Проблемы расчетов с использованием банковских карт

В современной экономике, широкое применение имеет система электронных платежей. Одним из основных элементов гражданского оборота является ускорение его темпов. Способ электронных платежей обусловливает переход от расчетов на бумажных носителях, к расчетам в электронной форме. Видом данных расчетов являются расчеты с использованием банковских карт, которые уже получили большое распространение во всем мире. Расчеты пластиковой картой как средства платежа, активно используются различными организациями, так же и физическими лицами. Безналичная форма расчетов является более ускоренным средством платежа.

Сложно оценить необходимость платежных систем в целом и платежных карт в частности для нашего общества. В России удельный вес суммы безналичных операций совершаемых с применением платежных карт значительно ниже, чем в развитых странах, тем не менее постоянно растет.

Вопрос активизации безналичных расчетов остается открытым не первый год. Платежная карта является в основном способом получения наличных денег, что говорит о недостаточно цивилизованном облике «пластикового» рынка.

Способ безналичных расчетов за последние три года значительно выросли что составляют 29-30% каждый год. Показатели показывают, что собственники карт постепенно привыкают к прямому назначению карт – безналичный расчет. И не важно, что большая часть таких платежей проводится через банкоматы, главное - это движение вперед по пути повседневного и повсеместного применения карт. В современном мире пластиковые (банковские) карты стали весьма актуальны, причиной этому являются:

• -    исполнение подавляющих большинства денежных обязательств, вытекающих из предпринимательских сделок;

• -    сбор, распределение и перераспределение бюджетных средств и средств внебюджетных фондов;

• -    оплата коммунальных платежей, услуг связи, а также при покупке товаров и оплата услуг с применением банковских карт.

В гражданском обороте, одним из принципов которого является возмездность, безналичный перевод сегодня наиболее важный инструмент исполнения денежных обязательств. Поэтому любые негативные процессы в системе безналичных переводов в некоторых случаях блокируют дальнейшее исполнение предпринимательских сделок. Роль безналичных переводов на финансовом и фондовом рынках еще более велика.

На современном этапе развития рынка пластиковых (банковских) карт требуется совершенствование технологической базы (их использования), а также качественно новое, отвечающее современным требованиям законодательство.

В развитых странах правоотношения в сфере осуществления операций с пластиковым (банковскими) картами, как правило, регулируются специальным законодательством.

Что же касается отечественного рынка пластиковых (банковских) карт, то одной из главных причин, тормозящих процесс развития и нормального функционирования этого рынка, является недостаточная проработка данной проблемы в нормативно-правовых документах. Без солидной правовой базы банковский рынок пластиковых (банковских) карт в России подвержен нестабильности и заключает в себе реальный и постоянный правовой риск для банков и экономики в целом. Существующее законодательство 266-П, не удовлетворяет всем требованиям современного рынка пластиковых карт и не дает всех необходимых указаний по его организации. Перспективы развития расчетов пластиковыми картами имеются исходя из анализа изменений в законодательстве и рынка данных услуг. Формы безналичных расчетов изложены в Гражданском кодексе, однако расчеты с использованием пластиковых карт в качестве таковых не поименованы. Согласно 54-ФЗ, организации обязаны применять аппараты контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении указанных расчетов.

Сложным в учете операций с использованием пластиковых карт является момент определения выручки организации. Общим моментом перехода права собственности признается момент передачи товара продавцом покупателю. При этом согласно ст. 493 ГК РФ договор розничной купли-продажи считается заключенным в момент оплаты, то есть с момента выдачи продавцом товара покупателю документа, подтверждающего факт оплаты.

Специфика расчетов с использованием пластиковых карт заключается в том, что информация, считываемая с карты, обрабатывается банком в течение одного, двух дней. Это означает, что момент передачи товара не совпадает с фактом его оплаты.

В случае наличных денежных расчетов порядок возврата денежных средств зависит от того, в какой из дней происходит возврат товара. Что касается расчетов с использованием пластиковых карт порядок возврата денежных средств должен быть прописан в договоре.

Широкое распространение получили банковские карты, предназначенные для перечисления заработной платы сотрудников. Возможность перечисления заработной платы сотрудника на банковский счет предусмотрена ст. 136 ТК РФ. Тем не менее работник должен письменно уведомить работодателя о своем согласии на перечисление денежных средств на карту, и это должно быть оговорено в трудовом или коллективном договоре.