Система управления банковскими рисками

Развитие банковской системы во всем мире является одной из важнейших экономических задач. Именно данное направление бизнеса одним из первых реагирует на происходящие изменения как на микро-, так и макроуровне. Кроме того, являясь субъектами рыночной экономики, коммерческие банки в своей деятельности неизбежно сталкиваются с различными рисками.

Система управления банковскими рисками представляет собой совокупность методов (приемов и способов) работы сотрудников банка, позволяющих обеспечить положительный результат деятельности банка, спрогнозировать вероятность наступления рискового события и своевременно принять меры по снижению или исключению его отрицательных последствий. Данная система строится на основе различных критериев. Учитывая разные виды банковских рисков, в системе управления можно выделить несколько блоков управления кредитным риском, процентным, операционным рисками, риском потери доходности, риском несбалансированной ликвидности, а также унифицированные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе деятельности банка [2].

При другой структуре классификации рисков можно выделить подсистемы управления частными (индивидуальными) рисками и блок управления совокупными рисками как самостоятельные блоки. К блоку управления частными рисками следует отнести управление риском различных видов операций, например, кредитной сделки. Блок управления совокупными рисками включает управление рисками всевозможных портфелей банка, таких как кредитный, инвестиционный, депозитный, торговый и т.д. Также нужно отметить, что на различных уровнях имеются свои особенности управления рисками. В соответствии с этим выделяют подсистемы управления рисками на различных уровнях: групп клиентов и банковских продуктов, центров финансовой ответственности (ЦФО) и банка в целом [1].

Система управления банковскими рисками схематично представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Система управления банковскими рисками

Банк выбирает стратегию своей работы, основываясь на изучении рынка банковских услуг и его отдельных сегментов. Как известно, к наиболее рисковым стратегиям относятся стратегии лидера и стратегия, связанная с продажами на финансовом рынке новых услуг. При продолжении работы банка с уже имеющейся клиентурой на других сегментах финансового рынка и предложении ей уже отработанного пакета услуг, риск таких стратегий снижается.

Относительно рискованной также является стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуальный пакет услуг для таких клиентов.

Из текущего регулирования банковского риска и методов его минимизации складывается процесс защиты банка от данного риска. Под текущим регулированием при этом понимается выявление критических показателей и, как следствие, принятие на данной основе оперативных решений по конкретным операциям банка [1].

Рассматриваемая система в аспекте организации процесса управления риском предусматривает выделение следующих элементов управления: идентификация риска, субъекты управления, мониторинг риска, оценка степени риска.

Элементы указанного блока системы управления риском представляют собой многообразное сочетание методов, способов и приемов работы сотрудников банка [3].

Регулирование риска - это совокупность методов, направленных на защиту кредитной организации от риска [4].

К методам регулирования банковских рисков можно отнести следующие:

• -    создание резервов на компенсацию убытков в соответствии с направлениями операций банка, порядок использования данных резервов;

• -    определение шкалы различных видов маржи (залоговой,

процентной и т.д.), которая основана на степени риска;

• -    порядок возмещения потерь собственным капиталом кредитной организации;

• -    отслеживание критических показателей по видам рисков;

• -    контролирование качества кредитного портфеля;

• -    проведение операций с производными финансовыми инструментами;

• -    диверсификация операций с учетом установленных факторов риска;

• -    ценообразование (комиссии, процентные ставки) с учетом риска;

• -    мотивация бизнес-подразделений и сотрудников банка, которые связаны с рисковыми операциями;

• -    продажа активов банка;

• -    установка лимитов на рисковые операции;

• -    страхование индивидуальных рисков.

Одним из самых значимых банковских рисков является кредитный риск. Для того чтобы сформировать эффективную систему управления кредитным риском, необходимо следующее:

• 1)    отразить во внутрибанковских документах задачи и стратегию управления с учетом вышеназванных принципов, на основе которых построена система управления кредитным риском;

• 2)    установить принципы определения, диагностики и оценки риска в качестве базы при определении приоритетных задач и стратегий и обеспечить защиту интересов всех лиц, которые имеют отношение к кредитной организации;

• 3)    использовать данные принципы в качестве основы для создания наиболее важных процедур управленческого контроля, в том числе при подготовке документов о передаче полномочий, создании схемы организационной структуры, а также о подготовке технических заданий;

• 4)    определить процедуру обеспечения ответственности, а также

процедуру оценки результатов деятельности в соответствии с принципами системы контроля и управления риском, использовать данные процедуры как факторы модернизации всего процесса управления;

• 5)    разработать порядок мониторинга и контроля для обеспечения наивысшего качества процедур, а также для оценки и проверки их соблюдения, опираясь на вышеупомянутые процедуры и принципы.

В заключение следует отметить, что оценку эффективности процесса управления рисками следует проводить постоянно в ходе осуществления мониторинга и подготовки отчетности. Такая оценка необходима для того, чтобы установить обратную связь, постоянно обновлять и совершенствовать все предыдущие шаги процесса.