск-ориентированного подхода в организации или неиспользование его в работе, необъективная оценка риска специалистом из-за отсутствия четких инструкций или неумения (нежелания) их применять и другие риски. Поэтому применение к деятельности органов контроля (надзора) риск-ориентированного подхода даёт определенные результаты: повышается как результативность деятельности данных органов, так и способность государства реализовывать предписанную законом политику [7, с. 58].

лиц, находящихся под государственным контролем и повышение эффективности непосредственно самой контрольнонадзорной деятельности [3].

Тем самым говоря о преимуществе дан- ного подхода, можно определить главную цель его применения, когда имеется в виду сконцентрированное внимание на областях, имеющих высокую вероятность риска. Это позволяет заблаговременно найти слабые места и, соответственно, принять определенные предупредительные меры, которые дают возможность исключить появления негативных последствий.

Таким образом, применение риск- ориентированного подхода в осуществлении контрольно-надзорной деятельности способствует повышению эффективности реализации контрольных полномочий государственного управления за счет концентрации внимания на областях высокой вероятности риска нанесения ущерба государству. Алгоритм его осуществления позволит выявить слабые места и принять предупредительные меры по устранению рисков нанесения ущерба государству.