Сбалансированная система показателей газотранспортного предприятия

Газотранспортная система имеет огромное значение в экономике Российской Федерации. В структуре грузооборота доля трубопроводного транспорта составляет 48%, значительней инвестиций направляется в развитие трубопроводной системы в основном магистрального транспорта газа и нефти. Следует отметить, что трубопроводный транспорт имеет наибольшую рентабельность среди всех других видов транспорта. Уровень заработной платы в данной сфере деятельности также достаточно высок.

К основным проблемам развития газотранспортных предприятий РФ следует отнести: ухудшение технического состояния объектов ГТС РФ с высоким уровнем износа (доля магистральных газопроводов со сроком эксплуатации более 30 лет составляет 57%); снижение эффективности транспортировки газа; высокие риски развития газотранспортной системы, связанные с негативным воздействием международных факторов; значительные колебания спроса и цен на энергоресурсы; высокая зависимость от состояния международной конъюнктуры.

В результате возрастает несбалансированность между созданными газотранспортными мощностями и потребностями в газе, усложняются условия обеспечения сбалансированности объемов нового строительства с эффективной эксплуатацией действующих производственных мощностей ГТС. Поэтому, газотранспортная отрасль требует все больше усилий по управлению ее сбалансированным развитием.

Идею использовать сбалансированную систему показателей («Balanced Scorecard», BSC) как инструмент управления эффективностью развития компании предложили Роберт Каплан и Дейвид Нортон.

Основное назначение концепции BSC – воплотить видение руководства компании в реальность, а также связать стратегию с оперативной деятельностью и стоимостными факторами.

Выбор критериев достижения стратегических целей зачастую является главной задачей при разработке ССП. Управление организацией уже не может опираться только на имеющиеся в наличии финансовые показатели, необходима комплексная информация об эффективности работы с поставщиками, клиентами, персоналом, производством. ССП – это инструмент управления реализацией стратегии, который учитывает наиболее важные критерии и позволяет: разрабатывать, анализировать и корректировать стратегию развития компании, донести ее на каждый уровень организации, трансформировать под нее систему организации бизнеса, спроецировать стратегические цели на уровень оперативного управления, обеспечить систему контроля достижения стратегических целей в оперативном режиме.

В представленной статье предложена разработанная авторами ССП на примере ООО «Газпром трансгаз Ухта».

В соответствие с корпоративными требованиями, ООО «Газпром трансгаз Ухта» функционирует в рамках миссии и стратегических целей ПАО «Газпром». ПАО «Газпром» видит свою миссию в надежном, эффективном и сбалансированном обеспечении потребителей природным газом, другими видами энергоресурсов и продуктами их переработки. Стратегической целью является становление ПАО «Газпром» как лидера среди глобальных энергетических компаний посредством диверсификации рынков сбыта, обеспечения надежности поставок, роста эффективности деятельности, использования научно-технического потенциала. Стратегическое видение

ПАО «ГАЗПРОМ» в области транспортировки газа связано с созданием новых газотранспортных мощностей, диверсификацией рынков сбыта и увеличением объемов сжиженного природного газа. Стратегической целью ПАО «ГАЗПРОМ» в сфере транспортировки является своевременная доставка газа зарубежным и отечественным потребителям.

В соответствие с методикой внедрения ССП на первом этапе проводится создание ССП по проекциям. Традиционно это перспективы: обучение, процесс, клиент, финансы. Однако учитывая проведенный анализ, особенности и проблемы деятельности газотранспортного предприятия предлагается использовать критерии по проекциям: Финансы, Бизнес-процессы, Развитие и обучение, а также Риски.

Рассмотрим подробнее показатели по каждой проекции.

Для каждого показателя определены фактические величины и рекомендуемые значения исходя из экономической целесообразности выполненного показателя и Программы инновационного развития ПАО «Газпром» до 2025 года.

Таблица 1. Показатели направления «финансы»

Показатель	Рекомендуемое значение	Фактическая величина	Оценка, %
1. Уровень выполнения плана по выручке от оказания услуг по транспорту газа	≥100	104,4	100
2. Удельный вес на НИОКР к выручке	0,10-0,20	0,19	100
3. Снижение удельного расхода топливноэнергетических ресурсов на собственные технологические нужды и потери	≥5,86	5,82	60
			Итого: 86,7

Из таблицы видно, что по направлению «Финансы» уровень достижения ключевых показателей эффективности составил только 86,7%. Данная ситуация сложилась из-за снижения удельного расхода топливно-энергетических ресурсов на 0,04%.

Таблица 2. Показатели направления «риски»

Показатель	Рекомендуемое значение	Фактическая величина	Оценка
1.Выполнение плана по поставкам газа	Отклонение от плана ТТР не более 1%	0,9	100
2.Соблюдение сроков и минимум сбоев ТОиР и МТО	≤2%	1,94	100
3.Выполнение плана по инновациям, инвестициям в производство	≤ 2%.	1	55
4.Снижение удельных выбросов парниковых газов в СО2 – эквиваленте	≤6,6%	6,6	100
			Итого: 88,75

Из таблицы видно, что по КПЭ проекции «риски» выполнение составило только 88,75%. Данная ситуация сложилась из-за снижения суммы выполнения плана по инновациям и инвестициям на 1%.

Таблица 3. Показатели направления «бизнес-процессы»

Показатель	Рекомендуемое значение	Фактическая величина	Оценка
1. Объемы строительства и капитального ремонта мощностей	≤-2%	-1,99	100
2. Снижение частоты аварий и инцидетов на производстве	≥5%	0,067	100
3. -снижение эксплуатационных затрат за счет внедрения инновационных технологий; -прирост количества используемых патентов и лицензий	Рост экономии на 3-5% ежегодно	3,5	100
4. Инвестиции в социальный пакет и социальные мероприятия в регионе	≥3%	3	100
			Итого: 100

Оценка показала, что объемы строительства и капитального ремонта мощностей, снижение частоты аварий и инцидентов на производстве, снижение эксплуата- ционных затрат за счет внедрения инновационных технологий, инвестиции в социальный пакет и социальные мероприятия соответствуют рекомендуемым значениям.

Таблица 4. Показатели направления «развитие и обучение»

Показатель	Рекомендуемое значение	Фактическая величина	Оценка
1.Производительность труда	≥100	104,4	100
2.Повышение квалификации	≥1	1,3	100
3.Коэффициент текучести кадров	≤7	3,08	100
			Итого: 100

Из таблицы видно, что уровень выполнения по производительности труда, повышению квалификации и по текучести кадров соответствуют рекомендуемым значениям.

Наглядно результаты оценки по всем направлениям представлены на рисунке.

Рис. Уровень выполнения КПЭ по всем проекциям ССП Интегральная оценка показывает, что общий уровень выполнения КПЭ по всем проекциям ССП составил 93,8%.

Необходимо отметить, что значительные проблемы могут возникнуть в процессе внедрения ССП в Обществе. Поэтому при разработке ССП следует проводить последовательную декомпозицию «сверху-вниз» и учитывать обратную связь «снизу-вверх».

BALANCED SCORECARD OF GAS MAIN TRANSPORT COMPANY