Система валютного регулирования и валютного контроля Российской Федерации в условиях цифровой экономики: проблемы и перспективы развития

Цифровизация - неотъемлемый процесс эволюции, затрагивающей все сферы деятельности страны. Развитие цифровой экономики предполагает упрощение осуществления финансовых процессов, что влечёт за собой как положительный эффект, так и отрицательный, выраженный в нарушении информационной безопасности, увеличении нелегальных финансовых операций и оттока отечественного капитала, основываясь на этом главным инструментов для обеспечения защиты экономических интересов и национальной безопасности в условиях цифровой экономики служит система валютного регулирования и валютного контроля [1].

В Российской Федерации валютное регулирование предполагает деятельность государственных органов, в числе которых

Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, а также Центральный Банк РФ, по управлению обращением валюты, осуществлению контроля за валютными операциями, повышению значимости и устойчивости курса рубля, а также формированию и реализации ограничений, связанных с использованием валюты, в то время как валютный контроль необходим для регулирования процедур приобретения иностранной валюты, реализации валютных операций и движения валюты через таможенную границу страны [2].

Так таможенные органы Российской Федерации первостепенно осуществляют валютный контроль в рамках соблюдения валютного законодательства участниками ВЭД (рис. 1) [3].

Рис. 1. Показатели валютного контроля, осуществляемого таможенными органами в период 2021-2023 гг.

Таким образом, исходя из представленных данных видно, что несмотря на равное число контрольных мероприятий, увеличивается количество выявленных правонарушений, при этом прямопропорционально растёт сумма незаконно оборачиваемых валютных средств, что формирует проблему недостаточной степени осуществления валютного контроля, вместе с тем отражающей проблему несовершенства квалификационного уровня должностных лиц, так как цифровизация экономики подразуме- вает под собой эволюционные преображения компетентности участвующих субъектов.

Для дальнейшей оценки современного состояния валютного контроля Российской Федерации, необходимо обратить внимание на уголовное делопроизводство, осуществляемое Федеральной таможенной службой в рамках оперативно-розыскной деятельности в области нарушения валютного законодательства (табл. 1).

Таблица 1. Динамика уголовных дел в области нарушения валютного законодательства в период 2021-2023 гг. [4]

Таким образом, видно, что при ежегодном росте уголовных преступлений валютного плана, сумма доначисленых и взысканных денежных средств варьируется от минимального значения в 2021 г. до максимального в 2022 году и вновь показывая снижение в отчётном периоде, что также можно рассматривать как негативную тенденцию осуществления валютного контроля, связанной с одной стороны с несовершенством оперативных контрольных мероприятий, осуществляемых должностными лицами таможенных органов, так и с другой, выраженной в недостаточном уровне межведомственного взаимодействия ФТС с иными, уполномоченными на осуществление валютного контроля, органами.

Также рассматривая систему валютного регулирования и валютного контроля, нельзя не отметить, что осуществление данного механизма основывается на системе управления рисками, исходя из принципа выборочности с использованием риск-ориентированного подхода, применяя широкий перечень критериев, позволяющих выделить высокорисковые объекты, что также влияет на результативность валютного контроля.

Таким образом, на основании анализируемых данных, выявленных в процессе проблем, сформировав пути их решения, можно обозначить перспективы развития системы валютного регулирования и валютного контроля в условиях цифровой экономики.

Для решения первой проблемы, состоящей в недостаточности степени осуществления валютного контроля, необходимо повысить качество и эффективность проводимых проверок участников ВЭД, в плане соблюдения ими валютного законодательства, посредством совершенствования подходов к осуществлению валютного контроля за валютными операциями и их соответствием. При этом однозначно необходимо повысить компетентность должностных лиц, так как цифровизация экономики несёт за собой новые квалификационные требования и навыки для обеспечения функционирования технического оборудования, программ и иных комплектующих деталей. Для этого необходимо регулярно, основываясь на малейших изменениях факторов макросреды, оперативно проводить тренинги и курсы повышения профессиональных умений, а также формирования кадровых ниш, с учётом приоритетности специалистов профилирующихся на уклоне цифровизации эконо- мики.

Для решения проблемы связанной с несовершенством оперативных мероприятий и недостаточном уровне межведомственного взаимодействия стоит сказать о необ- операциям, направленным на незаконный вывод из Российской Федерации денежных средств с использованием мнимых внешнеторговых сделок, а также обеспечение соблюдения требований и ограничений, вводимых специальными экономическими мерами, является взаимодействие ФТС России с ФНС России, Банком России и Росфинмониторингом [5] Усилить данные взаимоотношения можно с помощью интеграции в ЕАИС таможенных органов информации Банка России, ФНС России, Росфинмониторинга и других федеральных органов исполнительной власти в отношении валютных, финансовых операций и иных сведений в качестве критериев и индикаторов риска совершения сомнительных операций, нарушения требований валютного законодательства Российской Федерации, а также риска ОД/ФТ/ФРОМУ.

И последней проблемой выделенной в ходе исследования является совершенствование работы системы управления рисками, так в 2023 году ФТС России начата работа по созданию автоматизированной системы мониторинга и выбора объектов контроля с использованием ЕАИС таможенных органов, данная система основана на автоматическом распределении участников ВЭД по уровню риска нарушения ими валютного законодательства, что позволит своевременно обнаружить и обозначить наиболее ярко выраженные факторы нарушения валютного законодательства, а значит повысить степень оперативного реагирования и выявления преступлений [6].

Таким образом, в условиях цифровой экономики, система валютного регулиро- ходимости расширения системы внутриве- вания и валютного контроля должна под- домственного и межведомственного информационного сотрудничества в электронном виде в рамках осуществления таможенными органами правоохранительной деятельности в части расследования уголовных дел и дел об АП в области осу- ществления валютного контроля, важно отметить, что сомнительным валютным даваться своевременному мониторингу и оперативно реконструироваться в зависимости от эволюционных направлений цифровизации, чтобы сохранять эффективность в обеспечении экономической безопасности Российской Федерации и за- щиты национальных интересов государства.