Особенности управления рисками в банковских группах на примере Raiffeisen Bank International

В 2023 г. вторая по величине активов в Австрии банковская группа Raiffeisen Bank International (далее – RBI) показала прирост чистой прибыли в 387 571 тыс. евро [1]. В действительности, согласно позиции авторов, такие показатели были бы не возможны без эффективно выстроенной системы управления рисками в компании. Так, в экономической науке существует риск-ориентированный подход к прибыли кредитных организаций. Он заключается в том, что для банков риски представляют собой источники её получения. Например, как для добывающих компаний различные металлы и минералы. В этом же подходе риски рассматриваются не как источник потенциальных убытков, а как ресурсы для банковского бизнеса [2]. Потому грамотное и качественное управление рисками в любой международной банковской группе является залогом её дальнейшего роста и развития в финансовом секторе мировой экономики.

Как и в любой крупной кредитной организации, в RBI есть свой директор по рискам (англ. chief risk officer, далее – CRO), который ответственен как за обеспечение эффективным управлением ими, так и связанными с ними возможностями для рас- ширения и развития бизнеса коммерческого банка. Помимо этого, CRO является председателем комитета по управлению операционными рисками и контролю в банковской группе. Также в дополнение к законодательным и нормативным требованиям, в риск-менеджменте подобных банковских групп, учитываются характер, масштаб и сложность предпринимательской деятельности и вытекающие из этого возможности получения большей прибыли или убытков [1].

В подчинении у Правления RBI находится комитет по рискам банковской группы, который является наиболее высокопоставленным органом, принимающим решения по всем тематическим областям, связанным с рисками. В его компетенцию входят методы управления рисками и концепции контроля, используемых как для всей банковской группы в целом, так и для ключевых подразделений. Он также отвечает за текущую разработку и внедрение методов и параметров количественной оценки рисков и за совершенствование инструментов управления в этой сфере. В том числе и установление склонности к риску, лимитов на общем банковском уровне, а также мониторинг текущей ситу- ации с рисками в отношении внутренней достаточности капитала RBI [1].

Помимо двух вышеназванных комитетов по рискам в RBI присутствует ряд дру- гих, а общая схема управления рисками в данной банковской группе выглядит следующим образом (рис. 1).

Рис. 1. Схема управления рисками в банковской группе Raiffeisen Bank International [1]

В своей политике риск-менеджмента RBI опирается на свод принципов, часто присущим многим другим международным банковским группам [1]:

• 1.    Осведомлённость о рисках. В RBI поощряется культура осознанного отношения к рискам, присущим банковскому бизнесу, в частности, посредством прозрачного представления информации и использования подходящих инструментов.

• 2.    Риск-аппетит. Принятие риска является осторожным и требует заранее определенной минимальной отдачи от него.

• 3.    Риск-менеджмент. В RBI стараются применять самые современные технологии управления рисками и контроля за ними, которые соизмеримы с существенностью рисков.

• 4.    Нормативные требования. Все положения и требования надзорных органов, касающиеся управления рисками, принимаются во внимание и соблюдаются.

• 5.    Интегрированный риск-менеджмент. Кредитные, страновые, рыночные, операционные риски и риски ликвидности управляются как ключевые риски в масштабах всего банка.

• 6.    Стандартизированные методологии. Методы измерения и ограничения рисков стандартизированы для обеспечения последовательного и согласованного подхода к управлению рисками. Это формирует

• 7.    Непрерывное планирование. Стратегии управления рисками и капитал для покрытия рисков пересматриваются и утверждаются в ходе ежегодного процесса составления бюджета и планирования, при этом особое внимание также уделяется предотвращению концентрации рисков.

• 8.    Независимый контроль. Поддерживается чёткое кадровое и организационное разделение между бизнес-операциями и всеми остальными видами деятельности по управлению рисками.

• 9.    Предварительный и последующий контроль. Риски последовательно измеряются в рамках продажи банковского продукта и при оценке его эффективности с поправкой на риск.

• 10.    Новые направления бизнеса. Новые банковские продукты и их вывод на финансовый рынок подлежат предварительному конкретному анализу и оценке рисков и принимаются соответствующими комитетами и органами.

основу для согласованного общего управления банком во всех странах и направлениях деятельности RBI.

Все эти принципы ложатся в показатель экономического капитала. Он используется в RBI для сопоставимости всех видов риска в банковском бизнесе между собой и рассчитывается как сумма непредвиденных потерь, которые могут возникнуть при их реализации. Кроме того, создаётся общий резерв для покрытия типов рисков, которые явно не определены количествен- но. В таблице 1 показано распределение рисков по их видам для экономического капитала в 2022-2023 гг.

Таблица 1. Динамический анализ изменения экономического капитала в банковской группе Raiffeisen Bank International в 2022-2023 гг. [1]

Исходя из вышеуказанных данных в таблице 1, можно сделать вывод о том, что самым большим в абсолютном выражении является риск участия (англ. Participation risk) или же участие в риске. Данный показатель представляет собой совокупность внебалансовых операций, в ходе которых банк продаёт свою долю в условном обязательстве другому финансовому учреждению [3]. Подобные операции активно применяются в различных финансовых группах, когда головная организации, например, RBI, принимает какие-либо обязательства от своих подконтрольных организаций, к примеру, RB International Markets (USA) LLC (банк, принадлежащий RBI в США). Его увеличение на 13,30% в общем экономическом капитале банковской группы говорит о том, что она приняла на себя ещё больше подобных обязательств. В последствии это отразилось на росте экономического капитала RBI в 11,29%, что в действительности является негативным трендом, так как в дальнейшем банковской группе в ходе очередного ежегодного бюджетного планирования необходимо будет увеличивать расходы на резервирование компенсаций для данных рисков.

Подводя итог по проведённому исследованию необходимо отметить, что RBI является банковской группой с большими перспективами в европейском экономическом пространстве. Пока что она занимает лидирующие позиции исключительно в Австрии, но в будущем при грамотном управлении рисками сможет выйти на более высокий уровень, так как схема её управления достаточно развитая и охватывает много направлений бизнеса. В то же время есть ограничивающие факторы. Во-первых, данная группа принимает на себя излишне большие обязательства от своих подконтрольных организаций. Во-вторых, RBI старается придерживаться модели банковской деятельности при которой риск является исключительно источником потенциальных убытков для компании и не рассматривается источником прибыли. И как можно заметить, такая модель риск-менеджмента действительно является рентабельной, так как прибыль RBI только растёт. Однако негибкость в общем управлении, свойственная многим европейским банковским конгломератам, ограничивает возможности для получения ещё больших объёмов выручки.