Совершенствование системы управления кредитным риском

Одной из главных задач любого современного банка является осуществление контроля за каждым выданным кредитом, так как те условия, на которых был предоставлен кредит подвержены постоянному движению и, как следствие, изменению, влияющему на платежеспособность клиен- 1

тов. Это могут быть такие изменения, как потеря работы физического лица или болезнь, банкротство предпринимателей. Любая банковская программа кредитования предусматривает осуществление через определенные промежутки времени проверки всей совокупности выданных кредитов, которая повторяется до последнего платежа по кредиту. В результате такой проверки могут быть обнаружены проблемные кредиты, работу с которыми проводят специалисты, имеющие в своих обязанностях подготовку плана по возврату кредита.

Проблемным кредитом обычно называют кредит, для погашения которого у заемщика отсутствуют финансовые возможности. Специалисты выявляют существующие проблемы, в результате которых риски возникли, внедряют определенные мероприятия с целью повышения возможностей на возврат кредита в полном объеме заемщиком.

Существуют различные подходы к понятию кредитный риск.

О.И. Лаврушин характеризует кредитный риск, как «риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной» [3, с. 30]. А.А. Волков дает следующее определение: «Совокупный кредитный риск – это риск кредитного портфеля коммерческого банка» [1, с. 17]. Л.И. Леонович описывает понятие кредитный риск, как «риск непо-гашения основного долга и процентов по выданной ссуде» [4, с. 32].

Рассмотрим влияние кредитного риска на сформированный в АО «Россельхозбанк» кредитный портфель (табл.1).

Таблица 1 - Структурно-динамический анализ кредитного портфеля

АО «Россельхозбанк»

Статья баланса	2013 год		2014 год		2015 год
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
1. Кредиты физическим лицам	247261	19,48	276686	18,64	292509	16,62
2. Кредиты юриди-	1021785	80,52	1207431	81,36	1467260	83,38

ческим лицам
3. Итого кредитов физическим и юридическим лицам	1269046	100,00	1484117	100,00	1759769	100,00

Оценивая данные таблицы 1, отметим рост кредитного портфеля в исследуемом периоде. В 2014 году наблюдается увеличение кредитного портфеля на 16,9% по сравнению с 2013 годом, а в 2015 – на 18,6%. Наблюдаемые изменения носят позитивный характер, так как рост кредитного портфеля характеризует эффективную политику банка в сфере повышения предложения кредитных ресурсов, нацеленную на привлечение заемщиков.

Наибольший удельный вес в общей сумме кредитов принадлежит кредитам, предоставленным юридическим лицам, в исследуемом периоде он колеблется в диапазоне 80,52 – 83,38%. В данном аспекте мы также можем отметить рост величины кредитов. В 2014 году по сравнению с 2013 годом кредиты юридическим лицам возросли на 18,2% или на 185 646 млн. руб., а в 2015 году по сравнению с 2014 годом – на 21,5% или на 259 828 млн. руб. На основании полученных данных можно сказать о том, что кредитование юридических лиц занимает одну из основных позиций в качестве источника дохода банка АО «Россельхозбанк».

В общей сумме кредитов долгосрочные кредиты преобладают. В 2014 году величина долгосрочных кредитов составила 1 013 728 млн. руб., а краткосрочных – 812 718 млн. руб. В 2015 году сумма долгосрочных кредитов увеличилась до 1 179 553 млн. руб., а краткосрочных – до 1 011 692 млн. руб. Преобладание долгосрочных кредитов является положительным фактором, который обеспечивает ликвидность банка и свидетельствует о качестве работы банка на региональном рынке.

АО «Россельхозбанк» в проводимой кредитной политике предусматривает финансирование различных сфер экономики. Следовательно, его кредитная деятельность подвержена так же и влиянию отраслевых кредитных рисков (табл. 2).

Таблица 2 – Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц АО «Россельхозбанк»

Наименование показателя	Млн. руб.			Темп роста, %, раз
	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2013-2015 гг.
Добыча полезных ископаемых	15277	57070	87453	4,7 раз
Обрабатывающие  произ водства	188131	224480	296540	57,6
Производство и распределение э/э, газа и воды	2178	7533	4018	84,5
Сельское хозяйство	524224	526762	551142	5,1
Строительство	40509	55131	76700	89,3
Транспорт и связь	22588	24167	26506	17,3
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств	134934	155217	192355	42,6
Операции с недвижимым имуществом	58936	83033	128753	1,2 раза
Прочие виды деятельности	29619	23985	28576	- 3,5
На завершение расчетов	5390	3897	5059	- 6,1
Итого	1021786	1161275	1397102	36,7

Рассматривая таблицу 2, можно выделить несколько показателей, занимающих наибольшую долю в кредитном портфеле юридических лиц. Это такие показатели, как сельское хозяйство, обрабатывающие производства, оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств.

В исследуемом периоде наблюдается рост показателя сельское хозяйство в кредитном портфеле, в 2015 году показатель увеличился на 5,1% по сравнению с 2013 годом и составил 551 142 млн. руб., что составляет большую часть кредитного портфеля. Это связано с развитием сельского хозяйства, открытием новых сельскохозяйственных предприятий, а также со спецификой деятельности банка АО «Россельхозбанк».

Обрабатывающие производства занимают второе место по величине доли в составе кредитного портфеля. В 2013-2015 гг. наблюдается увеличение кредитования обрабатывающих производств, в 2015 г. показатель претерпел увеличение на 57,6% и составил 296 540 млн. руб. В оптовой и розничной торговле также наблюдается тенденция к увеличению, в 2015 году показатель составил 192 355 млн. руб.

Наибольшее увеличение претерпел показатель «Добыча полезных ископаемых», по сравнению с 2013 г. он вырос в 4,7 раз и в 2015 году составил 87 453 млн. руб., что свидетельствует о развитии данной отрасли.

Величина показателей «Операции с недвижимым имуществом» и «Строительство» так же увеличивается, что говорит об увеличении спроса на продукцию в жилищном строительстве со стороны покупателей.

Кредитный портфель физических лиц имеет три основных раздела по видам кредитов: ипотечный, потребительский и автокредит (табл. 3).

Таблица 3 – Структура кредитного портфеля физических лиц АО «Россельхозбанк»

Вид кредита	2013 год		2014 год		2015 год
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Ипотечный	47138	19,1	80324	29,0	104219	35,6
Автокредит	2571	1,0	2476	0,9	1804	0,6
Потребительский	197551	79,9	193886	70,1	186486	63,8
Итого	247260	100,0	276686	100,0	292509	100,0

Согласно таблице 3, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц имеет потребительский кредит. В исследуемом периоде за 2013-2015 гг. можно наблюдать снижение остатков выданных потребительских кредитов, что связано с падением спроса потребителей на дорогостоящие продукты, выделяя лишь наиболее необходимые в связи с ежегодным ростом цен на товары. Это вызвало снижение потребительского кредита на 16,1% и в 2015 г. он составил 63,8%.

Ипотечный кредит занимает в кредитном портфеле физических лиц второе место по удельному весу. В рассматриваемом периоде наблюдается постоянное увеличение удельного веса с 19,1% до 35,6%, что обусловлено повышением спроса на недвижимое имущество.

Важное значение имеет величина просроченной задолженности, так как она представляет собой часть задолженности, срок оплаты которой наступил, а погашение так и не произведено, что негативно сказывается на финансовом состоянии банка (табл.4).

Таблица 4 - Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности АО «Россельхозбанк»

Показатель	2013 год		2014 год		2015 год
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу
Просроченная задолженность кредитных организаций	245	0,02	413	0,02	416	0,02
Просроченная задолженность физических лиц	14408	0,96	30302	1,80	37069	1,84
Просроченная задолженность юридических лиц	138801	9,28	289754	17,25	346459	17,24
Итого просроченная задолженность	153454	10,26	320383	19,08	383858	19,10
Общая ссудная задолженность	1496222	100,0	1680210	100,0	2010135	100,0

Необходимо отметить, что общая ссудная задолженность увеличилась в исследуемом периоде на 134% и достигла в 2015 году величины равной 2 010 135 млн. руб. Такой значительный рост является негативным фактором, отрицательно влияющим на состояние кредитного портфеля в целом.

В целях выявления причины высокого роста показателя, рассчитаем коэффициент опережения (Ко). Он представляет собой отношение темпов прироста кредитного портфеля к темпам прироста ссудной задолженности:

Ко (2013-2015 гг.) = 39% / 134% = 0,291

Так как полученный результат меньше единицы, можно сделать вывод о том, что рост ссудной задолженности произошел в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов, в свою очередь, данный факт представляет угрозу для финансовой устойчивости банка.

Просроченная задолженность как физических, так и юридических лиц увеличивается с каждым годом в 2013-2015 гг. Основную долю в общей ссудной задолженности составляет просроченная задолженность юридических лиц, а именно 17,2% в 2015 году.

Следовательно, если банк имеет определенный процент просроченной задолженности, то он в обязательном порядке создает резерв на возможные потери по ссудам. Резерв формируется для минимизации потерь от обесценивания ссуд (табл.5).

Таблица 5 - РВПС и списанные за счет него ссуды

Год	Сумма РВПС, тыс. руб.	Списания за счет РВПС, тыс. руб.	Общий объем кредитов, тыс. руб.	Уд. вес списанных кредитов, %
2013	144975692	8514966	172068208	4,9
2014	172191672	13954866	320383215	4,4
2015	221787131	20008565	383858375	5,2

В таблице 5 просматривается ежегодный рост сформированных резервов на возможные потери по ссудам. В 2015 году показатель вырос на 53% по сравнению с 2013 годом и составил 221 787 131 тыс. руб. рост данного показателя можно объяснить увеличением объема выданных кредитов. Выявить точную причину роста РВПС поможет также коэффициент опережения:

Ко (2013-2015 гг.) = 39% / 53% = 0,736

Так как темпы прироста кредитного портфеля ниже темпов прироста РВПС (Ко<1), необходимо отметить, что финансовое состояние клиентов ухудшается, что вынуждает банк досоздавать резервы.

Для сокращения банковских рисков Банк России устанавливает нормативы кредитных рисков, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка. К ним относятся нормативы Н7, Н9, Н10.1 (табл. 6).

Таблица 6 - Нормативы кредитных рисков АО «Россельхозбанк»

Нормативы	Фактическое значение,%			Оптимальное значение, %	Соответствует / не соответствует оптимальному значению
	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков	74,04	177,46	130,11	Не более 800%	Соответствует
Н10.1 - максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам	1,15	1,66	0,96	Не более 3%	Соответствует

Результаты, представленные в таблице 6 свидетельствуют о том, что все нормативы соответствуют нормам Банка России, а значит, в АО «Россельхозбанк» низкий уровень кредитного риска. Приближенным к оптимальному значению является норматив Н10.1 равный 1,66% в 2014 году, это говорит о том, что кредитный риск в отношении инсайдеров является довольно высоким, но не критичным.

В банковской практике представлены пять основных способов снижения кредитного риска, которые также можно применить к рассматриваемому банку.

• 1.    Оценка кредитоспособности. Именно этот способ снижения кредитного риска занимает главенствующее место по применению специали-

• стами банка в сфере работы с кредитами. Данный выбор действительно оправдан, так как названный способ способствует предотвращению возникновения проблем, влекущих за собой невозврат кредита. В настоящее время наиболее распространена балльная оценка заемщика.

• 2.    Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Пониженная величина ссуды клиенту сводит к минимуму потери в случае невозврата. Банк использует данный способ в том случае, если не имеет полную уверенность в достаточной кредитоспособности клиента.

• 3.    Страхование кредитов. Такое страхование предусматривает полную передачу риска его невозврата страховой организации, которые обособлены от государственной экономической системы.

• 4.    Привлечение достаточного обеспечения. Предоставление заемщиком обеспечения практически в полной мере дает возможность банку получить выданную сумму с процентами. Размер обеспечения ссуды должен покрывать сумму кредита и сумму процентов по нему.

• 5.    Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.