Развитие института несостоятельности в России

Проблема взаимоотношений должников и кредиторов появилась в еще в древние времена и обусловила возникновение института несостоятельности. Экономическая несостоятельность (банкротство)  - важнейший институт, который призван защищать права и законные интересы субъектов экономической деятельности.

Впервые институт несостоятельности был закреплен в Русской Правде, согласно которой несостоятельность могла быть несчастной (безвинной) (потери не зависели от воли должника) и злонамеренной (виновной):

злостной (например, купец потерял товары вследствие пьянства, пари и т. п.) и особо злостной (должник бежал от уплаты долгов в другое государство). При этом уже в то время была определена очередность удовлетворения требования кредиторов: сначала удовлетворялись требования князя, затем иностранных кредиторов, и лишь потом всех остальных кредиторов.

Иерархия требований кредиторов также упоминается в Договоре Смоленска с Ригой 1229 г. (иностранные купцы имели право первоочередного удовлетворения своих требований из конкурсной массы). Позднее Соборное Уложение 1649 г. повторяет нормы Русской Правды, однако предусматривает освобождение от уплаты долга для двух высших сословий.

Упоминания о несостоятельности и некоторых её последствиях встречались в определенных российских законах (например, в Вексельном уставе 1729 г., в Уставе благочиния 1782 г., в Городовом положении 1785 г. и др.), но в них отсутствовали правила, по которым субъект мог быть признан банкротом.

Такие правила появляются в Уставе о банкротах, принятом 19 декабря 1800 г. Устав определял как торговую (часть 1 – «Для купцов и другого звания торговых людей, имеющих право обязываться векселями»), так и неторговую несостоятельность (часть 2 – «Для дворян и чиновников»). При этом Уставом было установлено 3 вида несостоятельности (что повторяет концепцию, изложенную в русской Правде):

• -    несостоятельность, происходящая от несчастия (должник признавался «упадшим»);

• -    несостоятельность, происходящая от небрежения и от своих пороков (должник признавался «неосторожным банкротом»);

• -    несостоятельность, происходящая от подлога (должник признавался «злостным банкротом»).

В соответствии с Уставом, банкротом признавалось лицо, которое было не в состоянии оплатить свои долги, и заявляло об этом в суде. Наступление несостоятельности наступало по решению суда, либо по требованию кредиторов. Для уведомления о наступлении несостоятельности реализовывалась троекратная публикация в газетах, а также вывешивались объявления на рынках, ярмарках и в общественных местах. Стоит отметить, что Устав устанавливал сроки предъявления кредиторами прав требования к банкроту:

• - 3 месяца для кредиторов, находящихся в городе, что и должник;

• - 9 месяцев для кредиторов, находящихся в другом городе или вообще в

Европе;

• - 18 месяцев для кредиторов, находящихся в других частях света.

Устав 1800-го года предусматривал также очередность исполнения требований кредиторов, отличной от предусмотренной в Русской Правде. Устанавливалась приоритетность требований церкви работодателям (приказчикам) / сотрудникам (рабочим). Удовлетворение остальных требований должно было происходить соразмерно. Стоит отметить, что по единогласному решению всех кредиторов банкрот мог во внесудебном порядке получить отсрочку платежа или скидку с долга. Кроме того, по решению большинства кредиторов с большей суммой требования можно было заключить мировое соглашение об освобождении банкрота от всех долгов.

Уже в 1800 г. была заложена основа современного института конкурсного управления: над кредиторами назначался куратор (в наше время – арбитражный управляющий). Звание куратора не могли получить представители духовенства, мещане, крестьяне и крепостные люди. Также было определено, что человека, бывшего куратором в делах о несостоятельности 2 раза и более, можно выбрать только в случае его согласия, чтобы не отвлекать его от личных дел. Размер вознаграждения куратора определялся как 2% от стоимости, полученной от собственности банкрота, при этом если кураторов было несколько, данное вознаграждение делилось между ними поровну.

Позднее, в декабре 1826 г., Высочайшим утвержденным мнением Государственного Совета «Об удовлетворении кредиторов, заявивших претензии свои после публикации о банкротстве не в установленные сроки, но не пропустившие десятилетней давности, из остального имения должника» было внесено изменение в сроки предъявления кредиторами прав требования к банкроту. Так, если у банкрота осталась какая-либо свободная собственность, кредиторы, не заявившие свои права в ходе конкурсного управления, но представившие их в течение 10 лет, имели право на возмещение своих требований из оставшейся собственности должника.

Документом, фокусирующимся в большей степени на несостоятельности в ходе ведения коммерческой деятельности (в настоящее время – банкротство юридических лиц), стал Устав о торговой несостоятельности, изданный 25 июня 1832 г. По аналогии с предыдущими документами он также предусматривал 3 вида несостоятельности: несчастную, неосторожную и подложную; однако Устав сократил сроки для предъявления требований кредиторов:

• -    2 недели для кредиторов, находящихся в городе, что и должник;

• -    4 месяца для иногородних кредиторов;

• -    12 месяцев для иностранных кредиторов.

Следующим этапом развития института несостоятельности является советский период с принятием в 1922 г. Гражданского кодекса РСФСР и Гражданского процессуального кодекса РСФСР в 1923 г. (с введением в него в 1927 г. норм, регулирующих вопросы несостоятельности). Однако в последующие годы вопросы несостоятельности были дерегулированы, что объясняется отрицанием доктриной плановой социальной экономики института банкротства. Так, в начале 1960-х гг. нормы о несостоятельности были вообще исключены из законодательства.

Институт несостоятельности вернулся в правовое поле в России в 1992 г. с принятием Закона «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», а затем в ст.ст. 61 и 65 ГК РФ. Закон впервые закрепляет такие используемые в современном обществе понятия, как, например, арбитражный управляющий, внешнее управление имуществом, добровольная ликвидация предприятия, конкурсная масса, конкурсное производство, санация. Однако данный законодательный акт оказался недоработанным и во многом основывался на заимствовании более развитых зарубежных практик без учета российской специфики, что привело к переработке Закона и принятию нового в 1998 г.

Законы 1992 г. и 1998 г. имеют существенные отличия. Так, они, в первую очередь, по-разному трактуют само понятие несостоятельности.

Более ранний Закон определяет несостоятельность как неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Внешним признаком несостоятельности (банкротства) предприятия является приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. Несостоятельность (банкротство) предприятия считается имеющей место после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о ней должником при его добровольной ликвидации.

Закон 1998 г. в свою очередь дает более общее понятие несостоятельности как признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Закон 1998 г. также определяет признаки банкротства физического лица. Стоит отметить, что данный законодательный акт был преимущественно направлен на защиту не должников, а кредиторов, в связи с чем был назван «прокредиторским». Результатом дальнейшей проработки вопросов банкротства явился новый ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятый в 2002 г. Данный законодательный акт действует по настоящее время, периодически претерпевая изменения.

По сравнению с предыдущими нормами о банкротстве, Закон 2002 г. имел существенные изменения. Так, например, у участников процедуры банкротства появилась возможность влиять на стоимость продаваемого имущества. Кроме того, данный Закон в связи с введением процедуры финансового оздоровления предоставил правовую возможность для восстановления предприятий, стабилизации платежеспособности и фактического выхода из критического состояния банкротства.

Современный российский ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует банкротство юридических лиц, а также имеет отдельную главу, посвященную банкротству граждан. В соответствии с Законом понятие несостоятельности определяется как «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей»1.

При открытии процедуры банкротства создается реестр требований кредиторов, который ведется профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Стоит отметить определенную очередность удовлетворения требований кредиторов. Существует 3 основные очереди:

• -    первую очередь составляют требования граждан, которым был причинен вред жизни или здоровью (если должник по закону несет за это ответственность);

• -    ко второй очереди относятся требования по выплате выходных пособий и по оплате труда, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; также во вторую очередь удовлетворяются  требования об уплате страховых взносов  на

обязательное пенсионное страхование;

• -    третья очередь представляет требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, при этом прежде всего удовлетворяются суммы основного долга и набежавших по ним процентов, а затем – неустойки (пени, штрафы) и возмещаемые убытки в виде упущенной выгоды; требования кредиторов-залогодержателей удовлетворяются за счет средств, вырученных от продажи залога, а если этих средств оказывается недостаточно, объем оставшихся требований включается в состав третьей очереди.

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает следующие процедуры разрешения дела о несостоятельности2:

• -    наблюдение - «процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа

финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов»;

• -    финансовое оздоровление - «процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности»;

• -    внешнее управление - «процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности»;

• -    конкурсное производство - «процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов»;

• -    реструктуризация долгов гражданина - «реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к гражданину в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов»;

• -    реализация имущества гражданина - «реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов»;

• -    мировое соглашение - «процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами».

Стоит отметить, что российское законодательство предусматривает определенную очередность реализации процедур в деле о банкротстве. Так, конкурсное производство, представляющее собой по сути принудительную ликвидацию предприятия-должника арбитражным судом, является финальной стадией в процессе банкротства, к которой должник может перейти только после наблюдения и внешнего управления.

Необходимо подчеркнуть, что Закон делает для определенных субъектов экономической деятельности исключения. Так, банкротство градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых организаций, стратегических предприятий, субъектов естественных монополий, а также компаний-застройщиков регулируется отдельными положениями ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В России широкое распространение получило преднамеренное банкротство. С его помощью потенциально эффективные предприятия доводились до конкурсного производства в различных целях (смена руководства и учредителей, уход и очистка предприятия от налогов, вывод активов предприятия, переключение финансовых потоков, смена организационно-правовой формы и реорганизации бизнеса, защита от поглощения, смена трудового коллектива, разорение потенциального конкурента и т.д.).

Использование преднамеренного банкротства увеличивает риски хозяйственной деятельности, наносит прямой вред предприятию и снижает эффективность всей системы законодательства.

Институт банкротства имеет высокую социально-экономическую значимость. Он возник давно, однако ему до сих пор присуще множество неоднозначных аспектов, которые по-разному реализуются в национальных законодательствах и вызывают активные дискуссии многих специалистов. Дальнейшее развитие института несостоятельности и его гармонизация с законодательством развитых стран является важной задачей для развития российской экономики.