Роль отдела экономической безопасности в управлении рисками функционирования кредитных организаций

В условиях активизации процессов информатизации современного общества усиливаются угрозы безопасности банковских организаций, что обусловливает необходимость создания и (или) совершенствования деятельности отдельных структур, входящих в организационную структуру управления безопасностью. В этой связи возникает необходимость изучения роли подобных подразделений и выполняемых ими функций, что определило выбор темы данного исследования.

Термин «экономическая безопасность» имеет много значений, что определяет содержание инструментов управления рисками. В компетенцию отдела экономической безопасности банка (ОЭББ) входит принятие решений, направленных на нейтрализацию (предупреждение) отдельных рискообразующих факторов. Главной задачей отдела является защита экономических интересов банка от противоправных посягательств и недобросовестной конкуренции путем сбора, обобщения и предоставления информации руководству банка для принятия решений по минимизации банковских рисков. Работниками отдела при проведении кредитных операций проводятся мероприятия по предотвращению убытков банка и обеспечению доходности путем проведения проверок документов, кредитных и инвестиционных проектов, предоставленных заемщиками банка, ме- роприятий по осуществлению контроля над обоснованностью выдачи, использования, а также своевременности возвращения средств, выданных для реализации этих проектов.

Риск понести убытки от мошенничества в сфере кредитования может быть значительно снижен путем осуществления совокупности мер предосторожности, которые осуществляют работники отдела экономической безопасности. Для реализации мер предосторожности работники банка выполняют следующие действия: проверяют подлинность сведений и документов, удостоверяющих право организации заключить договор займа в объеме и на условиях, предусмотренных проектом договора, а также подлинность документов, удостоверяющих личность руководителя или представителя организации, наличие у них соответствующих полномочий на получение кредита, правильность оформления доверенности и т.п. Работники банка получают сведения, подтверждающие реальное существование организации-заемщика путем изучения уставных документов, сведений из налоговых органов и других источников, устанавливают соответствие кредитуемой сделки законодательству и уставным документам заемщика. При выполнении указанных проверочных действий работники службы банковской безопасности не ограничиваются только изучением до- кументов, а выполняют дополнительные мероприятия по сбору и анализу данных относительно заемщика.

Кроме того, работники службы банковской безопасности устанавливают наличие у заемщика способности заработать средства для погашения долга и возвратить кредит. С этой целью анализируются сведения о продолжительности присутствия фирмы на рынке товаров и услуг, о наличии положительных значений экономических показателей ее работы. Изучается кредитная история фирмы-заемщика: получал ли заемщик кредиты в других кредитных организациях, не допускал ли нарушений при их получении; как использовались деньги, полученные в качестве кредита; не было ли проблем с возвратом денег банку. Оценивается репутация фирмы-заемщика в деловом мире партнеров -контрагентов, кредиторов, банков [2; 3].

Работники службы банковской безопасности проверяют достаточность вложения собственного капитала заемщика в кредитуемое дело (проект). О значении этих показателей можно судить по данным балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации первичного учета. Соответствующим подтверждением добросовестности намерений заемщика может служить наличие у него достаточных объемов реального товара или продукции.

Работники службы банковской безопасности проводят тщательную юридическую и фактическую оценку подлинности документов во вторичных источниках погашения долга - договорах о залоге, гарантиях, поручительствах, страховых свидетельствах. В частности, проверяют их точное соответствие нормам гражданского законодательства, наличие возможных признаков материального и интеллектуального подлога [4]. После заключения кредитного договора работники банковской безопасности контролируют ход его выполнения с целью своевременного выявления обстоятельств, которые могут препятствовать возврату кредита.

Предупреждение попыток проникновения в коллектив банка нежелательных лиц, а также возникновение неправомерных по- сягательств на персонал банка является частным направлением деятельности отдела экономической безопасности, который связан с выявлением и устранением угроз безопасности банка. Это объясняется тем, что такие попытки, как правило, представляют собой подготовительный этап к совершению преступных посягательств на имущество банка, на информацию и другие охраняемые объекты права собственности банка.

Для укомплектования банка персоналом кадровые подразделения банков используют специально разработанные методики. Такие методики включают: набор требований к деловым и личным характеристикам работников; описание процедур отбора и приема кандидатов на работу; рекомендации по планированию мероприятий по обучению, расстановке и воспитанию сотрудников; рекомендации и методику оценки профессиональных и личных качеств сотрудников; рекомендации по другим кадровым действиям.

Современный рынок банковских услуг характеризуется наличием многих его участников, интересы которых могут не совпадать и приводить к возможности противодействия, что порождает риск возникновения убытков. Кроме того, непредсказуемость развития рыночной ситуации является дополнительным источником риска. Поэтому рискованными оказывается большинство операций банка. Так как все управленческие решения банка и его конкурентов принимаются на основе конкретной информации, именно информационные риски являются одним из возможных источников возникновения убытков в деятельности банка.

Из опыта работы российских банков по обеспечению их информационной безопасности установлено наличие четырех основных видов информационных рисков банка [4]: риск утечки и (или) разрушения необходимой для функционирования банка информации, в том числе такой информации, которая содержит государственную тайну или сведения конфиденциального характера; риск использования в деятельности банка информации, явно не соответствующей действительности; риск отсут- ствия у руководства банка объективной информации; риск распространения кем-либо во внешней среде информации, порочащей деловую репутацию банка или опасной для банка. Количественная оценка типового соотношения информационных рисков позволяет утверждать, что риск утечки информации и риск распространения информации, невыгодной для банка, в сумме составляют более 50%. Следова- тельно, основные мероприятия защиты информации должны быть направлены на снижение именно этих видов информационных рисков банка. Однако наибольшие потери в деятельности банка могут возникать при реализации риска утечки сведений, составляющих банковскую или коммерческую тайну [5].

Особенностью банковской тайны является то, что в соответствии с законодательством обязанность охраны конфиденциальных сведений клиентов банка возложена на сам банк в связи со спецификой его деятельности. Из опыта работы банка по защите банковской тайны от противоправных посягательств следует, что в зависимости от субъекта посягательства могут быть внешними и внутренними. Внешние посягательства осуществляются конкурирующими банками, криминальными эле- ментами и другими заинтересованными в этом лицами, внутренние посягательства реализуются работниками банка, его акционерами и клиентами. По имеющимся данным, удачными являются более половины посягательств на закрытую банковскую информацию со стороны конкурентов и криминальных элементов, т.е. эффективность существующей системы защиты банковской тайны не превышает 50%. При этом практически все попытки получения информации, составляющей банковскую тайну, выполняются с привлечением работников банков [1].

Таким образом, в условиях усиления угроз для системы безопасности банковских организаций возникает необходимость создания специального подразделения в организационной структуре управления банком, наделенного полномочиями по выявлению и своевременному предупреждению источников угроз. Деятельность данного отдела направлена на защиту интересов банка и предупреждение противоправных посягательств и недобросовестной конкуренции на основании выявления, аккумулирования и систематизации информации, которая используется топ-менеджментом банка для принятия решений по управлению рисками.