Проблемы оффшоризации мировой экономики

В условиях глобализации одной из проблем является международное движение денежных средств, в особенности, проблема бегства капитала касается стран с формирующимися рынками.

На сегодняшний день схемы вывода средств в теневой оборот с использованием оффшорных юрисдикций приобрели масштабы мирового явления, являясь одними из основных причин подрыва налоговой базы стран, отмывания в офшорах преступных доходов и дестабилизации глобальной финансовой системы в целом. В этой связи является актуальной проблема обеспечения экономической безопасности путем осуществления контроля за финансовыми потоками капитала. Следует отметить, что на сегодняшний день общее согласие в толковании понятия «офшор» так и не достигнуто. Кроме того, общее число зон в мире можно определить лишь условно, поскольку каждый год одни из них исчезают, а другие появляются.

Рассмотрим размеры бегства капитала из Российской Федерации за период с 2013 года по 2017 год.

В 2013 году размер выведенных оффшоров за рубеж составил 61 млрд.долл США, пик роста выведенных офшоров был отмечен в 2014 году, в период с 2015 по 2016 год наблюдаем снижение, в 2017 году вновь отмечается увеличение объема выведенного капитала до 29, 4 млрд. долл. США, когда как в 2016 году аналогичный показатель был равен 15,4 млрд. долл. США.

Данные для наглядности представлены на рисунке 1.1.

■ млрд.долл.США

Рисунок 1- Динамика выведенных оффшоров в России за период 20132017 г.г.

Общий объем бегства капитала из России за последние 5 лет составил 316,8 миллионов долларов США. С 2014 года объем офшорных средств начал постепенно снижаться, но в 2017 году по сравнению с 2016 годом объем офшорных средства увеличился на 14 миллиардов долларов США. Большой отток денежных средств может принести значительный ущерб экономической безопасности Российской Федерации.

По масштабам экспорта Россия уступает только Китаю. В целом доля России в мировом вывозе капитала составила 2,6%, доля Бразилии — 0,5%, Индии — 0,2%, ЮАР — 0,1%.

В отличии от других стран БРИКС Россия вывозит больше капитала, чем ввозит. Для достижения финансовой стабильности необходимо применить комплексный подход к проблеме деоффшоризации. Государство должно быть заинтересованно в эффективном политики по стимулированию притоков инвестиционных ресурсов из-за рубежа, в том числе из офшорных зон, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.

Далее перейдем к рассмотрению проблемы бегства капитала в Российской экономике на конкретном примере.

Одной из схем вывода денег за рубеж, вскрытых правоохранительными органами, стала так называемая молдавская схема, когда российская фирма перечисляет средства иностранной компании на основании судебного решения по взысканию средств в счет погашения займа, по факту – фиктивного. В конце 2013 года Банк России выявил и идентифицировал как вывод денежных средств за рубеж так называемую молдавскую схему, по которой денежные средства из российских банков во исполнение решений молдавских судов переводились на счета иностранных компаний, открытые в ряде молдавских банков, прежде всего в Moldindconbank. Через решения молдавских судебных органов за 2013–2014 годы из России был выведен 21 млрд долларов. К середине 2014 года использование «молдавской» схемы Банком России было пресечено [4].

Рассмотрим вывод денежных средств на примере Китая. Самым последним изобретением китайских компаний по выводу денег из страны стало организация фиктивного судебного разбирательства между китайской и иностранной компанией. Первый такой случай был зафиксирован, когда американский адвокат Дэн Хэррис (Dan Harris) отказался браться за судебное разбирательство между китайской компанией и американской компанией, которая на момент разговора еще не существовала. Этот вид мошенничества предполагает создание компании в США или другой юрисдикции, которая официально будет иметь партнерские отношения с китайской стороной. В определенный момент, китайская сторона по различным причинам не сможет выполнить свои обязательства по контракту, что незамедлительно приведет к разбирательству в суде по месту подачи иска, то есть США. Китайская сторона официально проиграет в суде, что естественно приведет к выплате неустойки. Китайские банки не могут заблокировать эту транзакцию и деньги «официально» переводятся на счет американской компании. В случае Дэна Хэрриса сумма неустойки должна была составить 3,5 млн долларов. В связи с ужесточением контроля операций по капитальному счету, китайские компании хотят, чтоб все транзакции выглядели максимально официально [3].

Бегство капитала за рубеж является не только показателем неблагоприятного экономического климата в стране, но и причиной и следствием низкого уровня государственного управления, отражающая его неспособность противодействовать хищении национальных активов. Если вывод средств из национальной экономки осуществляется частным сектором, то их принудительный возврат возможен только усилиями государства.

Доходы преступной деятельности и выводимые из законного оборота капиталы питают сектор теневой экономики. Теневая экономика регенерирующая нелегальные финансовые потоки, не только подменяет собой систему государственного управления, но и устанавливает цели идущие вразрез с потребностями общества и государства.

Обеспечивая возврат в национальную экономику похищенных активов государства должны решать ряды таких задач:

• 1 .возмещение бюджету государства и потерпевшим;

• 2 .противодействия организованной преступности за счет лишения финансовых основ ее деятельности;

• 3 . восстановления доверия общества к государству.