Пенсионное обеспечение граждан Российской Федерации: социальные риски

DOI:

Актуальность исследования результатов реструктуризации пенсионной системы в конечном итоге затрагивает каждого российского гражданина. В Российской Федерации в основе построения пенсионной системы лежат страховые принципы и те риски, которые связаны с жизнедеятельностью человека, служат предпосылкой возникновения страховых отношений. В экономике, которая основана на социализации, социальные риски имеют особое значение, поскольку являются наиболее масштабными и значимыми для развития общества и государства. Об этом свидетельствует актуализация такого рода рисков при рассмотрении вопросов социальной защиты в основных государственных нормативно-правовых документах [Дмитриев, 2013].

Понятие социального риска в рамках экономических процессов зачастую трактуется как вероятность наступления материальной необеспеченности, недофинансирования социальной обеспеченности по причине изменения трудового договора, а также возникновения потребности в дополнительных расходах на лечение и социальные услуги. В классификацию социальных рисков входят пенсионные. Однако в отечественных научных публикациях до сих пор не существует общепринятого понятия «пенсионный риск». В теории под ним понимается изменение трудового дохода работника по причине утраты трудоспособности, связанной с его возрастом и невозможностью участия в трудовом процессе [Паздни-кова и др., 2014].

Постановка проблемы по результатам исследования

Рассматривая состояние пенсионной системы, необходимо затронуть двойственный характер происхождения процесса пенсионного обеспечения. С одной стороны, пенсионное обеспечение является механизмом экономической безопасности общества за счет предотвращения социально-значимых угроз для различных социальных групп, а с другой – денежной компенсацией, которая зависит от выработанного стажа и уровня заработной платы. В настоящее время величина пенсий у большинства граждан Российской Федерации находится на достаточно низком уровне и не может сравниваться с аналогичными показателями большинства развитых стран. Предполагаемое повышение уровня пенсионного обеспечения российских граждан не было достигнуто в результате возникших проблем проводимой пенсионной реформы [Амелин, 2018]. Так, величина прожиточного минимума пенсионера в Пермском крае гораздо ниже величины прожиточного минимума «экономически активного» населения Российской Федерации, а средний размер страховой пенсии едва превышает минимальный размер оплаты труда [Жукова, 2015].

Как показал проведенный анализ, наибольшую часть расходов бюджета Отделения Пенсионного фонда России по Пермскому краю составляют расходы на выплату пенсий. Удельный вес расходов на выплату пенсий в период 2015–2019 гг. в среднем составляет 87 %. При этом существенную угрозу для устойчивости пенсионной системы территории представляет превышение числа и доли пенсионеров над трудоспособным населением (табл. 1).

При этом темпы роста численности трудоспособного населения и численности пенсионеров снижаются, что обусловлено рядом причин социально-экономического характера: снижением качества жизни населения и миграцией трудоспособного населения за пределы России. Молодежная миграция набирает темпы и, по мнению экспертов, продолжит свой рост в будущем. Интересен и тот факт, что темпы роста численности работающих пенсионеров резко снизились в 2018 г. в связи с Указами Президента о реструктуризации уровня пенсий. Однако в 2019 г. вновь темп роста численности работающих пенсионеров достиг отметки 98,1 %, что, вероятнее всего, связано с резким падением денежных доходов пенсионеров и необходимостью их увеличивать.

Отметим тот факт, что непропорциональное соотношение работающего трудоспо- собного населения и работающих пенсинеров в Пермском крае не отличается от общей картины в Российской Федерации (см. рис. 1).

Увеличение числа пенсионеров связано с демографическими процессами, такими как: увеличение продолжительности жизни, снижение уровня рождаемости, демографическое старение населения и др. Существенный рост числа пенсионеров в Пермском крае наблюдается в период 2015–2018 годов. В 2019 г. рост данного показателя замедлился, что связано с мерами повышения пенсионного возраста – 60 лет у женщин и 65 лет у мужчин.

В рамках проводимой политики повышения уровня пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации в Пермском крае наблюдается ежегодное увеличение размера пенсионных выплат, однако масштабность проблем, противоречивость и слабая защищенность населения от различного рода угроз внешнего и внутреннего характера сказываются на состоянии пенсионной системы территорий в целом. Темп роста размера пенсионных выплат в Пермском крае в среднем составляет 6 % (см. рис. 2).

Исходя из рисунка 2, можно наблюдать рост размеров всех видов пенсий, однако наиболее существенный рост заметен по страховой пенсии по старости в период 2015–2019 годов. Кроме того, согласно конвенции Международной организации труда «О минимальных нормах социального обеспечения», коэффициент замещения для пенсионеров, рассчитываемый от среднего размера заработной платы, должен быть не ниже 40 % [Конвенция Международной организации труда].

Коэффициент замещения по Пермскому краю представлен в таблице 2.

Таблица 1

Численность трудоспособного населения от числа пенсионеров, тыс. чел., %

Показатель	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Численнoсть трудоспособного населения	1 304,7	1 313,2	1 282,1	1 265,0	1 225,0
Рост (темп)	–	100,6	97,6	98,7	96,8
Численность пенсиoнеров	793,5	799,3	803,2	796,1	794,9
Рост (темп)	–	100,7	100,5	99,1	99,8
Численность работающих пенсионеров	162,7	158,5	155,2	145,2	142,5
Рoст (темп)	–	97,4	97,9	93,5	98,1
Доля пенсионеров от трудоспособного населения	60,8	60,9	62,6	62,9	64,9
Доля работающих пенсионеров от трудоспособного населения	12,5	12,1	12,1	11,5	11,6

Примечание. Составлено авторами по [Информационно-аналитическая система Федерального ...].

Рис. 1. Соотношение работающих и неработающих пенсионеров в Пермском крае 2015–2019 гг., %

Примечание. Составлено по: [Информационно-аналитическая система «Пояснительные записки ...].

Рис. 2. Количественное соотношение размера пенсионного обеспечения Пермского края 2015–2019 гг., руб.

Примечание. Составлено авторами по: [Информационно-аналитическая система «Пояснительные записки ...].

Таблица 2

Соотношение среднего размера пенсии и заработной платы по Пермскому краю (коэффициент замещения)

Годы	Сpедний размер пенсий, руб.	Сpедний размер заработной платы, руб.	Кoэффициент замещения, %
2015	11 942,30	28 527,80	41,9
2016	17 323,10	30 651,20	56,5
2017	13 250,30	32 951,50	40,2
2018	14 069,70	35 802,10	39,3
2019	14 926,40	39 802,00	37,5

Примечание. Составлено авторами по: [Информационно-аналитическая система Федерального ...].

Ситуация с нормами социального обеспечения пенсионеров ухудшается в период 2018–2019 гг. в связи с несоотносимыми изменениями размеров пенсий и заработной платы российских граждан, а также рост численности пенсионеров приводит к сокращению коэффициента замещения и снижению размера пенсий соответственно. Отметим, что размер пенсий у большинства граждан Пермского края неприемлем с точки зрения обеспечения необходимого уровня жизни пенсионеров.

Проблемы пенсионного обеспечения демонстрируют еще два показателя – уровень бюджетной достаточности и уровень бюджетной обеспеченности (рис. 3).

Показатели уровня бюджетной достаточности в Пермском крае, оцениваемые относительно среднего размера пенсий, прожиточного минимума пенсионера в Пермском крае, демонстрирует уровень бюджетной обеспеченности на 1 пенсионера, который значительно превышает прожиточный минимум и средний размер пенсий пенсионеров в этом регионе. При оценке бюджетной обеспеченности самый высокий уровень отмечался в 2019 г. – 16 315,40 руб. / чел. При этом с 2015 г. показатель имеет тенденцию роста, однако нехватка собственных средств Отделения пенсионных фондов по Пермскому краю не повлияла на полную и своевременную выплату пенсий, так как была поддержка федерального бюджета [Атанесян, 2020].

Вероятностная оценка социального риска

Безусловно, выявленные проблемы в ходе анализа детерминируют возможные социальные риски, которые нужно идентифицировать, оценивать и минимизировать [Кубарь, 2016]. Ряд специфических особенностей территории влияет на степень социальных рисков, которые, как и любые другие виды риска, поддаются идентификации и оценке. Большинство научных подходов по оценке риска объединяет методология актуарных расчетов, которая базируется на теории вероятности, актуальной статистике и долгосрочных прогнозах [Куклин, 2017].

На практике алгоритм оценки любыми рисками состоит из трех этапов: сбор информации, расчет средних величин, оценка отклонений. В последнее время одним из наиболее популярных методов управления риском является метод стресс-тестирования.

Стресс-тестирование представляет «систему методов оценки воздействия на состояние субъекта неблагоприятных событий, определяемых как «исключительные, но правдоподобные (возможные)» (exceptional but plausible) [Паздникова и др., 2014]. Идея метода – оценить ряд показателей, одним из которых является Value at Risk (далее – VaR) или «стоимость под риском». VaR одновременно выступает инструментом измерения возможных потерь в нормальных условиях функционирования рынка и механизмом оценки сто-

Рис. 3. Уровень бюджетной обеспеченности в Пермском крае 2015–2019 гг., руб. / чел.

Примечание. Составлено авторами по [Пермский край в цифрах ... , 2019; Пермский край в цифрах ... , 2018].

имости резерва для покрытия убытков в результате возникновения негативной ситуации.

Апробируем VaR для оценки социального риска пенсионного обеспечения граждан, учитывая расчет стоимости необходимого резерва для покрытия убытков в случае невыполнения пенсионным фондом денежных выплат.

В качестве вероятностных показателей обозначим размер расходов по основным направлениям расходования бюджетных средств ОПФР по Пермскому краю, а именно расходы на выплату пенсий, предоставление материнского семейного капитала (мск) и социальные выплаты на детей (табл. 3).

Первоначально, рассчитаем показатель VaR по формуле [Паздникова и др., 2014]:

VaR = k x х ,               (1)

где k – коэффициент, соответствующий одному из доверительных интервалов; х – стандартное отклонение.

Коэффициент согласно доверительному интервалу 95 % по методологии Risk Metrics равен 1,645.

Формула расчета стандартного отклонения по выборке рассчитывается как [Пазд-никова и др., 2014]:

где х_i – платежи мск –1 068,085; х – пенсионные выплаты – 9 318,237; n – социальные выплаты – 304,304.

Следовательно:

VaR мск = 1,645 x 1 068,085 = 1 756,999 млн руб.

VaR пенсии = 1,645 x 9 318,237 = 15 328,499 млн руб.

VaR социальные выплаты = 1,645 x 304,304 = = 500,580 млн руб.

По результатам полученных расчетов, резерв, необходимый для покрытия убытков в случае невыполнения ОПФР по Пермскому краю денежных выплат на предоставление материнского семейного капитала, составит 1 756,999 млн руб., пенсионного обеспечения – 15 328,499 млн руб., социальных выплат – 500,580 млн рублей. Более крупные расходы в течение анализируемого периода могут случиться только с пятипроцентной вероятностью. При неблагоприятном стечении обстоятельств в 95 % случаев этот порог преодолен не будет.

Заключение

Таким образом, при увеличении уровня возможного риска по методу стресс-тестиро-вания, можно оценить риск с учетом тех потерь, которые произойдут с определенной долей вероятности за определенный промежуток времени. Следует отметить, что бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации и его Отделений находятся далеко не в критичном состоянии и имеет все перспективы для реализации основных задач, стоящих сегодня перед госу-

Таблица 3

Динамика и структура расходов бюджета ОПФР по Пермскому краю за 2015–2019 гг., млн руб. (без расходов на содержание аппарата Отделения)

Виды расходов	По состоянию на 01.01.2016		По состоянию на 01.01.2017		По состоянию на 01.01.2018		По состоянию на 01.01.2019		По состоянию на 01.01.2020
	Сумма, млн руб.	Доля, %	Сумма, млн руб.	Доля, %	Сумма, млн руб.	Доля, %	Сумма, млн руб.	Доля, %	Сумма, млн руб.	Доля, %
Всего	128 469,5	100,0	137 921,6	100,0	146 776,9	100,0	147 779,4	100,0	153 845,4	100,0
МСК	8 122,0	6,3	8 862,9	6,4	7 484,4	5,1	6 706,4	4,5	5 801,7	3,8
Пенсии	112 161,8	87,3	120 431,7	87,3	130 225,7	88,7	131 988,2	89,3	138 662,5	90,1
Социальные выплаты	7 859,4	6,1	8 180,0	5,9	8 386,3	5,7	8 448,8	5,7	8 779,3	5,7
Пенсионные накопления	321,7	0,3	443,3	0,3	676,4	0,5	552,9	0,4	506,6	0,3
Прочее	4,7	0,001	3,7	0,001	4,1	0,001	83,1	0,1	95,3	0,1

Примечание. Составлено авторами по: [Информационно-аналитическая система «Пояснительные записки ...].

дарством в части пенсионного обеспечения, гарантий устойчивой и финансово стабильной пенсионной системы на долгие годы вперед.