Родовая криминалистическая характеристика преступлений, посягающих на отношения в сфере спорта, сопутствующие тренировочно-соревновательным

Настоящая научная работа основана на результатах анализа и синтеза положений правоприменительной практики (результаты разрешения судами группы дел, связанных с преступлениями, посягающими на отношения, сопутствующие непосредственно тренировочносоревновательным в сфере физической культуры и спорта1 [1, с. 10]) за период с 2012 года по 2022 год. В качестве априорного знания по отношению к результатам настоящего научного исследования в работе выступают выводы, полученные в рамках разработки эмпирического материала в части уголовной практики [2, с. 78–79], дополненные рядом актуальных практических             ситуаций, необходимых    для    выработки отдельных             положений криминалистической характеристики. В указанном ключе мы     считаем     необходимым произвести качественное наполнение структуры     криминалистической характеристики такой своеобразной группы преступлений, выделяемой нами по основному объекту преступного посягательства.

Основная часть

Предварительно предоставлению результатов    исследования    по рассматриваемой     проблематике необходимо отметить, что с точки зрения         криминологической детерминанты          указанной преступности, как крайне верно заметил            М. П. Клеймёнов,

«криминализации  сферы спорта способствовало     предоставление различных льгот. В погоне за этими льготами в сферу спорта широким потоком   хлынул нелегальный капитал. В настоящее время в российский спорт  вкладываются огромные    деньги,    что    без действенного контроля заведомо криминогенно» [3, с. 26]. В том же ключе К. Ю. Рожнова, занимавшаяся определением генезиса преступности в сфере физической культуры и спорта, наравне с организационной и культурологической причинностью правонарушений в спорте выделяла и экономическую, в части которой особняком стояли «материальная заинтересованность»     субъектов спорта и «отсутствие контроля за расходованием денежных средств из бюджета, которые направляются на развитие профессионального спорта» и проч. [4, с. 23]. При этом, как мы считаем,    именно    выделенные специалистами      детерминанты возымели наибольшее воздействие криминального характера не на сам тренировочно-соревновательный процесс, но на правоотношения, сопутствующие таковому.

В свою очередь, в силу особой специфики порядка расследования преступлений и последующего судебного    разбирательства    в уголовном процессе, а также требований    теоретической    и практической          значимости исследования, проведенного в рамках научной специальности, наиболее целесообразно произвести анализ полученных результатов с позиции структуры     криминалистической характеристики.          Категория криминалистической характеристики как составляющая и отдельный     элемент     давно устоявшейся            структуры криминалистической методики [5, с. 10] выбрана нами прежде всего с позиции того, что «правильное и умелое      использование      … криминалистической характеристики является важным условием для эффективного … расследования преступлений того или иного вида» [6, с. 8].

В свою очередь, не вступая в научную дискуссию относительно элементного наполнения структуры рассматриваемой        категории, обратимся к авторитетной позиции Е. Р. Россинской по указанному вопросу. По      мнению      профессора,

«криминалистическая характеристика в своем прикладном виде      включает      указание обстоятельств,         подлежащих выяснению и исследованию по данной категории дел:

• -    характеристику    типичных

способов совершения и сокрытия преступлений этого вида и других обстоятельств преступления;

• -    сведения о круге лиц, среди которых вероятнее всего следует искать преступника;

• -    характеристику     личности

типичного потерпевшего;

• -    описание          типичных

обстоятельств,    способствовавших или препятствовавших совершению подобных преступлений» [7, с. 330].

Остановимся же более подробно на         тех         элементах криминалистической характеристики, наполнение которых с гносеологической точки зрения будет      иметь      наибольшее познавательное значение для целей расследования столь разнообразных по своему составу преступлений.

Как мы заметили, достаточно разнообразны в своей сущности способы таких преступлений. Это оформление    документов,    не отражающих действительный размер понесенных расходов,2 неполные денежные выплаты, причитающиеся спортсменам и тренерам по результатам       соревновательнотренировочного          процесса,3

«фиктивное» заключение трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера с сотрудниками спортивных организаций в рамках того      же      соревновательно тренировочного процесса и их обычной            хозяйственной деятельности (по    результатам которых    данные    сотрудники фактически никаких должностных обязанностей не выполняют, а вознаграждение за их работу получают руководители спортивных организаций),4 приемка работ проектно-изыскательского, строительно-монтажного         и ремонтного характера по отношению к спортивным объектам, которые не соответствовали     действительно осуществленному    объему    и стоимости таких работ5 и проч. Данные способы чаще всего включают в себя создание условий сокрытия преступного посягательства, при которых обвиненными формулировалось фиктивное обоснование для расходования выделенных на определенные цели денежных средств. При этом квалифицировались преступления, совершенные указанными способами, в качестве мошенничества, присвоения или растраты, злоупотребления должностными полномочиями, нецелевого расходования бюджетных средств.

В ряде случаев мы можем наблюдать совмещение квалификации: присвоение или растрата и легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления,6 злоупотребление должностными полномочиями и невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат,7 злоупотребление должностными полномочиями и служебный подлог8 и проч.

Таким образом, первостепенно следует обратить внимание на обширную практику, связанную с хищением, присвоением, растратой денежных средств, предоставляемых спортивным организациям в качестве, в первую очередь, государственного ассигнования (т.е. предоставления бюджетных средств), либо же негосударственного спонсорского финансирования. Как представляется, подобная ситуация образуется вследствие того, что первостепенной особенностью существования индустрии спорта является зависимость от заемных средств. Тем не менее были замечены и нестандартные способы совершения хищения, в числе которых необходимо отметить выдачу разрешительных документов (лицензии) за вознаграждение для участия в соревнованиях спортивным командам, когда фактически внутренним спортивным регламентом    такое    действие предусмотрено не было.9

Как мы можем заметить, крайне специфической чертой указанных способов становится, прежде всего, создание      особых      условий документооборота физкультурноспортивной    организации,    при которых становится возможным осуществление хищения денежных средств. При этом подобные условия могут быть прежде всего направлены на              непосредственную фальсификацию данных документов, осуществляемую в целях создания видимости законности действий.

Причем в действительности хозяйственная операция (или группа таковых), отраженная в указанных документах,      может      быть осуществлена в меньшем / большем размере либо не осуществлена вовсе, что позволяет преступнику (или преступной группе):

• 1.    завладеть        денежными

• 2.    (при владении на законных основаниях) направить денежные средства на цели, которые не соответствуют установленным самой физкультурно-спортивной организацией либо документами о предоставлении финансирования.

средствами на разницу расхождения либо в полном объеме;

Необходимо также отметить, что создание таких условий при должной «сноровке» преступника, а также наличии у него профессиональных знаний в области учета и документооборота (или наличии лица в преступной группе, обладающего такими знаниями), как правило, приводит к крайне длительным и систематическим хищениям денежных средств. В то же время помимо непосредственной фальсификации показателей отражаемых в документации операций преступник вполне может прибегнуть (и прибегает) в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, которыми таковой неправомерно завладел, к последующей их легализации.

Следуя обнаруженной закономерности, считаем вполне очевидным, что соответствующие следы действий преступника подлежат отражению прежде всего в соответствующих документах, оформляющих собой многочисленное разнообразие фактов хозяйственной жизни, содержанием которых выступает информация экономического и хозяйственного характера физкультурно-спортивной организации, в числе которых расчеты со спортсменами и тренерами в части оплаты их труда либо выплаты вознаграждений по итогам спортивных мероприятий, расчеты в рамках целевого финансирования либо спонсорской поддержки, расчеты, происходящие при закупках физкультурноспортивной организацией для формирования материальнотехнического обеспечения и др.

Остановимся более подробно на параметрах, свидетельствующих о типичной личности преступника и его специфических характеристиках, в обозначенных нами категориях преступлений. Как мы можем заметить в результате анализа решений всей совокупности уголовных дел, мотивацией преступников по отраженным выше составам преступлений служило прежде всего желание присвоить денежные средства для собственных нужд, которые в действительности должны были быть расходованы по назначению (на оплату труда спортсменов и тренеров, на формирование их материальнотехнического обеспечения, на финансирование спортивных мероприятий, направлены в государственный бюджет и проч.).

Наряду с этим в соответствии с установленными закономерностями рассмотренной нами практики представляется необходимым отметить, что, как правило, преступный элемент преследует прежде всего корыстные цели и личный интерес в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, выступающие соответствующим мотивом совершения преступления. Однако в случае анализа характеристики группы преступлений, направленных против государственной службы, у тех же субъектов мотивом может выступать и иная личная заинтересованность, касающаяся прежде всего желания такого руководителя оказать услуги своим «коллегам по спорту». Однако для владения указанным субъектом информацией о наличии и движении денежных средств в физкультурноспортивной организации, а также для наличия возможности по управлению и распоряжению таковыми безусловно важно его особое должностное положение. Отметим также, что для указанного лица вполне целесообразно владеть и возможностью для осуществления планирования тренировочносоревновательного процесса, который, само собой, требует выделения денежных средств и может быть сфальсифицирован. Как мы можем заметить, в превалирующем большинстве случаев в качестве обвиняемого фигурирует именно руководитель (председатель, президент, директор) спортивной организации, выступающий, как правило, в форме единоличного исполнительного органа.

При этом крайне важно отметить, что непосредственные сотрудники спортивных организаций, в числе которых спортсмены, тренеры, а также     лица,     занимающиеся обеспечением бухгалтерского учета, в большинстве случаев в соответствии с рассмотренной нами практикой не являются участниками реализации преступного умысла в силу того, что таковые остаются либо в полном неведении относительно действий рассмотренных выше субъектов, либо     вполне     добросовестно заблуждаются об их действительных намерениях. Тем не менее документы, которые руководители спортивных           организаций фальсифицируют, как правило, отражают     информацию     об отношениях именно спортсменов и тренеров, а также иных сотрудников организации, что не должно вводить следователя     в     заблуждение относительно их соучастия.

Лишь в ряде случаев из проанализированной практики чаще в    группе    с    руководителем физкультурно-спортивной организации (либо реже в качестве единственного     лица)     могут выступать также должностные лица руководящего звена отдельных государственных органов (или специально созданных бюджетных учреждений), в чьих полномочиях обычно фигурируют следующие: обеспечение условий для развития на территории субъекта физической культуры и спорта, организация проведения          официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.

Таким образом, указанные лица, являясь участниками бюджетного процесса, выступающие в качестве должностных       лиц        и злоупотребляющие         своими полномочиями,           обладают возможностью         направлять бюджетное        финансирование тренировочно-соревновательного процесса      для      реализации преступного умысла по завладению денежными средствами. При этом такими лицами, как правило, движет корыстная и иная личная заинтересованность, обусловленная длительным знакомством с категорией субъектов, обозначенных выше.

Рассмотрим, в свою очередь, более подробно ряд наиболее типичных обстоятельств преступлений, посягающих на отношения, сопутствующие непосредственно тренировочносоревновательным в сфере физической культуры и спорта, также подлежащие доказыванию в уголовном процессе. Основываясь на позиции о необходимости применения специальных экономических знаний, акцентируем внимание прежде всего на тех обстоятельствах, установление которых может потребовать применения таких знаний с учетом ряда актуальных примеров из судебной практики, содержащих таковые. Наряду с этим отмечаем, что указанные нами в дальнейшем обстоятельства с точки зрения структуры криминалистической характеристики представляют собой наиболее типичные и в большей степени характеризуют само событие преступления, а также характер и размер причиненного ущерба.

Так, лицо, занимая должность председателя комитета по физической культуре и спорту, используя своё служебное положение, путём обмана совершило хищение денежных средств, выделенных на развитие физической культуры и спорта в одном из субъектов Российской Федерации.10 Деяние указанного лица квалифицировали по ч. 4 ст. 159 УК РФ (в связи с особо крупным размером произведенного хищения). В результате того, что лицо располагало сведениями о поступлениях на лицевой счет комитета бюджетных средств, которые направляются на оплату денежных обязательств по расходам на проведение учебнотренировочных сборов и их выдаче подотчетным лицам, указанное лицо решило завладеть указанными денежными средствами.

В данном случае денежные средства должны были направляться на финансирование ряда спортивных мероприятий и тренировочных сборов спортивных команд в течение длящегося периода времени. Однако данные ряда финансовых документов, в числе которых были расходные сметы и подтверждающие авансовые отчеты, фактически не соответствовали действительности (были чрезмерно завышены указанным лицом), а конечным получателям средств, которыми также выступали спортсмены, поступали меньшие суммы, которые должны были компенсировать понесенные ими расходы.

Таким образом, формировалась разница между данными первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, в том числе ведомостей на предоставление компенсационных выплат, кассовых документов, документов бюджетного учета. При этом судебная бухгалтерская экспертиза, необходимая для определения движения денежных средств, а также размера и целей расходования бюджетных средств, а также разницы между полученными бюджетными средствами и понесенными затратами (на чем непосредственно должен базироваться размер ущерба), назначена не была, хотя в аналогичных делах, связанных с квалификацией по тому же составу и со сходными обстоятельствами, назначение и производство бухгалтерской экспертизы является обычной практикой11 и подтверждается актуальными научными наработками [8, с. 59–63; 9, с. 224].

Указанная нами проблематика в полной мере затрагивает и процесс рассмотрения уголовных дел, связанных с присвоением и растратой в сфере физической культуры и спорта12, в рамках которых столь необходимо и обосновано обстоятельствами дел (а также подтверждается исследованиями в указанной области [10, с. 69]) назначение судебной бухгалтерской экспертизы для того, чтобы определить несоответствие между фактическими и документальными остатками денежных средств в спортивных организациях, а также размер задолженности по подотчетным суммам, приобретающим особое значение в ключе специфики бухгалтерского документального оформления спортивных выездов и проч.

В то же время вполне целесообразно будет установление источников поступления и направлений списания денежных средств, которые при квалификации хищений, совершенных в любой форме, необходимо подтверждать документальными данными. При этом существенно, что указанное обстоятельство, а также количественный размер таких поступлений и списаний может быть подтвержден результатами произведенной судебной бухгалтерской экспертизы.

Соответствующим образом указанные составы хищения также могут быть охарактеризованы относительно необходимости установления степени влияния произведенных преступным элементом сфальсифицированных хозяйственных операций (иногда в сравнении с данными таких операций, которые были осуществлены в действительности) на финансовое состояние и осуществляемую хозяйственную деятельность, характеризующих само событие преступления. Для выражения указанной степени в количественном измерении относительных и абсолютных величин вполне может быть произведена финансовоэкономическая экспертиза, что также подтверждается рядом положений научных работ, затрагивающих указанную проблематику [11, с. 209].

При рассмотрении практики, касающейся невыплаты заработной платы спортсменам и тренерам руководством спортивной организации (которая, как правило, совершается таковым в результате совершения прочих противоправных действий), требуется устанавливать обстоятельства, в числе которых определение самих фактов такой невыплаты, а также общего размера и сроков такой невыплаты на их соответствие положениям диспозиции ст. 145.1 УК РФ. Выявлению также подлежат обстоятельства, которые характеризуют действия преступника, в результате которых такая невыплата могла произойти (т.е. причина невыплаты заработной платы). При этом, как мы полагаем, определение указанного круга обстоятельств может быть осуществлено в том числе с применением специальных экономических знаний в форме судебной бухгалтерской и финансово-экономической экспертиз, на что также указывают специалисты в области экспертной деятельности [12, с. 76-77].

Безусловной особенностью большинства обозначенных нами уголовных дел также является организационно-правовая форма спортивных организаций, вовлеченных в судебный процесс и выступающих своеобразной «площадкой» для совершения преступного умысла (или же представляющей собой своеобразную обстановку общественно опасного деяния), которые чаще всего осуществляют свою деятельность в качестве организаций государственного сектора (реже частных организаций коммерческого либо некоммерческого характера), и, соответственно, их особая форма бухгалтерского учета, свойственная именно для таких организаций.

Так, в одном из дел руководитель автономного учреждения, осуществляющего обеспечение подготовки спортивного резерва, а также участия лиц, проходящих спортивную подготовку, в спортивных соревнованиях, непосредственно в результате наличия полномочий по формированию фонда оплаты труда за счет бюджетных средств создал фиктивный кадровый документооборот с привлечением сотрудников, которые фактически не выполняли каких-либо трудовых обязанностей, в связи с чем ему было предъявлено обвинение по ч. 3 ст. 159 УК РФ.13

Что наиболее примечательно, в данном случае судья (на этапе рассмотрения дела по существу) назначил судебную бухгалтерскую экспертизу, которая подтвердила размер причиненного имущественного ущерба в результате неправомерных действий руководителя спортивной организации. Мы лишь должны отметить, что исследование эксперта-экономиста в таком случае качественно отличается от стандартного анализа данных бухгалтерии в силу специфики учета в     бюджетных    учреждениях расчетных операций и кадрового учета. Однако закономерной чертой, в некоторой степени способствующей совершению обозначенной нами категории преступлений и в то же время     являющейся     частью обстановки преступления, выступает также особый характер зависимости физкультурно-спортивных организаций от финансирования, которое в большинстве случаев осуществляется с  недостаточным контролем и  на  безвозмездной основе    (в    форме    целевого субсидирования или безвозмездной поддержки спонсора).

Так, руководитель одной из федераций спорта, организующей крупные спортивные мероприятия, зная о получении целевых бюджетных денежных средств от Министерства спорта и туризма на финансирование        указанных мероприятий, в течение длительного времени оформлял документы на участие  в них  спортсменов и тренеров,        которые        в действительности                в соревновательном процессе не фигурировали.14 Денежные средства указанное лицо похищало для собственных нужд. Таким образом, руководителем     осуществлялось нецелевое расходование бюджетных средств,       совмещенное       с мошенничеством, квалифицированное следователем по ч. 1 ст. 285.1 УК РФ и ч. 3 ст. 159 УК РФ. Как представляется, достаточно существенно для квалификации по первой из обозначенных статей установление       обстоятельства направления бюджетных денежных средств, которое не должно соответствовать             целям, установленным,          например, соглашением о предоставлении за счет средств бюджета субсидии. При этом подобное обстоятельство подлежит    распознаванию     в результате производства судебной бухгалтерской экспертизы в рамках решения задачи об определении направления         расходования бюджетных    средств    и    его соответствия целевому назначению.

Выводы и заключение

Исходя из вышесказанного, рассмотренные нами существенные закономерности и общие признаки предопределяют формирование и выделение в достаточной степени самостоятельной           родовой криминалистической характеристики группы «преступлений, посягающих на отношения, сопутствующие непосредственно тренировочносоревновательным в сфере физической культуры и спорта», обладающей с учетом вышесказанного наиболее типичными способами входящих в группу преступлений особенностями типичного преступника, а также рядом типичных обстоятельств, которые, по нашему мнению, могут быть установлены прежде всего в результате назначения и производства разного рода судебных экономических экспертиз. Наряду с этим необходимо констатировать, что родовым объектом данной группы преступлений, объединяющим рассмотренные нами разновидности преступных посягательств, первостепенно выступают правоотношения, названные нами «сопутствующими непосредственно тренировочносоревновательным в сфере физической культуры и спорта».