Правовое регулирование расчётов по инкассо

Под расчётами по инкассо понимаются расчётные операции, при которых банк по указанию клиента обязуется осуществить за счёт клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Инкассовые операции совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счёт. Важно заметить, что банк-эмитент имеет право на привлечение другого банка (исполняющий банк), который в дальнейшем и предъявляет требования о платеже и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу. Оформление расчётных платежей по инкассо происходит по платёжным требованиям, которые подлежат оплате по распоряжению плательщика, иначе говоря, с акцептом или без распоряжения последнего (в безакцепном порядке). Получатель денежных средств предъявляет платёжные требования к банковскому счёту платель- щика через тот банк, который занимается обслуживанием получателя средств [5].

В свою очередь, банк-эмитент действует исключительно по поручению клиента, осуществляя за счёт последнего необходимые действия по получению платежа. В том случае, если банк-эмитент ненадлежащим образом исполнит поручение, он подлежит гражданско-правовой ответственности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации. При осуществлении расчётов с акцептом, банк-эмитент обязан предъявить требование лицу о совершении платежа, приложив соответствующие документы. При расчёте без акцепта плательщика, на банку-эмитенту надлежит списать денежные средства с банковского счёта плательщика при наличии на нём необходимой суммы. После чего денежные средства зачисляются на счёт получателя платежа [4].

При осуществлении расчётов с акцептом, банк-эмитент обязан предъявить требование лицу о совершении платежа, приложив соответствующие документы. При расчёте без акцепта плательщика, на банку-эмитенту надлежит списать денежные средства с банковского счёта плательщика при наличии на нём необходимой суммы. После указанных действий, сумма поступает на расчётный счёт получателя.

В ситуации, если сумма денежных средств имеются не в полном объёме, платёжные требования на безакцептное спи- сание денежных средств помещаются в картотеку банка по внебалансовому счёту под названием «Расчётные документы, не оплаченные в срок» [2].

В соответствии с положениями статьи 876 Гражданского кодекса Российской Федерации, исполняющий банк обязан немедленно уведомить банк-эмитент о неполучении платежа и (или) акцепта с указанием причин неплатежа или отказа от акцепта. В качестве подобного извещения может служить один из экземпляров платёжного требования и платёжного требования-поручения, с отметкой исполняющего банка об отказе от акцепта и его причинах.

Банк-эмитент обязан незамедлительно информировать клиента о факте и причинах неполучения исполняющим банком платежа и (или) акцепта и запросить от него указания относительно дальнейших действий.

Ранее порядок осуществления расчётов по инкассо регулировался Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утверждённым Банком России 03.10.2002 № 2-П. Указанный нормативный акт отражал формы безналичных рас- четов платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, виды расчетных документов, порядок заполнения расчетных документов правила проведения расчетных операций, особенности осуществления расчетных операций, порядок отражения в бухгалтерском учете и иные вопросы, связанные с безналичными расчётами. Однако, с течением времени вышеуказанный документ утратил силу. В настоящее время механизм расчётов по инкассо регулируется положениями Гражданского кодекса Российской Федерации.

Исходя из вышесказанного и, проанализировав номы действующего законодательства, заметим, что Гражданский кодекс Российской Федерации включает всего три статьи, которые, на наш взгляд, весьма кратко характеризуют процедуру расчётов по инкассо. В этом случае, следует обращаться к положениям статьи 862 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая устанавливает формы безналичных расчётов [1].

Соглашаясь с мнением И.В. Петрова и О.М. Ермоленко о том, что основным содержанием развития банковского сектора должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, рост их качества и совершенствование способов предоставления, повышение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса [3], отметим, что расчёты по инкассо имеют серьёзный недостаток – ненадёжность в оплате документов, а именно ситуации при отказе плательщика от оплаты товарных документов, либо отсутствие у него платёжеспособности. Предлагаем ввести в Гражданский кодекс Российской Федерации статью, закрепляющую ответственность плательщика за отказ от оплаты товарных документов. В том случае, если плательщик предоставит документально подтвержденные сведения об отсутствии у него платежёспособности, предлагаем ввести норму, которая позволяет заинтересованному лицу (получателю платежа) взыскать денежные средства в судебном порядке.