Превентивная юриспруденция: комплаенс

Соответствие нормативно-правовым требованиям – основная часть юриспруденции. Развитие сферы требует не только модернизацию уже отточенных процессов, но и незамедлительную реакцию на потребности общества и профессиональной среды [9]. Новым дыханием в юриспруденции стало понятие «комплаенс». Специалисты данной отрасли в мире немногочисленны. В Российской Федерации профессия «комплаенс-офицер» известна в узких кругах. На нынешний момент вопросы комплаенса освещаются широко в Национальной Ассоциации Комплаенса РФ.

Комплаенс: понятие и суть

В Оксфордском словаре комплаенс (англ. compliance – согласие, соответствие; от глагола to comply – соответствовать) – действие в соответствии с запросом или указанием. Эксперт Мирового банка Д. Ма-лыхин определяет комплаенс как способность действовать в соответствии с инструкциями, правилами и специальными требованиями [6].

Комплаенс разработан для выявления юридических, финансовых и репутационных рисков бизнеса, а также минимизировать их последствия.

Комплаенс направлен на профилактику субсидиарной ответственности и выстраивание комплексной системы безопасности и устойчивого развития бизнеса для собственников предприятий, обеспечение превентивной защиты от субсидиарной ответственности для генеральных директоров. Корпоративным юристам комплаенс позволяет обеспечить превентивную правовую биобезопасность и выработать политику превентивной защиты организации. Выявление рисков и осуществление надзора в данной сфере является прямой обязанностью сотрудников службы внутреннего контроля для обеспечения безопасности компании и при работе с сотрудниками компании и для проверки внешних контрагентов.

Комплаенс: история и развитие

Понятие «комплаенс» стало набирать свою силу начиная с 20 века. В США на тот момент появилось Агентство Министерства здравоохранения и социальных служб по осуществлению контроля за пищевой и фармацевтической промышленностью, которое составило определенные нормы и предписания по регулированию и контролю деятельности предприятий в своей юрисдикции.

Основное введение в новую отрасль юридической специальности положило свое начало в США в середине 1970-ых годов. В результате расследования Комиссии по ценным бумагам и биржам более 400 американских компаний признались в сомнительных или незаконных платежах на сумму более 300 миллионов долларов. Выявленные нарушения в основном базировались на коррупции внутренней и иностранной. Конгресс США в 1977 году ввел Закон о коррупции за рубежом, чтобы восстановить американское национальное доверие к закону и системе функционирования [2].

Российская Федерация начала внедрение комплаенса в отрасли права с принятия 7 августа 2001 года Федерального закона № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [4]. Позднее комплаенс стал базироваться на следующие документы:

• -    Федеральный закон № 273 от 25.12.2008 «О противодействии коррупции» [5];

• -    Указ Президента Российской Федерации № 683 от 31.12.2015 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» (до 2020 года, ныне утратил силу) [8];

• -    Указ Президента Российской Федерации № 378 от 29.06.2018 «О Национальном плане противодействия коррупции на 20182020 годы» (утратил силу) [7];

• -    КоАП, УК РФ, подзаконные акты, нормативные документы, разъяснительные письма и предписания, методические рекомендации регуляторов: ФНС, МВД, Прокуратуры, Верховного Суда РФ, Банка России.

Комплаенс: актуальность и перспективы

Базируясь на международных и российских источниках, специалисты выделяют рост эффективности применения комплаенса. Представители антимонопольного комплаенса Великобритании отмечают рост «уважения к закону» с момента внедрения и применения данной отрасли [1]. Комплаенс защищает финансовые средства организаций, поддерживает их стабильную работу и развитие. Корпорация по вопросам комплаенса ConvergePoint Inc. выявила, что соблюдение нормативных требований позволило сократить регулярные расходы компаний в США в 2013 году на 112 миллионов долларов [3].

Основываясь на официальной информации Национальной Ассоциации Комплаенса, отрасль соблюдения и соответствия нормам растет в своей востребованности. На сегодняшний день Ассоциацией выделяются многие сферы, имеющие острую необходимость в применении комплаенса в процессах своего функционирования, например, такие как:

• -    Антикоррупционный комплаенс;

• -    Антимонопольный комплаенс;

• -    Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма;

• -    Комплаенс для органов управления;

• -    Налоговый комплаенс; Комплаенс охраны труда;

• -    Экологический комплаенс;

• -    Финансовый комплаенс;

• -    Этический комплаенс.

Комплаенс смог доказать свою эффективность на российской территории:

• -    с 14% до 23% увеличился темп снижения количества налоговых проверок (20162017 гг.);

• -    с 44% до 82% увеличилось количество случаев, когда Федеральная налоговая служба выигрывает в арбитражных спорах (2010-2017 гг.);

• -    с 8,5% до 18,8% увеличился темп роста собираемости налогов на прибыль (20102017 гг.);

• -    с 6,6% до 15,5% увеличился темп роста собираемости НДС (налога на добавленную стоимость) (2010-2017 гг.).

Заключение

На сегодняшний день комплаенс становится неотъемлемой частью российского и иностранного бизнеса независимо от его масштаба. Он способствует формированию культуры этичного ведения бизнеса.

Как профессиональная отрасль, комплаенс нуждается в привлечении профильных специалистов и в развитии программ для их подготовки.