Развитие системы валютного регулирования и валютного контроля России в условиях цифровой экономики

Основная функция проведения валютного контроля состоит в недопущении и препятствовании нелегальному перемещению денежных средств в иностранной или национальной валюте на счета нерезидентов. Такие процессы часто сопровождаются прилагаемыми поддельными документами, контрабандой наличных денежных средств и т.д. [1]

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим проведение валютного контроля в Российской Федерации, является Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данному закону, под валютными операциями подразумевают денежные расчёты с иностранными гражданами и компаниями, которые в свою очередь являются объектами валютного контроля.

Уполномоченными органами валютного контроля в России выступают Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Россий- ской Федерации. Так как таможенные органы наделены функцией контроля за через таможенную границу перемещаемыми товарами, в том числе за перемещаемой валютной и ценными бумагами, можно утверждать, что таможенные органы также обладают полномочиями в сфере валютного контроля.

Таможенные органы в первую очередь осуществляют противодействие незаконного вывода капитала за рубеж с помощью применения системы управления рисками (далее - СУР), а также межведомственного и международного сотрудничества [2, 3].

Для непосредственного осуществления своих полномочий в сфере валютного контроля и валютного регулирования таможенные органы проводят проверки о фактах соблюдения или несоблюдения участниками внешнеэкономической деятельности (далее - ВЭД) требований актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Подробная динамика наглядно представлена на рисунке 1.

■ количество проверок соблюдения участниками ВЭД требований актов валютного законодательства

Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

■ количество возбужденных дел об АП по статье 15.25 КоАП РФ

Рис. 1. Основные показатели проведения валютного контроля таможенными органами РФ в 2019-2021 гг., тыс. шт. [4]

По данным из рисунка 1 можно увидеть , что наибольшее количество проверок и возбужденных дел по статье 15.25 КоАП РФ (нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования) приходится на 2019 год. Количество проверок составило 10000, а возбужденных дел – 14500.

В динамике количество проверок и возбужденных дел об АП уменьшается. Так, количество проверок уменьшилось вдвое (с 10000 до 5000), также, как и количество возбужденных дел (с 14500 до 7000).

На такую динамику повлияло либерализация требований валютного законодательства. В части противодействия увеличения случаев сомнительных валютных операций ФТС России активно сотрудничает с Центральный Банком РФ. При данном взаимодействии активно передается информация о случаях предоставления недостоверных сведений в декларации [5,6].

В условиях цифровизации и цифровой экономики реализуется государственная программа развития на 2017-2025 гг. «Цифровая экономика Российской Федерации», концептуальная основа которой определена и утверждена Распоряжением Правительства РФ от 28.07.2017 № 1632-р «Об утверждении программы «Цифровая экономика Российской Федерации», а про- цесс ее реализации закреплен Постановлением Правительства РФ от 28.08.2017 № 1030 «О системе управления реализации программы «Цифровая экономика Российской Федерации».

В связи с изменением вектора развития системы валютного контроля и валютного регулирования на цифровизацию, крайне важно дополнить список агентов валютного контроля операторами обмена цифровых активов, к которым будут относиться юридические лица, осуществляющие сделки по обмену цифровых финансовых активов одного вида на цифровые финансовые активы другого вида и/или обмену цифровых финансовых активов на рубли или иностранную валюту [7].

Также видится возможным использование в качестве инструмента валютного контроля специализированных счетов для списания и зачисления цифровых финансовых активов, а также различных списков и реестров цифровых транзакций и цифровые кошельки.

В связи с проведением проверок соблюдения валютного законодательства, таможенные органы возбуждают дела об АП, по которым выявлены суммы таких правонарушений [8]. Такая динамика наглядно представлена на рисунке 2.

Рис. 2. Суммы нарушений валютного законодательства РФ и органов валютного контроля в 2019-2021 гг., млрд. руб.

Таким образом, таможенные органы в условиях цифровизации выполняют важ- ную роль при проведении валютного контроля и валютного регулирования. ФТС России активно проводит работу с уполномоченными органами зарубежных стран по заключению специализированных соглашений (меморандумов) по предупре- ждению, выявлению и пресечению совершения участниками ВЭД сомнительных финансовых операций.