Риск-менеджмент как фактор обеспечения экономической безопасности предприятий АПК

Имея цель выявить источники и факторы реализации риск-менеджмента для обеспечения экономической безопасности предприятий АПК необходимо определить, что является риск-менеджментом.

Риск - это вероятность наступления некоторого нежелательного события, например, кража, неисполнение обязательств партнерами, ликвидация ведущих контрагентов, определенные стихийные бедствия, несущие за собой убытки и многое другое [1]. Основными характерными чертами риска, в условиях работоспособного предприятия являются:

• -    стихийный характер определенного события (неопределенность);

• -    возможность альтернативных решений;

• -    возможность определенного уровня убытков;

• -    возможность получения дополнительного объема прибыли.

Управление рисками на предприятиях АПК требует опережающей оценки наступления рисковых событий и обеспечения готовности к возможным последствиям их наступления. Очень часто в сфере АПК на предприятиях возникают ситуации срывов сроков поставок или их не совершение, присутствуют случаи по- ставки не качественной продукции, а также случаи хищения. Большинства таких ситуаций можно было бы избежать, присутствуй в организации структурное подразделение ответственное за политику риск-менеджмента.

Эффективную систему риск-менеджмента можно определить, основываясь на трех факторах. Однако, прежде всего, риск-менеджмент - это структура для управления рисками, внедренная в деятельность предприятия. Основным фактором, необходимым для создания такой структуры, являются ресурсы. На основе имеющейся ресурсной базы будет формироваться определенная реакция на каждый отдельно взятый риск. В основе ресурсной базы для риск-менеджмента лежит достаточный объем инвестиций, для создания и функционирования службы риск-менедж-мента.

Кроме инвестиционной ресурсной базы, для создания эффективной системы риск-менеджмента, необходимы человеческие ресурсы, а именно квалифицированный персонал, который будет реализовывать деятельность данной службы. Квалификация сотрудников - основной критерий подбора штата для данной службы, т.к. основываясь на принятых решениях, каса- тельно рисковых ситуаций на предприятии, должна осуществляться вся деятельность организации.

Третьим фактором по порядку, но не по значению является своевременное выявление, оценки и разработка мероприятий по управлению рисками. Чем раньше и точнее будут выявлены возможные рисковые ситуации, тем эффективней будут разработанные мероприятия.

На уровне исполнения реализуются такие функции как:

• -    непрерывный процесс контроля степени рисков, появляющихся в ходе производственной деятельности;

• -    управление степенью рисковой ситуации, связанной с процедурой принятия решений, с учетом возможности нежелательного развития событий.

Для координации работы службы риск-менеджмента на предприятиях необходимо создавать нормативную документацию, которая является основой деятельности данной службы. Нужно учитывать тот факт, что служба риск-менеджмента охватывает все виды принимаемых в процессе производства решений и именно мнение риск-менеджера должно лежать в основе принятия любого решения. Должна присутствовать четкая связь между всеми подразделениями предприятия и службой, регулирующей риски. Для этого постоянно должен происходить оперативный обмен информацией.

Одна из наиболее важных потребностей на предприятиях АПК заключается в формировании у сотрудников культуры понимания рисков. Таким образом, каждый работник должен понимать, что именно он несёт ответственность за свой риск.

Наличие мероприятий контроля и защиты конфиденциальной информации, материалов и ресурсов, технологического процесса и трудовых ресурсов на предприятиях АПК является непосредственно положительным фактом. Однако, сомнение вызывает качество проводимых мероприятий, что связанно с заинтересованностью лиц, осуществляющих контроль, в результатах данных мероприятий. Таким образом, могут присутствовать факты сокрытия определенного вида нарушений, для избегания негативных последствий и ответственности.

Для обеспечения наиболее эффективной политики риск-менеджмента на предприятии можно применить два варианта системы менеджмента данного вида.

Наиболее простой в организации является такая система, как пассивный риск-менеджмент. В рамках такой системы, предприятию необходимо привлекать внешних специалистов, которые будут реализовывать все необходимые мероприятия по оценке и анализу рисков, а также осуществлять подбор наиболее подходящих методов управления рисковыми ситуациями и координацию их исполнения по структурным подразделениям. Все принимаемые решения и исполнение рекомендаций осуществляются через руководящие органы предприятия. В этом случае отдельного подразделения на предприятии не создается.

Не смотря на первоначальную простоту такой системы, следует отметить её явные недостатки, к которым относятся:

• -    после завершения работы внешних риск-менеджеров работа налаженной системы останавливается, а введенные мероприятия теряют контролирующий орган и прекращают исполняться, что недопустимо в условиях постоянно изменяющейся экономической системы;

• -    на российском рынке очень мало консалтинговых компаний, представляющих услуги такого вида, а привлечение зарубежных консультантов финансово очень дорого для предприятий сферы АПК.

Таким образом, простая и эффективная на первый взгляд, система управления рисками на предприятии теряет свою привлекательность с финансовой стороны.

Вторым вариантом системы риск-менеджмента на предприятии является создание собственного структурного подразделения, сотрудники которого не будут зависеть от других подразделений и иметь заинтересованность в сокрытии результатов. Такой вариант является более эффективным для предприятий АПК.

Можно создать подразделение риск-менеджмента, состоящее из одного человека, однако, принимая во внимание раз- меры предприятий АПК и численность сотрудников, это будет неэффективно, в связи с большим объемом работы и высокими требованиями к квалификации такого сотрудника.

Рассмотрим вариант создания подразделения риск-менеджмента для обеспечения экономической безопасности сельскохозяйственного предприятия в количестве трех человек. Таким образом, среди риск-менеджеров будет осуществляться распределение обязанностей и полномочий, что позволит максимизировать эффективность работы и безопасность предприятия [2].

Сотрудники службы риск-менеджмента будут реализовывать следующие виды работ:

• -    осуществлять анализ бизнес-процессов - проводить анализ рисков в имеющихся на предприятии бизнес-процессах;

• -    осуществлять разработку системы мотивации сотрудников - что является эффективными мероприятиями по снижению рисков, связанных с персоналом, в рамках мотивационной системы;

• -    осуществлять разработку маркетинговой стратегии - а именно управлять коммерческими рисками;

• -    осуществлять и внедрять мероприятия по страхованию рисков - в рамках анализа рисковых ситуаций и принятия решений об экономической целесообразности их страхования;

• -    осуществлять мероприятия по оптимизации управления инвестиционной деятельностью - определение целесообразности инвестиций, основываясь на критерии «доходность-риск».

В практической деятельности по осуществляю риск-менеджмента часто встречаются ситуации, когда рассчитать уровень риска не представляться возможным. В этом случае на помощь приходят эвристические методы теоретического исследования. В этом случае службе риск-менеджмента предприятия предлагается придерживаться следующих правил:

• -    риск не должен превышать объемы собственного капитала предприятия;

• -    необходимо оценивать последствия риска;

• -    нельзя допускать больших объемов риска ради незначительного результата;

• -    положительное решение должно приниматься при отсутствии сомнений в его целесообразности;

• -    в случае присутствия сомнений в целесообразности рискового решения должно приниматься отрицательное решение;

• -    нельзя принимать как аксиому мнение, что существует только одно решение, необходимо прорабатывать все возможные.

При принятии рискового решения о вложении капитала необходимо:

• -    оценить максимально возможный объем убытка по данному виду риска;

• -    провести сравнительную оценку объемов вкладываемого капитала и возможных потерь;

• -    провести анализ собственных финансовых ресурсов и выявить, не приведёт ли реализация данного рискового мероприятия и утрата данного капитала к банкротству всего предприятия.

Кроме того, риск-менеджер должен определить степень влияния максимально возможного убытка на деятельность предприятия. Если привлекательность реализуемого рискового мероприятия высока, то одновременно высок и уровень риска, необходимо передать данный риск третьему лицу, т.е. страховой компании.

Внедрение риск-менеджмента на предприятии следует проводить на основе следующих последовательных этапов:

• -    необходимо разработать политику риск-менеджмента, сформулировать концепцию риск-менеджмента, выбрать структуру управления рисками и разработать необходимую внутреннюю документацию;

• -    создать специальную программу по сбору и идентификации рисков, выявить все возможные виды рисков присущие для данного типа предприятия;

• -    оценить риски и результаты их воздействия на предприятие, ранжировать их по приоритетности;

• -    определить способы сокращения и управления возможными рисковыми ситуациями, которые вводятся в действие;

• -    сформировать системы контроля и мониторинга, в которой оценивается эффективность управления рисками.

Для эффективной работы системы риск- менеджмента на предприятии руководству необходимо донести до сотрудников необходимость внедрения данного мероприятия. Объяснить им целесообразность следования вводимым положениям, а также разработать систему мотивации работников для участия в данном процессе.

Требуется создать все необходимые регламентирующие документы по управле- нию рисками, а именно: декларацию риск-менеджмента; руководство по риск-менеджменту; программу управления рисками.

В декларации риск менеджмента излагаются все основные моменты, касательно принципов, целей и стратегии управления рисками предприятия. Кроме того, здесь отражается ответственность за нарушение положений данной декларации.

В руководстве по риск-менеджменту отражается совокупность нормативных материалов, с помощью которых осуществляется управление рисками, начиная от их выявления, заканчивая их устранением.

Программа управления рисками включает в себя описание выявленных рисков и способы влияния на них. Программа должна постоянно дорабатываться и рас- ширяться, т.к. в процессе деятельности предприятия появляются новые, требующие внимания, риски.

Самым рациональным способом оценки рисков, который следует принять на практике предприятиям АПК является следо- вание алгоритму:

• -    провести качественную оценку рис-

• -    осуществить их количественную оценку;

• -    выявить степень толерантности к рискам;

• -    составить карту рисков.

Качественная оценка даёт возможность определения взаимосвязи между видами, причинами и факторами рисков, оценить источники появления рисков и их условия. Количественная оценка рисков заключается в установлении численного измерения отдельных видов риска.

Завершающим этапом является ранжи- рование выявленных рисков в соответствии со степенью их влияния на рентабельность деятельности предприятия. Здесь следует разделить риски на существенные и несущественные.

После проведения качественной и количественной оценки выявленных рисков необходимо установить размер рисков, приемлемый для предприятия в настоящее время. После выявления, ранжирования и оценки рисков составляется карта рисков. Важно помнить, что её цель не в опреде- лении точных параметров возможности наступления или воздействия рисков, а в положении рисков относительно друг дру га. На основании карты рисков разрабаты вается точная стратегия и план по сокра щению рисков.

Далее на основе проведенных меропри ятий разрабатывается программа управле ния рисками, заключающаяся в комплексе мероприятий по избеганию рисков. После подбора наиболее приемлемых методов для управления рисками создается общая стратегия реализации, а именно определяется потребность в материальных, финан- совых и трудовых ресурсах, а также распределение обязанностей сотрудников ков;                                       риск-менеджмента.