Современное состояние и перспективы развития сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива в России

На современном этапе сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив находится на стадии развития. Открытие кредитных коопераций в России необходимо прежде всего для сельских местностей. В декабре 1995 года в РФ был принят ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", который способствовал зарождению правовых основ функционирования сельскохозяйственных кооперативов. В большинстве субъектов РФ существуют региональные законодательные акты о сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив -это добровольное объединение физических и юридических лиц на основе членства. Он руководствуется таким законодательным документом, как Устав. В Уставе зафиксированы основные нормативы его финансовой деятельность, т.е. размеры паевого и резервного фонда, собственного капитала, максимальный размер займа, который может быть выдан заемщику. Также в Уставе прописаны указания по формированию и использованию фонда финансовой взаимопомощи.

В основном сельские кредитные кооперативы сосредоточены на территории, где функционируют более десяти К(Ф)Х и индивидуальных предпринимателей.

В настоящее время сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив представлен в более чем 78 субъектах РФ и

1000 сельских поселений. Примерное число членов в сельской кредитной кооперации составляет 200 тыс. пайщиков, а активы более 10 млрд.руб.[2]

Как и любая другая кредитная организация у сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива существуют свои плюсы и минусы.

К основным преимуществам кредитного кооператива относятся:

• -    универсальность, т.е.членом этой кредитной организации может стать любой желающий;

• -    высокая доходность повышается за счет более выгодных вкладов и низких ссудных процентах, чем в банках;

• -    прямое участие в управлении, т.к. собрание пайщиков является главным органом управления кредитным кооперативом, это означает, что каждый член имеет право участвовать в принятии решения;

• -    бесплатное обслуживание - все вопросы и консультации, которые возникают у членов сельскохозяйственного кредитного кооператива, осуществляются совершенно бесплатно;

• -    надежность вклада - все вклады членов находятся по надежной защитой государства, т.е. регулируются федеральным законом.

Недостатками сельскохозяйственного кредитного кооператива являются:

• -    ограниченный размер компенсации - согласно действующему законодательству компенсационные выплаты не должны превышать 5%;

• -    низкий состав кооператива, т.е. в настоящее время подавляюще маленькое количество предпринимателей готовы вступить в сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, это связано тем, что возросли случаи мошенничества;

• -    дополнительные издержки, которые связаны с затратами на страхование саморегулируемых организаций, членами которых кредитные

потребительские кооперативы быть обязаны согласно ФЗ № 190 «О кредитной кооперации».[6, с.192]

Таким образом, преимуществ кредитного потребительского кооператива намного больше, чем недостатков, которые, по-моему мнению, незначительные.

Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы отличаются от других кредитных организаций следующими признаками:

• -    цель- в СКПК на первом месте стоит удовлетворение потребностей своих членов, а в кредитной организации - получение наибольшей прибыли;

• -    управление - в кооперативы все члены имеют право участвовать в управленческих решениях, в банковской организации все основные вопросы решают акционеры;

• -    распределение прибыли в СКПК происходит пропорционально между членами, а в других кредитных организациях - дивиденды акционерам;

• -    собственный капитал - СКПК - паевые взносы и доход от деятельности, в банках формируется за счет взносов акционеров в уставный капитал и полученной прибыли;

• -    налогообложение в кредитной кооперации происходит как для некоммерческих организаций, т.е. по льготам, а в других организациях налоги выплачиваются по полной ставке.

Нынешнее состояние сельскохозяйственных кредитных коопераций находится в «плачевном» состоянии из-за недостатка финансовой взаимопомощи для его развития и существования.

Рассмотрим основные факторы, которые оказывают сильное влияние на       развитие       СКПК.       К       ним       относятся:

• - недостаток                  финансовых                  ресурсов;

• -    снижение платежеспособности членов кооператива;

• - несовершенство                правовой                базы;

• - нехватка              квалифицированного               персонала;

• -    недостаток пропаганды принципов и целей кооперативного движения.

Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы нуждаются в экономической поддержки как на муниципальном, региональном и федеральных уровнях, т.к. им не хватает собственных средств, которые образуются от паевых взносов членов.

В настоящее время государство поддерживает развитие кредитного кооператива посредством предоставления субсидий из федерального бюджета.

Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах крестьянскими (фермерскими) хозяйствами и сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, предоставляется субъектам Российской Федерации на условиях их софинансирования за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации в размере не менее 5 % ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату заключения договора кредита (займа).[4, с.186]

К задачам  господдержки сельскохозяйственных кредитных кооперативов                                               относятся:

• -    разработка механизма развития и совершенствования сельской кредитной кооперации;

• -    помощь в привлечении инвестиций для формирования фонда финансовой          взаимопомощи          в          СКПК;

• -    увеличение финансовых ресурсов в сельских формах хозяйствования;

• -    накопление средств населения и субъектов малого бизнеса для инвестирования           в           экономику           региона;

• -    помощь в повышении квалификации специалистов этой сферы деятельности.

Регулирование государством кредитных кооперативов осуществляется на федеральном и региональных уровнях путем использования нормативно-правовых, экономических и организационных мер, при этом в меньшей степени оказывается влияние на внутренний механизм их функционирования.

На федеральном уровне формируется правовое поле функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, которое определяет их правовой статус в кредитнофинансовой системе страны, контроль и надзор за их деятельностью.[1, с.308]

Также выделяются основные показатели государственной кредитнофинансовой, налоговой и страховой политики по отношению к кредитным кооперативам. Одну из главных функций в поддержке кооперативов играет служба информационно-консультационного обеспечения, которая позволяет снизить транзакционные издержки пайщиков и обеспечивает высокое качество услуг по консультированию.

В этом году 14 сельскохозяйственных потребительских кредитных кооператива Ростовской области получат государственную поддержку на общую сумму 825,7 тыс. руб. Поддержка будет предоставляться в форме субсидии на возмещение части начисленных и уплаченных процентов по банковским кредитам, а также по займам, привлеченным в Фонде развития сельской кредитной кооперации. [3]

Данный вид государственной поддержки предоставляется кредитным кооперативам с 2005 года на основании постановления Администрации Ростовской области от 30.06.06 № 240 «О финансовой поддержке кредитных кооперативов». Для устранения противоречий в сфере функционирования кредитных кооперативов и создания условий для успешного развития кооперативного финансового сектора должно совершенствоваться законодательство в области сельскохозяйственного потребительского кредитования. Правовое решение вопроса включения кредитных кооперативов в качестве равноправных участников в финансовую систему страны потребует совершенствования надзора и контроля за их деятельностью. Эти вопросы можно решить через систему их учета, лицензирования и формирования системы их аудита с разработкой стандартов и финансовых нормативов их деятельности. [5, с.47-51]

Чтобы избежать банкротства кредитного кооператива устанавливаются определенные нормативы финансовой устойчивости, достаточности собственных средств и резервов эффективности. При наличии этих нормативов наиболее легче проводить аудит кооператива, вести документацию и даже улучшение договорных отношений. К основным мероприятиям государственной поддержки в развитии сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива относятся:

• -    грантовая поддержка сельскохозяйственных кооперативов на цели формирования материальной базы;

• -    выдача субвенций для создания стартового капитала и гарантийного фонда кооператива;

• -    возмещение членам кооператива расходов по процентам, которые были уплачены за привлеченные кредиты и займы, и за оплату услуг;

• -    оформление субсидий по наиболее выгодным процентным ставкам в СКПК;

• -  государственное финансирование обучения и  повышения

квалификации работников кредитного кооператива;

• -  финансовая помощь исследовательских работ  и издание

литературы;

• -    улучшение материально-технического и информационного обеспечения;

• -    совершенствование федерального союза сельскохозяйственных кредитных коопераций;

• -    развитие рекламы о сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах среди населения страны.

Подводя итог выше сказанному, однозначно можно сказать, что кредитные кооперативы в нашей стране развиваются довольно медленно и противоречиво из-за недостаточной и неэффективной поддержки со стороны государства, слабого развития пропаганды идей кооперации и неграмотности населения. Также состояние сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов осложняется рядом проблем, которые остаются нерешенными. За счет кредитной кооперации в сельских местностях увеличивается занятость населения, повышается покупательная способность и, конечно же, развивается сама сельская территория.