Применение программы «1С: Управляющий» при формировании денежных потоков экономического субъекта

Денежные потоки пронизывают всю систему экономических процессов на предприятии, обеспечивая необходимыми ресурсами все отрасли экономического субъекта.

На предприятии выполнение основных видов экономических операций формирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение представляет собой систематический процесс во времени и определяется понятием «денежный поток». Денежный поток представляет собой разницу между поступлениями и выбытиями средств экономического субъекта за определенный промежуток времени (обычно это финансовый год). Представим структуру денежного потока на схеме 1 [2].

Схема 1 – Структура денежного потока экономического субъекта

Формирование денежных потоков у экономического субъекта зависит от внешних и внутренних факторов, перечень которых представлен схемой 2.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ

Схема 2 – Факторы, оказывающие влияние на формирование денежных потоков

В бухгалтерском отчете «Движение денежных средств» (форма №4) представлены все поступления и списания денежных средств в разрезе текущей деятельности, инвестиционной и финансовой деятельности на предприятии. Продемонстрируем их на схеме 3 [1].

Схема 3 – Притоки и оттоки денежных средств по видам деятельности

В российских организациях при формировании денежных потоков на предприятии используется большое количество бухгалтерских компьютерных программ. Рассмотрим одну из них – «1C: Управляющий». С помощью «1C: Управляющий» возможно:

• 1.    оформление операция с денежными средствами,

• 2.    составление отчетности по денежным средствам,

• 3.    контролирование запланированных и фактических денежных потоков.

Главными особенностями данного программного обеспечения является возможность для бухгалтера в одном документе оформлять все операции, производимые в одной кассе за день, оформление операций с денежными средствами, указывая при этом статьи движения денег. Данное прикладное решение фирмы «1С» позволяет руководителю экономического субъекта контролировать денежные потоки по предопределенным пользователям и системой статьям движения денежных средств.

С помощью «1C: Управляющий» бухгалтер может создавать множество финансовых отчетов. Так, отчет «Ведомость остатков и оборотов денег» показывает, где находятся денежные средства предприятия, а отчет «Структура поступлений и платежей денег» демонстрирует, откуда пришли денежные средства и куда они потрачены (направлены). Отчет программы «Сравнение денежных потоков» позволяет детально оценить сделанные ранее прогнозы и проанализировать отклонения между запланированным и фактическим движением денег.

Экономическому субъекту важно так же не только формирование денежных потоков, но и их планирование. С помощью отчета «Обороты по статьям движения денег», режим «План факторный анализ» денежных потоков, можно создать план движения денежных средств на любой промежуток времени, например на 12 месяцев, и каждый месяц просматривать выполнение намеченных целей предприятия [3].

Таким образом, программа «1C: Управляющий» необходима для руководителя и бухгалтера экономического субъекта, где для ввода данных используются удобные и понятные формы, благодаря которым ведение учета не занимает много времени.