Проект снижения затрат на материально-техническое снабжение ООО «Тепло Пул»
Автор: Корытина А.Е., Клемес Е.В.
Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium
Рубрика: Современные технологии управления организацией
Статья в выпуске: 3-3 (16), 2015 года.
Бесплатный доступ
В статье рассматривается разработка проекта снижения затрат на материально-техническое снабжение за счет смены поставщика комплектующих изделий на примере ООО «Тепло Пул».
Проект, материально-техническое снабжение, комплектующие изделия, снижение затрат, смена поставщика
Короткий адрес: https://sciup.org/140114152
IDR: 140114152
Текст научной статьи Проект снижения затрат на материально-техническое снабжение ООО «Тепло Пул»
Целью данной работы является разработка проекта снижения затрат на материально-техническое снабжение в ООО «Тепло Пул».
ООО «Тепло Пул» – это предприятие, предлагающее услуги в сфере теплоснабжения различных объектов. Оно занимается поставкой, установкой и обслуживанием отопительного оборудования.
Для выявления основных проблем деятельности предприятия был использован метод экспертных оценок (метод «Дельфи»). В результате выяснилось, что самой важной и первостепенной является проблема высокого уровня затрат на материально-техническое снабжение.
Произведем анализ воздействия внешней и внутренней среды на базовые решения выявленной проблемы с применением проектного подхода (в таблице 1).
Таблица 1 – Воздействие внешней и внутренней среды на базовые решения проблемы с применением проектного подхода
|
Решения проблемы |
Движущие силы |
Сдерживающие силы |
|
А) Увеличение объема поставок комплектующих и получение льготы |
или
|
- отсутствие необходимости увеличения объемов закупки комплектующих |
|
Б) Уменьшение объема поставок комплектующих |
- снижение затрат на закупку комплектующих |
- нежелательное снижение объемов закупки комплектующих |
|
В) Смена поставщика комплектующих на более удаленного, но более дешевого |
|
|
Для выбора наиболее оптимального варианта решения разработаем систему критериев выбора и произведем по ней оценку альтернатив решения проблемы с помощью метода взвешенных критериев (таблица 2).
Таблица 2 – Оценка альтернатив методом взвешенных критериев
|
№ |
Критерий выбора |
Вес критерия |
Оценки альтернатив (по 10-ти бальной шкале) |
||
|
А – Получение льгот |
Б – Уменьшение объема поставок |
В – Смена поставщика |
|||
|
1 |
Целевой критерий : Снижение затрат на МТС на 7% |
0,35 |
6 / 2,1 |
10 / 3,5 |
9 / 3,15 |
|
2 |
Временной критерий : Достижение результата к концу 2015 года |
0,15 |
7 / 1,05 |
9 / 1,35 |
9 / 1,35 |
|
3 |
Качественный критерий : Сохранение хорошего качества комплектующих |
0,25 |
10 / 2,5 |
10 / 2,5 |
9 / 2,25 |
|
4 |
Риск невозможности выполнения спроса |
0,25 |
10 / 2,5 |
3 / 0,75 |
10 / 2,5 |
|
Итого |
1 |
8,15 |
8,1 |
9,25 |
Исходя из расчётов данной таблицы, оптимальной альтернативой для оптимизации затрат на материально-техническое снабжение ООО «Тепло Пул» является альтернатива В – смена поставщика комплектующих на более удаленного, но более дешевого (9,25 баллов).
Составим предварительный бюджет затрат на реализацию проекта по смене поставщика комплектующих (в таблице 3).
Таблица 3 – Предварительный бюджет затрат
|
Название статей расходов |
Затраты, руб. |
|
Покупка обшивочных материалов |
25 000 |
|
Покупка труб |
40 000 |
|
Покупка дымоходов |
35 000 |
|
Доставка комплектующих |
10 000 |
|
Проверка качества комплектующих |
5 000 |
|
Итого затрат |
115 000 |
Таким образом, бюджет проекта, по предварительным расчетам, составит 115 000 рублей.
Проведем SMARТ-анализ цели проекта, то есть проверим цель проекта на соответствие основным критериям (таблица 4).
Таблицы 4 – SMARТ-анализ цели проекта
|
Критерии |
Описание |
|
Конкретность |
Проект направлен на снижение уровня затрат на материальнотехническое снабжение на 7% к концу 2015 года |
|
Измеримость |
Результаты проекта будут измеряться в стоимостном (в руб.) и в процентном выражении (в % к изначальной ситуации) |
|
Местоположение |
Действия по достижению цели будут происходить в рамках связи предприятия и поставщика комплектующих |
|
Реальность |
Для реализации проекта компания обладает достаточным количеством ресурсов |
|
Временные сроки |
Результаты проекта должны быть достигнуты к концу 2015 года |
|
Достижимость |
Результаты проекта достижимы |
|
Значимость |
Снижение уровня затрат на материально-техническое снабжение |
|
приведет к увеличению стоимости компании |
Конечный ожидаемый результат проекта :
-
- удовлетворение потребности собственника в снижении уровня затрат на материально-техническое снабжение и, как следствие, увеличение стоимости компании;
-
- удовлетворение потребности сотрудников компании в возможном увеличении уровня оплаты труда за счет индексации.
Требования к качеству результатов проекта:
-
- снижение затрат на материально-техническое снабжение на 7%;
-
- достижение результата к концу 2015 года;
-
- бюджет проекта не должен превышать 150 000 руб.
Заинтересованные стороны:
-
- генеральный директор (спонсор проекта; проект реализуется за счет собственных средств предприятия);
-
- заместитель директора по экономической и финансовой деятельности (инициатор проекта);
-
- сотрудники компании, а именно – менеджеры высшего и среднего звена (целевая группа).
Характер проекта. Данный проект является краткосрочным монопроектом. Также проект можно считать экономическим (направлен на снижение уровня затрат), инвестиционным (предполагает вложение средств) и мелким (по масштабу).
Таким образом, SMARТ-цель проекта: снизить уровень затрат на материально-техническое снабжение на 7% к концу 2015 года. Бюджет проекта не должен превышать 150 000 руб.
Далее перейдем к разработке структурных моделей проекта. Осуществим структурное разбиение работ проекта до единичных работ по фазам жизненного цикла проекта и, согласно фазам проекта, проведем сетевое моделирование процесса смены поставщика комплектующих. Для точного определения длительности проекта составим календарный план проекта (с учетом выходных и праздничных дней) в таблице 5. Пусть начало проекта – 1 апреля 2015 года.
Таблица 5 – Календарный план проекта
|
№ операции |
Наименование работы |
Сроки выполнения |
Отметка о наличии контрольной точки |
|
1 |
Анализ хозяйственной деятельности; формулировка основной проблемы |
01.04.15 - 06.04.15 |
|
|
2 |
Причинно-следственный анализ; инициация проектов; анализ движущих и сдерживающих сил; ранжирование проектов; выбор приоритетного проекта; |
06.04.15 - 09.04.15 |
|
SMART-анализ |
|||
|
3 |
SMART-цель; согласование SMART-цели |
09.04.15 - 10.04.15 |
+ |
|
4 |
Назначение руководителя, формирование команды проекта |
10.04.15 - 14.04.15 |
|
|
5 |
Подготовка договоров о закупке и доставке комплектующих |
14.04.15 - 16.04.15 |
|
|
6 |
Планирование необходимых финансовых средств и источников финансирования; планирование ресурсов; планирование бюджета |
16.04.15 - 24.04.15 |
|
|
7 |
Подготовка плана реализации; согласование и утверждение |
24.04.15 - 29.04.15 |
+ |
|
8 |
Заключение договоров покупки, поставки |
29.04.15 - 04.05.15 |
|
|
9 |
Внесение предоплаты |
04.05.15 - 05.05.15 |
|
|
10 |
Доставка |
05.05.15 - 13.05.15 |
|
|
11 |
Проверка качества комплектующих |
13.05.15 - 15.05.15 |
|
|
12 |
Оплата |
15.05.15 - 19.05.15 |
+ |
|
13 |
Оценка результатов проекта и подведение итогов |
19.05.15 - 26.05.15 |
|
|
14 |
Роспуск команды |
26.05.15 - 27.05.15 |
+ |
Таким образом, длительность проекта (с учетом выходных) составляет
57 дней. В процессе реализации проекта установлены четыре контрольные точки, график которых показан в таблице 6.
Таблица 6 – График контрольных точек проекта
Рисунок 3 – Организационная структура команды проекта
Структура команды проекта функциональная, полномочия руководителя проекта незначительные – он является координатором и лидером.
Произведем детальный расчет величины простых рисков при смене поставщика комплектующих в таблице 7. Оценка рисков осуществляется экспертами по шкале от 10 до 50 баллов.
Таблица 7 – Расчет величины простых рисков
|
Риски |
Приоритеты |
Веса |
Оценка экспертов |
Величи на рисков |
|||||||
|
Места (по мнению экспертов) |
Среднее |
1/Сре днее |
1 |
2 |
3 |
Среднее |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
|||||||||
|
Риск невыполнения работы в срок |
4 |
4 |
4 |
4 |
0,25 |
0,13 |
10 |
20 |
20 |
16,67 |
2,17 |
|
Риск поставки комплектующих ненадлежащего качества |
2 |
1 |
3 |
2 |
0,5 |
0,26 |
50 |
40 |
50 |
46,67 |
12,13 |
|
Риск невозможности выполнения ограничений по спросу |
1 |
2 |
1 |
1,3 |
0,77 |
0,41 |
10 |
10 |
10 |
10 |
4,1 |
|
Риск увеличения общих затрат на МТС |
3 |
3 |
2 |
2,7 |
0,37 |
0,20 |
40 |
40 |
30 |
36,67 |
7,33 |
|
Итого: |
1,89 |
1,00 |
|||||||||
Наиболее существенным является риск поставки комплектующих ненадлежащего качества. Для минимизации данного риска необходимо заранее обсудить с поставщиком уровень качества поставляемых комплектующих, зафиксировав это в договоре, а также уделить особое внимание проверке качества поставок специальным лицом. В случае выявления отклонений от необходимого уровня качества нужно немедленно сделать отметку об этом в накладной, а также составить акт о поставке товара ненадлежащего качества (акт о браке). За ненадлежащее исполнение поставки материалов поставщик будет обязан уплатить неустойку в размере 0,01 % от стоимости товара ненадлежащего качества за каждый день просрочки. В таблицах 8 и 9 отобразим возможный ущерб (стоимостной и временной) от риска поставки комплектующих ненадлежащего качества.
Таблица 8 – Возможный ущерб в стоимостном выражении
|
Риск |
Стоимость объекта риска, руб. |
Величина риска |
Возможный ущерб, руб. |
|
Поставка комплектующих ненадлежащего качества |
100 000 |
12,13 |
12 130 |
Таблица 9 – Возможный ущерб во временном выражении
|
Риск |
Продолжительность стадии доставки материалов, дни |
Величина риска |
Возможный ущерб, дни |
|
Поставка комплектующих ненадлежащего качества |
7 |
12,13 |
0,85 |
Так, возможный ущерб от поставки некачественных комплектующих составляет 12 130 рублей или 0,85 дней.
Проект полностью реализуется за собственные средства, так как необходимые ресурсы имеются в наличии. Затраты предприятия будут составлять 115 000 рублей, включая стоимость затрат на доставку и проверку качества комплектующих специальным лицом. Смета затрат представлена в таблице 10.
Таблица 10 – Смета затрат проекта
|
Название статей расходов |
Затраты, руб. |
|
Покупка обшивочных материалов |
25 000 |
|
Покупка труб |
40 000 |
|
Покупка дымоходов |
35 000 |
|
Доставка комплектующих |
10 000 |
|
Проверка качества комплектующих |
5 000 |
|
Итого затрат |
115 000 |
|
Ущерб от поставки некачественных комплектующих |
12 130 |
|
Затраты с учетом рисков |
127 130 |
В соответствии с таблицей 10, затраты на реализацию проекта составят 115 000 рублей, а с учетом рисков – 127 130 рублей. Поэтому SMART-цель относительно стоимости проекта требует корректировки: в рамках бюджета 127 130 рублей.
Проведем прогнозирование уровня затрат на закупку комплектующих на второе полугодие 2015 года (в таблице 11).
Таблица 11 – Прогноз затрат на закупку комплектующих
|
Затраты |
Второе полугодие 2015 года |
|
|
До смены поставщика |
После смены поставщика |
|
|
Покупка обшивочных материалов, руб. |
168 000 |
150 000 |
|
Покупка труб, руб. |
282 000 |
240 000 |
|
Покупка дымоходов, руб. |
222 000 |
210 000 |
|
Доставка комплектующих, руб. |
42 000 |
60 000 |
|
Проверка комплектующих, руб. |
30 000 |
30 000 |
|
Итого |
744 000 |
690 000 |
|
Абсолютный прирост, руб. |
- 54 000 |
|
|
Темп прироста, % |
- 7,26% |
|
Из таблицы 11 видно, что в случае смены поставщика затраты на приобретение комплектующих (а вместе с ними и общие затраты) заметно снизятся (на 7,26%). Что касается затрат на проверку комплектующих, они останутся неизменными, т.к. не зависят от смены поставщика.
Таким образом, цель проекта будет выполнена. К концу 2015 года уровень затрат на материально-техническое снабжение в ООО «Тепло Пул» снизится на 7,26%. При этом бюджет проекта составит 127 130 руб. (с учетом рисков).
Список литературы Проект снижения затрат на материально-техническое снабжение ООО «Тепло Пул»
- Балашов, А.И. Управление проектами/А.И. Балашов, Е.М. Рогова, М.В. Тихонова. -М.:Юрайт, 2013. -384 c.
- Гонтарева, И.В. Управление проектами/И.В. Гонтарева. -М.: Либроком, 2013. -384 c.
- Мазур, И.И. Управление проектами/И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, А.В. Полковников.-М.: Омега-Л, 2012. -960 c
