Риск-менеджмент банка в части работы с риском недобросовестного поведения: современный этап

Под риском оппортунистического поведения в банковской деятельности понимается риск возникновения у банка убытков вследствие недобросовестного поведения клиента, сотрудников банка или третьих лиц при осуществлении какой-либо банковской операции или сделки. Сегодня рискам оппортунистического поведения не уделяется достаточного внимания, состояние работы с риском недобросовестного поведения отражено в таблице 1. Более того, относительно рисков оппортунистического поведения отсутствует какая-либо научная классификация, источники, процесс реализации и последствия рисков не изучены, в результате чего отсутствуют методики и рекомендации по работе с данным видом риска в банковской практике.

Таблица 1

Современное состояние риск-менеджмента банка в части работы с риском недобросовестного поведения

Стадии риск-менеджмента	Содержание этапа риск менеджмента	Работа с риском недобросовест-ного поведения современный этап
Идентификация риска	Определение подверженности к реализации риска	Идентифицируется сотрудниками банка самостоятельно, отсутствует система идентификации риска
Описание риска	Подробное описание выявленных рисков	Риск недобросовестного поведения не изучен и не проанализирован.
Измерение риска	Измерение размеров и последствий реализации риска	В современной банковской практике отсутствует методика измерения риска
Мероприятия по управлению риском	Выбор методов изменения степени риска	Отказ от работы с заемщиком при выявлении риска.

Для классификации риска недобросовестного поведения используем классификацию, предложенную В.А. Гамза, которая включает в себя следующие характеристики:

• -    степень обобщения угроз;

• -    объект потенциальной опасности;

• -    способ или механизм реализации риска;

• -    лица, причастные к реализации угроз;

• -    субъективное отношение лица к реализуемой угрозе;

• -    по следствия реализации угрозы [3].

В своей работе для характеристики рисков оппортунистического поведения мы будем использовать данную классификацию. Для характеристики риска оппортунистического поведения, с точки зрения степени обобщения угроз, дадим определения видам рисков:

• -    элементарные риски - это риски, не включающие в свою структуру прочие виды рисков;

• -    составные риски включают в свою структуру прочие виды рисков;

• -    совокупные риски - это вид рисков, которые объединяют в себе элементарные и составные риски или риски способные нанести ущерб одному элементу или группе элементов.

Риски недобросовестного поведения относятся к совокупным рискам. Данное мнение объясняется тем, что факты оппортунизма могут быть осуществлены отдельно (например, факт «двойного залога»), влиять только на один элемент (потеря залогового обеспечения) и нести один вид риска (залоговый риск), либо быть совокупностью фактов (например, факт «двойного залога» в совокупности с фактом умышленного невозврата в рамках одной кредитной сделки) и нести несколько видов риска (залогового риска и риска невозврата).

Объектом потенциальной опасности называется объект, на структурные элементы которого, совокупность их составляющих или на сам объект распространяется воздействие риска. В случае риска недобросовестного поведения объектом потенциальной опасности являются:

• -    денежные средства (в натуральном и электронном виде) и приравненные к ним эквиваленты;

• -    ценные бумаги;

• -    информация;

• -    имущество банка;

• -    потенциальная банковская прибыль.

Объектом опасности риска недобросовестного поведения являются практически все элементы банковской системы.

Кредитные риски могут возникнуть на любом этапе процесса кредитной сделки и заложены в каждом этапе: в банковских продуктах, условиях кредитования, предъявляемых требованиях и стоп-факторах, методике проверки потенциальных заемщиков [4]. Зона вероятности возникновения фактов оппортунистического поведения является неограниченной. Это значит, что риски оппортунистического поведения являются более широкой категорией, нежели ранее выделенные риски. Механизм реализации риска недобросовестного по- ведения возможен изначально и вытекает из обстоятельств, уже описанных в предыдущей параграфе: несовпадение интересов контрагентов, асимметрия информации, преднамеренность действий. Факты реализации риска зависят уже от отдельных или совокупных действий участников кредитного оппортунизма.

Одним из основных условий, способствующих возникновению риска недобросовестного поведения в рамках кредитования субъектов малого предпринимательства, является участие персонала банка. Возникновение банковских рисков недобросовестного поведения может исходить как от потенциальных клиентов, так и от сотрудников банка. В данном случае со стороны банка источниками возникновения рисков недобросовестного поведения могут быть: сотрудники, имеющие доступ к материальным ценностям, информационным ресурсам, базам данных составляющих коммерческую или банковскую тайну; сотрудники, принимающие непосредственное решение о возможности кредитования.

Базельский комитет по банковскому надзору в своей классификации операционных рисков стал уделять повышенное внимание рискам недобросовестного поведениясо стороны персонала банка. В подробной классификации видов событий, повлекших убыток, особое место уделяется внутреннему и внешнему мошенничеству, а также оппортунизму не имеющего прямого отношения к мошенничеству (таблица 2).

Факты оппортунистического поведения, возникшие при содействии сотрудников банка, являются самыми опасными по своим последствиям. По данным статистики, максимальная сумма причиненного ущерба по одному уголовному делу, расследующему факт недобр о-сов естного поведения с участием сотрудников банка составил 2,69 млрд. рублей, при этом максимальный урон без участи сотрудников банка составил 468 млн. рублей.

К. Тихонков выделяет четыре группы факторов, влияющих на появление проблемных кредитов в банке[6]:

• 1.    организация и контроль предоставленных ссуд;

• 2.    факторы персонала;

• 3.    технологические факторы;

• 4.    социально-политические.

Таблица 2

Классификация типа событий, повлекших убыток, относящихся к недобросовестному поведению

Категории типа событий (1-й уровень)	Категории типа событий (2-й уровень)	Примеры видов деятельности (3-й уровень)
Внутреннее мошенничество	Неразрешенная деятельность	Неправильная оценка позиции (намеренно)
	Воровство и мошенничество	Мошеннич еств о, кредитное мошенничество, депозиты без стоимости
Клиенты, продукты и деловая практика	Приемлемость, раскрытие, фидуциарные отношения	Нарушения фидуциарных отношений / нарушения инструкций
		Проблемы раскрытия информации (знай своего клиента)
		Нарушение требований раскрытия информации (конфиденциальной личной информации)
		Искусственное завышение комис сионных
		Злоупотребление конфиденциальной информацией
	Выбор, спонсорство и риски	Невыполнение требований изучения клиента
		Превышение лимитов риска на одного клиента

То есть в появлении и наличии проблемных кредитов и наличии фактов недобросовестного поведения данный автор винит только банк и ситуацию в экономике, при этом вне зависимости от позиции и поведения самого заемщика [7].

Другой стороной причастности к риску являются непосредственные клиенты банка. Недобросовестным клиентом кредитной организации считается субъект экономической деятельности, совершивший в отношении кредитной организации действия прямо или косвенно направленные на причинение ущерба либо деловой репутации [9]. Вероятность осуществления риска и величина его последствий также зависит от сложности организации лиц (группировок, компаний), совершающих недобросовестное действие.

Также лицами причастным к реализации угроз могут быть третьи лица. В настоящее время это финансовые посредники - кредитные брокеры. Испорченное понимание кредитного брокера в России как лица, способствующего получению кредита любыми средствами (в том числе и путем недобросовестных действий), а не профессионального финансового консультанта, привело к тому, что на сегодняшний день, при выявлении факта присутствия кредитного брокера при работе с кредитной заявкой на кредитование малого бизнеса и подтверждении данного факта, банки, оценивая риск, отказываются от сделки, данный фактор является «стоп-фактом». При выявлении фактов взаимодействия сотрудников банка с кредитными брокерами, данные случаи жестко пресекаются вплоть до увольнения сотрудников.

Оценивая субъективность отношения лица к реализуемым рискам в части совершения ошибок или небрежности, стоит рассмотреть понятие проблемы ложного выбора. В условиях асимметрии информации банку, в лице его сотрудников, достаточно сложно сделать правильное решение о возможности кредитования. Парадоксальным является обстоятельство, что менее добросовестные и платежеспособные заемщики в большей степени стремятся получить кредит, нежели финансовоустойчивые, что делает вероятность допущения ошибки максимальной. И следует ли в данном случае относить неумышленную ошибку сотрудника (например, в части определения стоимости залога или оценки финансового состояния) к факту недобросовестного поведения? С точки зрения заемщика, вероятность ошибки, в результате которой совершается нарушение договорных условий или реализуются факты оппортунистического поведения, также имеет место быть. Например, в случае использования денежных средств, предоставленных на пополнение оборотных средств, на инвестиционные цели, в результате чего имеет место быть нецелевое использование денежных средств и вероятность нарушения денежных потоков внутри фирмы.

Неотъемлемым признаком оппортунистического, недобросовестного поведения заемщиков является преднамеренность и осознанность действий, что уже относится к правовой сфере. Осознанное нанесение материального ущерба банку со стороны недобросовестного заемщика с юридической точки зрения можно определить как мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием [8].

Последствия реализации рисков оппортунистического поведения по масштабности оценить достаточно сложно, так как данные последствия целиком зависят от величины, сложности и преследуемых целей при совершении данных действий. Систематизированная классификация рисков представлена в таблице 3.

Таблица 3

Характеристика риска оппортунистического поведения по ступени реализации угроз, объекту опасности и причастия к реализации угроз.

Характеристика классификации	Риск недобросовестного поведения
По степени обобщения угроз	Элементарные риски	нет
	Составные риски	нет
	Совокупные риски	да
Объект потенциальной опасности	Ценные бумаги	да
	Информация	да
	Имущество банка	да
	Банковская прибыль	да
Лица причастные к реализации угроз	Персонал банка	да
	Клиент	да
	Третьи лица	да

В результате исследования данной характеристики банковских рисков, мы пришли к мнению о том, что банковский риск оппортунистического поведения - это совокупность всех видов банковских рисков,объединённых путем преднамеренных действий лиц, заинтересованных в получении выгод, с одновременным нанесением убытка банку, конечной целью которых является невозврат денежных средств и/или невыполнения условий, установленных в договоре (кредитного, залога и т.д.). Работа с рисками оппортунистического поведения требует качественного, всестороннего анализа со стороны законодательных органов страны в части совершенствования нормативной базы с учетом следующих рекомендаций:

• 1.    Ввести обязательное лицензирование деятельности кредитных брокеров, основанной на частичной ответственности брокера за выполнение условий кредитного договора клиентом при кредитовании, в частности субъектов малого предпринимательства.

• 2.    Дополнить Статью 159 УК РФ «Мошенничество» частью о мошенничестве в сфере кредитования юридическим лицом и/или индивидуальным предпринимателем.

• 3.    Предусмотреть в данной статье ответственность третьих лиц кредитной сделки, в частности, кредитных брокеров и оценочных компаний.

• 4.    Отнести мошенничество персонала банка к мошенничеству по предварительному сговору.

• 5.    Расширить Статью 159.1 УК РФ на виды и зоны кредитного мошенничества и разработать меры и объем наказания по каждому виду.