Страхование предпринимательских рисков

Определение сущности страхования предпринимательских рисков, а так же их состав и в наше время являются предметом споров ученых из-за отсутствия согласованного мнения и единой трактовки закона.

Рыночные трансформации экономики России, стесненные с появлением частной собственности и различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности, явились ключевой предпосылкой формирования страхования предпринимательских рисков в стране, которое в соответствии со ст. 32.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделено как отдельный лицензируемый вид имущественного страхования [2].

B соответствии с положениями Гражданского кодекса PФ (ст. 929, 933) в этом случае страхуются имущественные интересы, которые связанны с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам [1].

По договору страхования предпринимательского риска страхуется предпринимательский риск только самого страхователя и в его пользу [3; 6].

Страхование предпринимательской деятельности обращено на защиту результатов деятельности субъектов предпринимательской деятельности, обеспечивающих достижение назначенных целей.

Рассмотрим наиболее часто применяемые в данное время российскими страховыми организациями виды страхования предпринимательских рисков и их особенности, в том числе страхование от потери прибыли, страхование на случай убытков от перерывов в производстве, страхование риска невыполнения договорных обязательств, страхование интеллектуальной собственности, страхование экспортных кредитов, страхование инвестиций [6; 7].

Потеря прибыли в предпринимательской деятельности допустима от простоев производства и от изменения конъюнктуры рынка, наличия конкурентов той же продукции, задержек в формировании и продвижении новейшей продукции, изменений в экономической и политической ситуации.

При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы не произошло страховое событие, которое привело к сбою в деятельности.

Страхование от потери прибыли по причине простоя предусматривает компенсацию убытков при уничтожении имущества страхователя из-за определенных событий, если хозяйственная деятельность страхователя прекратится или сократятся ее объемы.

Следует отметить, что при заключении договора страхователь предоставляет в страховую компанию обоснование расчетной прибыли, которое подвергается экспертизе. После получения отчета об экспертизе расчетов страховая организация в момент заключения договора может оставить часть ответственности за страхователем.

Покрытие ущерба утраченной прибыли производится по окончании договора или отчетного периода по итоговым результатам, вырабатывающимся из недополученной прибыли от основного производства за минусом прибыли, полученной от других видов деятельности. Но при отсутствии прибыли у страхователя за контрольный период (12 месяцев) страховщик может отказать в выплате возмещения, так как потери прибыли не возникло [3].

Страхование на случай убытков от перерывов в производстве сосредоточено на возмещение предприятию потерь, возникших из-за невыполнимости своей деятельности в связи c наступлением событий, предусмотренных договором [7-10].

При страховании от простоя производства страховая организация выплачивает покрытие в случае, когда наступивший страховой случай повлек за собой повреждение имущества, в результате чего оно стало непригодным для использования, что привело к экономическим потерям. Особенность страхования от простоя производства состоит в том, что размер ущерба зависит от срока перерыва в производстве. При страховании от простоя ответственность страховой компании ограничивается гарантийным сроком (1 год). При страховании убытков от простоя в производстве может применяться и временная франшиза в виде минимального числа дней простоя, за которые страховщик не несет ответственности [11].

Страхование финансовых рисков является действенным инструментом страхования предпринимательских рисков. Данное страхование связанно с неисполнением обязательств, при котором страховая организация берет на себя обязательства выплатить предприятию убыток.

Страхователями по договору риска невыполнения договорных обязательств являются юридические лица, независимо от их организационно-правовой формы, а также дееспособные физические лица, заключившие со страховщиком договор страхования на случай неисполнения договорных обязательств. Объем ответственности страховщика ограничивается покрытием убытков, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая.

Заключение договора страхования возлагает на страхователя большой круг обязанностей, нарушение которых влечет за собой расторжение договора и отказ выплачивать ущерб.

Страховая организация имеет право прекратить действие страхового договора, если посчитает, что степень риска достаточно возросла. Страховщик же вправе отказать в заключении договора страхования при отсутствии договорных обязательств между страхователем и его контрагентом по сделке, заключенных в договоре.

Инвестиционная деятельность всякого предприятия связана с различными рисками. Риски инвестиций заключаются в потере эффекта от капиталовложений, которая может выражаться в утрате инвестиционных товаров, в замедлении сроков строительных работ, в невозможности обеспечить окупаемость вложенных средств.

Личное страхование содержит: страхование жизни, страхование от несчастных случаев на производстве и медицинское страхование на случай ущерба при реализации всяческих рисков [5].

Страхование гражданской ответственности состоит из страхования ответственности заказчика перед инвестором, профессиональной ответственности проектировщика, гражданской и профессиональной ответственности субподрядчиков перед главным подрядчиком, ответственности генерального подрядчика перед заказчиком.

Страхование имущественных рисков компенсирует опасности, которые угрожают строительным организациям в случае реализации технических рисков, убытков от перерыва в производстве и т.д.

Данное страхование подразделяется по характеру страховых рисков на страхование от политических и коммерческих рисков.

Соглашения страхования от политических рисков заключаются при осуществлении инвестиций в зарубежье. Политические риски не имеют достаточной надежности статистической базы, вероятность их наступления прогнозировать достаточно сложно.

Страхование инвестиционной деятельности от коммерческих рисков проходит в рамках инвестиционных проектов. Целью этого страхования является защита от неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий при осуществлении предпринимательской деятельности [9].

Страхование коммерческого кредита является защитой экспортера от финансового риска, который появляется в неустойчивых экономических условиях.

Данное страхование компенсирует два важнейших вида рисков: экономические и политические. Под экономическими рисками понимается банкротство импортера. К политическим рискам относятся события, которые объективно препятствуют выполнению обязательств импортерами.

Сущность страхования коммерческих кредитов заключается в том, что страховая организация приобретает на себя долю возможного риска [4]. Она выдает страховой полис на сумму застрахованного кредита с установкой срока кредитования и доли риска (обычно от 60 до 85 %), принимаемого на себя страховщиком. Размер страховой премии зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экспортера и производителя в коммерческой среде и экономического состояния страны.

Страхование коммерческих кредитов повышает экспортный потенциал предприятий в несколько раз. Страхование экспортных кредитов невыполнимо без сотрудничества с иностранными компаниями.

При страховании риска неплатежа предусматривается собственное участие страхователя в убытках (франшиза), которое выражается в процентах к страховой сумме (20–30 %).

Страхователь должен предоставлять страховой компании информацию и документы, необходимые для установления факта финансовой нестабильности и для оценки суммы ущерба.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику, находится исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе фактического экспортного оборота страхователя. B начале каждого года страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии.

В большинстве стран сфера интеллектуальной собственности — это важнейший потенциал экономического развития. Государство и субъекты хозяйствования несут немалые убытки от незаконного употребления их интеллектуальной собственности. Таким образом, зарождается потребность в компенсации ущерба. Ужесточение силовых мер государства отправляется на второй план, возникает необходимость в новом качественном методе.

Страхованием интеллектуальной собственности - это совокупность видов страхования, в которых объект страхования связан с созданием, применением результатов интеллектуальной деятельности, а также оказанием консалтинговых услуг на рынке интеллектуальной собственности.

Заметим, что страхование интеллектуальной собственности — это комплексный вид страхования, который содержит страхование финансовых рисков, страхование ответственности и личное страхование. [8].

Экономическая и финансовая нестабильность деятельности российских компаний устанавливает интерес к страхованию предпринимательских рисков, как эффективному методу защиты оптимального уровня дохода и капитала.

Рассмотрим список 10 лидирующих компаний по страхованию предпринимательских рисков 2012-2014 годов в таблице 1.

Таблица 1 - Страхование предпринимательских рисков, 2012-2014 гг. [12]

Место по итога м 2014 г.	Компания / группа компаний	Страховые премии, тыс. руб.			Страховые выплаты, тыс. руб.
		2012 г.	2013 г.	2014 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
1	Страховая Группа "Согаз"	1 667 039	1 165 208	1 909 143	9 207	100 464	73 897
2	ГК "Росгосстрах и Капитал"	1 174 902	265 470	807 237	219 800	н/д*	н/д
3	Страховая группа "Альфастрахование "	894 825	564 577	766 687	287 700	34 286	145 995
4	Группа "Альянс"	218 321	328 906	764 352	17 641	13 172	504 992
5	Группа "Инго"	н/д	н/д	604 775	н/д	н/д	587 855
6	ООО "СК "Согласие"	38 373	75 223	186 661	0	0	25 273
7	ООО "Зетта Страхование" (бывш. ООО СК "Цюрих")	299 774	57 088	146 675	176 350	1 603	123 921
8	ОСАО "Ресо-	90 633	н/д	101 167	4	н/д	4 332

	Гарантия"
9	АО "СГ МСК"	146 758	79 836	47 206	8 161	0	92 978
10	ООО "Британский Страховой Дом"	404	н.д.	34 308	0	н/д	0

*н/д – нет данных

Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по страхованию предпринимательских рисков в 2014 г. принадлежит группе «Согаз». Объем страховых премий, собранный компанией за 2012 г. составил 1 667 039 тыс.руб., за 2013 г. - 1 165 208 тыс.руб, 2014 г. - 1 909 143 тыс. руб. При этом страховые выплаты за рассматриваемый период составили 9 207 тыс. руб., 100 464 тыс. руб. и 73 897 тыс. руб. соответственно. Второе место принадлежит группе компаний «Росгосстрах и Капитал» с показателем сборов 1 174 902 тыс. руб., 564 577 тыс.руб. и 807 237 тыс. руб. Третье место заняла группа «Альфастрахование».

В результате, после рассмотрения важнейших видов страхования предпринимательских рисков, наиболее часто используемых российскими страховщиками в нынешних условиях, можно сделать вывод, что данное страхование, c одной стороны, способно обеспечить постоянность воспроизводства, а с другой стороны, покрывать потери предприятий и обеспечивать их платежеспособность. Таким образом, страхование предпринимательских рисков содействует развитию технического прогресса и введению новых технологий, снимает с предпринимателя многие риски, и увеличивает его готовность к инновациям.