Развитие негосударственного пенсионного обеспечения в России в историческом аспекте

До начала XVII века в России пенсионное обеспечение предоставлялась в рамках привилегий чиновникам и служащим, опеки, благотворительности, государственного презрения для бедных слоев населения и взаимопомощи внутри крестьянских общин. До 1917 года наступление старости не являлось страховым случаем. После 1920-х гг. начинается постепенное распространение системы пенсионного обеспечения по старости для отдельных категорий населения. Конституция СССР 1936 г. означала обеспечение пенсией по старости всех рабочих и служащих. Действующая до 1990 г. пенсионная система являлась системой государственного пенсионного обеспечения. Характерным было то, что около половины расходов Пенсионного фонда обеспечивалось бюджетом СССР.

С 1992 года в России действует новое пенсионное законодательство. Оно унифицировало все категории пенсионеров, а также увеличило число самих пенсионеров. Высокая инфляция начала 90-х привела к падению реальных доходов пенсионеров. Принятый в 1990 г. закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации» не разрешил создавшихся проблем и противоречий низкого уровня пенсий, к тому же он стимулировал граждан к уклонению от взносов с полной суммы получаемого дохода. Таким образом, сложившаяся к началу 2000 гг. пенсионная система в России столкнулась с рядом проблем. В частности, оставалась актуальной демографическая проблема с вытекающей высокой нагрузкой на работающее население. Кроме того, развитие неформальной и теневой экономики способствовало широкому уклонению от уплаты налогов и взносов. Экономические проблемы, связанные с задолженностью заработной платы, лишали Пенсионный фонд России (далее – ПФР) значительной части средств. Возникала необходимость реформирования пенсионной системы.

В 2001 году был введен ЕСН, который отменил систему страховых взносов. Следует отметить, что реформа пенсионной системы 2002 года закрепила переход России от распределительной системы пенсионного обеспечения к распределительно-накопительной. В 2002 г. стало развиваться понятие государственной управляющей компании, которая осуществляла управление пенсионными накоплениями ПФР. В основе новой пенсионной системы лежал федеральный закон «О трудовых пенсиях», вступивший в силу с 1 января 2002 года. ПФР, как самостоятельный финансово-кредитный институт, был образован 22 декабря 1990 г. Средний размер трудовой пенсии, выплачиваемой Пенсионным фондов в 2013 г., составил 10 741 рублей, средний размер пенсии инвалидов и участников Великой Отечественной войны составил 24 280 рублей и 25 283 рублей, средняя социальная пенсия составила 6 459 рублей [1, с. 213].

Реформирование пенсионной системы в РФ происходит с момента ее становления. Более чем за 20 лет реформирования так и не удалось создать финансово устойчивую систему, обеспечивающую достойный уровень старости. Так в 2002 году дефицит составил 2 млрд. рублей. Самообеспеченность пенсионной системы составила менее 60%, по прогнозам к 2020 г. дефицит ПФР составит 2 трлн. рублей [2, с. 16].

Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ начинает зарождаться в период пенсионных реформ в 1900-е. Так в 1989 г. вышло постановление СССР о введении добровольного страхования дополнительных пенсий. В Законе СССР «О пенсионном обеспечении граждан в СССР» также содержалась статья о добровольном страховании дополнительных пенсий. В 1992 году вышел Указ Президента РФ № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», в соответствии с которым негосударственные пенсионные фонды (далее – НПФы) могли создавать предприятия, банки и общественные объединения граждан. Для контроля за детальностью НПФов была создана Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения. Условно можно выделяет несколько этапов становление НПФов в России:

• 1.    1992-1994 гг. – стихийное развитие НПФов, без регулирования со стороны государства. В этот период было создано около 1,5 тыс. НПФов, многие из которых осуществляли сомнительную деятельность;

• 2.    1995 – первая половина 1998 гг. – лицензирование деятельности НПФов. Инспекцией НПФов были обозначены правила инвестирования активов НПФов, нормативы надежности и ликвидности НПФов;

• 3.    1999 – 2003 гг. – активное развитие НПФов в России;

• 4.    2004 – 2010 гг. – динамичное развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения. Расширение деятельности НПФов в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию;

• 5.    2010 – 2013 гг. – отмена ЕСН, реформа социальных платежей, реализация программы государственного софинансирования пенсии;

• 6.    2013 – настоящее время – реформирование пенсионной системы РФ.

В 1998 году был принят федеральный закон № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», который положил начало формированию законодательства о негосударственном пенсионbом обеспечении в РФ. К 1998 г. в России действовали 279 НПФов, пенсии выплачивались более чем 190 тысячам человек, однако средний размер негосударственных пенсий не превышал 29% средней назначенной государственной пенсии [3, с. 124].

22 марта 2000 г. была учреждена национальная ассоциация пенсионных фондов (далее – НАПФ) с целью защиты интересов участников негосударственного пенсионного обеспечения. В 2002 году лицензии на осуществление деятельности получили 250 НПФа. Однако в тот период пенсионные резервы составляли менее 1% ВВП страны, что говорит о незначительной роли НПФов в России в тот период. В 2004 упразднена Инспекция НПФов, с 2005 г. контрольные и надзорные функции в сфере НПФов перешли Федеральной службе по финансовым рынкам. С 2013 года эти полномочия были переданы Банку России.

С 2004 г. НПФам разрешено осуществлять деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Однако граждане РФ проявляли осторожность и недоверие к негосударственным пенсионным институтам. Так, на конец 2011 г. под управлением Внешэкономбанка, куда поступают накопления «молчунов», находилось 75 % всех пенсионных накоплений, несмотря на то, что в последние годы их доходность в среднем была заметно ниже, чем в большинстве НПФах [4, с. 62]. В 2008 году численность НПФов в России начинает снижаться в связи с ужесточением требований регулятора. По состоянию на 06.03.2015 численность действующих на основании лицензии Банка России НПФов сократилось до 119 [5].

Начиная с 2013 года вновь осуществляется реформирование пенсионной системы в РФ, новые законопроекты вступают в силу с 1 января 2015 года. Развитие пенсионной системы осуществляется в рамках Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы РФ. Таким образом, эти и другие факторы, в частности финансовый кризис 2015 года, существенно повлияли на деятельность НПФов в России в настоящее время.