Прозрачность системы внутреннего контроля кредитной организации как принцип правового регулирования антиотмывочного механизма

Саратовская государственная юридическая академия, Саратов, Россия, ,

,

(отмыванию) преступных доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма»1 (финансирование экстремистской деятельности, терроризма, распространения оружия массового уничтожения).

На основе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору2 в кредитной организации должны быть сформированы три службы: внутреннего аудита, внутреннего контроля (выполняющая комплаенс-функцию) и управления рисками, а также назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма3. Внутренний контроль в рамках антиотмывочного законодательства по своему содержанию соответствует внутреннему контролю, который проводится кредитными организациями на основании статьи 11.1–2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»4, и отражает управление регуляторными рисками (комплаенс-рисками) вовлечения кредитной организации в виды криминального поведения, охватываемые противолегализационным механизмом.

Содержательные и процедурные требования к системе внутреннего контроля кредитных организаций закреплены в Законе № 115-ФЗ и нормативных актах Банка России5.

Кредитная организация обязана принять внутренний документ в форме правил внутреннего контроля с сопровождающими программами его осуществления. Организационные требования к разработке таких правил включают: соответствие фундаментальному антиотмывочному закону № 115-ФЗ и нормативным актам Банка России; учет организационной структуры, характера предоставляемых финансовых продуктов (услуг), уровня риска отмывания преступных доходов и возникновения иного криминального поведения; утверждение единоличным исполнительным органом. В содержательном аспекте правила внутреннего контроля описывают совокупность принимаемых кредитной организацией мер и процедур, порядок документального фиксирования информации и обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, критерии выявления и признаки необычных сделок (операций).

Перед кредитными организациями стоит важная задача по выработке системы внутреннего контроля в рамках антиотмывочного механизма с сохранением конфиденциальности сведений внутренних документов. Правила внутреннего контроля не относятся к информации, обязательной к размещению на официальном сайте финансовой организации. Однако достижение оптимального уровня открытости (прозрачности) функционирования кредитных организаций с сохранением конфиденциальности сведений, отраженных в правилах внутреннего контроля, остается актуальным в научной среде и бизнес-сообществе и позиционируется как залог конкурентоспособности участников финансового рынка и развития поведенческой экономики6 (Смирнов, Бота-шева, 2024: 171; Перькова, 2023: 56–70).

Следуя объективным потребностям потребителей финансовых продуктов (услуг), Банк России с учетом мнения участников профессионального сообщества по совершенствованию регулирования финансового рынка («регуляторная гильотина») выпустил рекомендации по отражению финансовыми организациями определенной информации на их официальных сайтах (в определенных случаях также в доступных для клиентов помещениях организации, где осуществляется обслуживание, личном кабинете клиента, мобильном приложении, на страницах в сети Интернет и мессенджерах и др.), не подлежащей обязательному раскрытию7.

Издаваемые рекомендации не направлены на раскрытие конфиденциальной информации, содержащейся во внутренних документах финансовых организаций, и форм отчетности, отражающих данные о бизнес-показателях, а задают вектор открытой коммуникации организаций с клиентами, усиливая тем самым разъяснительную работу для обеспечения доступности восприятия реализуемой ими деятельности, оказываемых финансовых услуг. Так, Банком России рекомендовано усиление информационной работы кредитных организаций с клиентами о признаках и последствиях вовлечения в дропперство для противодействия несанкционированным финансовым операциям1. На данный момент от регулятора отсутствуют указания по ведению открытой (прозрачной) информационной политики в части противодействия вовлечения кредитных организаций и их клиентов в отмывание преступных доходов и иные виды криминального поведения, охватываемые сферой действия Закона № 115-ФЗ; раскрытию информации на официальных сайтах кредитных организаций, отражающей противолегализационные процедуры.

В июне 2025 г. Банк России обновил правила внутреннего контроля кредитных организаций в рамках антиотмывочного механизма, распространив их на филиалы иностранных банков, а также ввел требования к программам, сопровождающим правила внутреннего контроля, которые помогают кредитной организации (филиалу иностранного банка) работать с цифровым рублем. С целью снижения экстремистских проявлений в стране в обновленных требованиях нашли отражение положения антиотмывочного законодательства в части противодействия финансированию экстремистской деятельности2.

Однако структурно и содержательно в части организации и осуществления внутреннего контроля кредитными организациями, сопровождаемого прозрачной информационной политикой, Положение Банка России № 860-П не решило проблемы предшественника – Положения от 2 марта 2012 г. № 375-П3.

В связи с отсутствием рекомендаций Банка России, определяющих общие направления ведения официальных сайтов кредитными организациями в контексте отражения противолега-лизационных процедур, представляется необходимым проведение анализа состояния информационной политики участников финансового рынка.

Исследование проводилось в отношении официальных сайтов 40 российских банков4 по ключевым показателям их деятельности, направленной на обеспечение противодействия отмыванию преступных доходов и иных видов криминального поведения, охватываемых российским антиотмывочным законодательством. В качестве критериев оценки уровня прозрачности (открытости) системы внутреннего контроля определены: размещение информации о реализации про-тиволегализационных процедур на официальном сайте в целом / наличие информационного блока (раздела); информативность (содержание) блока (раздела), отражающего реализацию ан-тиотмывочного контроля; навигация сайта, доступность поиска информации о реализации кредитной организацией противолегализационных процедур; интерактивность сайта для получения клиентами обратной связи или консультативной правовой помощи по вопросам реализации кредитной организацией требований антиотмывочного законодательства, включая применение пресекательно-обеспечительных мер финансово-правового принуждения.

В результате можно констатировать следующее состояние информационной прозрачности официальных сайтов банков, входящих в выборку:

• 1)    критерий 1 «Размещение информации на сайте»: у 19 банков отсутствует раздел (блок), содержащий информацию о реализуемом внутреннем контроле в рамках антиотмывочного механизма; у 7 – имеется специальный информационный блок (раздел) (ПАО «Сбербанк», АО «Банк

ГПБ», АО «БМ-Банк», АО «АБ “РОССИЯ”», АО «Почта Банк», ООО «Банк Точка», АО «Банк Аверс»); у 14 – информация отражена в блоках, посвященных раскрытию правовой информации для регулятивных целей в рамках комплаенс-системы;

• 2)    критерий 2 «Информативность (содержание)»: среди 21 банка, имеющего информационный раздел (блок), только у 5 он носит информативный характер – содержит не только общую характеристику антиотмывочного механизма, но и конкретизирует внутренние противолега-лизационные процедуры кредитной организации, в том числе в рамках функционирования платформы «Знай своего клиента»; разъясняет ограничительные меры, применяемые к клиентам при нарушении положений Закона № 115-ФЗ; права клиентов в случае применения банком подобных мер (ПАО «Сбербанк», АО «Банк ГПБ», АО «БМ-Банк», АО «Почта Банк», АО «Банк Аверс»);

• 3)    критерий 3 «Навигация»: у 18 банков размещенная информация удобна для поиска и понятна клиенту, у 6 – поиск затруднителен, у 16 – в целом отсутствует поисковый навигатор по ключевым словам;

• 4)    критерий 4 «Наличие коммуникации (интерактивность)»: у 13 банков имеется форма обратной связи с клиентами: рубрика «Часто задаваемые вопросы» (ПАО «Сбербанк», АО «Банк ГПБ», АО «Альфа-банк», АО «Райффайзенбанк», ПАО «Ак Барс Банк», ООО «Банк Точка»), анкеты-опросники (АО «БМ-Банк», АО «АБ “РОССИЯ”», АО «ЮниКредит Банк», АО «ОТП Банк»), у ПАО «Сбербанк» предусмотрены бесплатные комплаенс-консультации, персональные рекомендации по Закону № 115-ФЗ, бесплатный онлайн-курс, комплаенс-помощник (платная услуга); у АО «Альфа-банк» – сервис «Индикатор риска» (платная услуга), бесплатные курсы и вебинары; у ПАО «Московский кредитный банк» – горячая линия комплаенс; у АО «Т-Банк» – сервис «Репутация»; у ПАО «Совкомбанк» – персональный консультант «Консалтинг ВЭД»; у ООО «Банк Точка» – комплаенс-ассистент, проверка компании, сервисы оценки рисков.

Резюмируя полученные результаты, следует подчеркнуть, что не всеми банками ведется открытая информационная политика в части реализации требований антиотмывочного законодательства. Правила внутреннего контроля не относятся к информации, обязательной к размещению на официальном сайте кредитной организации, и политика информационной прозрачности в части противолегализационного механизма в целом не является обязательной для банков, что может сдерживать их инициативу в этой части.

В связи с этим возникла необходимость подготовки руководящих документов Банка России, содержащих рекомендации и указания относительно раскрытия кредитными организациями информации по Закону № 115-ФЗ, в частности, относительно правил внутреннего контроля с указанием порядка и объема, для формирования оптимального уровня открытости функционирования банков с сохранением конфиденциальности сведений.

Видится, что необходимые правки должны найти отражение в Положении Банка России № 860-П посредством дополнения пункта 1.6 главы 1 «Общие положения» абзацем 14 следующего содержания: «Программа, определяющая порядок организации и осуществления информационной политики кредитной организацией (филиалом иностранного банка) в соответствии с Законом № 115-ФЗ». Это, в свою очередь, потребует подготовки главы указанного положения, регламентирующей содержательные аспекты данной программы: глава 4.1 «Программа, определяющая порядок организации и осуществления информационной политики кредитной организацией (филиалом иностранного банка) в соответствии с Федеральным законом».

Можно констатировать информационную прозрачность сервиса Банка России «Знай своего клиента»1 в части размещения сведений о высокорисковых клиентах кредитных организаций, отнесенных к такой категории регулятором. «Красный» рейтинг регулятора доступен неограниченному кругу лиц: пользователь может сформировать и направить запрос путем заполнения полей на сайте Банка России для получения информации о наличии (отсутствии) факта отнесения клиента к группе высокой степени (уровня) риска2. Кроме того, Банком России сформированы критерии отнесения клиентов кредитных организаций к группам риска совершения подозрительных операций: анализ юридического лица (индивидуального предпринимателя), видов, характера и финансовых результатов его деятельности; проверка операций по счетам; оценка учредителей (участников), руководителей юридического лица, физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя; анализ аффилированности с иными юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), совершающими подозрительные операции; рассмотрение результатов национальной и секторальной оценки рисков, проведенных в соответствии с Законом № 115-ФЗ, а также информации, поступившей от государственных органов1.

На данный момент прямая обязанность информирования кредитной организацией клиента в рамках построения рейтинговой системы по антиотмывочному контролю предусмотрена только в случае наличия одновременно следующих обстоятельств: совпадения оценки кредитной организации и Банка России в части отнесения клиента к высокому уровню риска («красному» рейтингу); использования информации Банка России об отнесении клиента к группам риска совершения подозрительных операций (о чем должно быть прописано в правилах внутреннего кон-троля2); применения кредитной организацией дополнительных ограничительных мер по пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ. В этом случае кредитная организация информирует клиента о применении к нему пресекательно-обеспечительных мер, предусмотренных Законом № 115-ФЗ; отнесении Банком России к группе высокой степени (уровня) риска со ссылкой на критерии регулятора; наличии права обратиться с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер в Межведомственную комиссию при Банке России.

В связи с тем, что размещаемая на платформе Банка России информация носит вспомогательный характер, кредитная организация проводит самостоятельную оценку рисков совершения подозрительных операций и принимает решение о добропорядочности клиента, отнесении его к той или иной группе риска, представляется необходимой разработка ею собственных критериев отнесения клиентов к группам риска совершения подозрительных операций и отражение их в правилах внутреннего контроля как базовой антиотмывочной меры. Введение подобных критериев рейтинговой системы кредитной организации (филиала иностранного банка) потребует, в свою очередь, внесения соответствующих правок в главу 4 «Программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» Положения Банка России № 860-П.

Обобщая, можно заключить следующее. Отсутствие прозрачной информационной политики кредитных организаций в рамках антиотмывочного контроля не обеспечивает использование внутренней системы как инструмента поддержания добросовестного ведения бизнеса, профилактики совершения подозрительных операций. Неразмещение банками информации о реализации программы внутреннего контроля в целях противодействия незаконным финансовым операциям и рейтингов клиентов, построенных по принципу «знай своего клиента», содержит угрозу формирования с их стороны злоупотребительной (недобросовестной) практики. Во внутренних документах кредитной организации должна быть заложена политика открытой коммуникации с клиентами, позволяющая повысить ожидаемость действий банков в части реализации антиотмывочных мер, оценить риски совершения подозрительных операций, реализовать механизм реабилитации клиентов. Для этого, в первую очередь, потребуется издание Банком России руководящих документов, содержащих общие подходы к ведению открытой (прозрачной) информационной политики кредитными организациями в рамках антиотмывочного контроля.