Сущность, структура и функции финансовой системы региона

Современная отечественная и зарубежная экономическая литература предлагает большое число разнообразных, по сути и содержанию, трактовок термина «финансовая система» [1, 2], общим недостатком которых следует признать отсутствие отражения в них требований фундаментальной теории систем, где система определяется как совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, направленных на достижение общей цели.

Учитывая требования теории систем и положения теории финансов, представляется обоснованным определить финансовую систему, как совокупность институтов и организаций, целью которой является обеспечение эффективного развития социально-экономической системы в целом на основе рационального распределения и перераспределения совокупного общественного продукта, выраженного в стоимостной форме.

С системных позиций финансовая система (сфера финансов) представляет собой одну из важнейших подсистем экономической системы государства наряду с производственной подсистемой (сферой производства), социальной подсистемой (социальной сферой) и объединяющих их в единое целое подсистемой (сферой) государственного управления [3]. Данное положение позволяет обосновать разноуровневое (иерархическое) устройство сферы финансов, адекватное иерархии системы в целом (и каждого из ее элементов) и выделить в ней такие уровни как общегосударственные финансы (в федеративном государстве – федеральные), региональные финансы (в федеративном государстве – финансы субъекта федерации) и местные (муниципальные) финансы.

Каждый из элементов разноуровневой финансовой системы обладает собственной организационной структурой, включающей институты и организации, отнесенные к ведению данного субъекта государственного управления. Подчеркнем при этом то, что термин «ведение» не предполагает каких-либо прав субъекта на администрирование в отношении организаций, а выполняет определенные отношения между ними, реализуемые посредством согласований. С этих позиций в состав федеральных финансов включаются, например, федеральный бюджет (институт федерального бюджетного права), министерство финансов (организация, реализующая функции федеральных финансов), финансово-кредитные организации со значительной долей федеральной собственности и другие элементы.

В то же время, в состав региональных финансов (финансовой системы региона, сферы региональных финансов) необходимо включать, например, бюджет субъекта федерации, исполнительные органы государственного финансового управления субъекта федерации, региональные офисы финансово-кредитных организаций (центральные, филиалы, представительства; в том числе, федеральных) и другие.

Исходя из приведенных составляющих региональных финансов, финансовую систему региона Российской Федерации в логико-вербальной форме можно представить, как взаимодействующую друг с другом и с федеральной финансовой системой совокупность институтов и организаций, обеспечивающих социально–экономическое развитие субъекта федерации посредством формирования денежных отношений и организации движения денежных средств субъектов хозяйственной жизни, расположенных на подведомственной территории.

Необходимо подчеркнуть, что финансовая система региона является открытой, то есть она имеет множество внешних связей, реализация которых является принципиальным условием эффективного функционирования этого элемента экономики субъекта федерации, обусловливая его включенность в федеральную и международную финансовую сферу.

В структурном отношении следует различать институциональную и субъектную (организационную) структуру региональной финансовой системы.

Согласно современной теории институционализма [4, 5], общественные институты выражены в постоянно повторяющихся и воспроизводящихся отношениях членов общества и представляют собой устойчивые совокупности групп субъектов (физических и юридических лиц). При этом выделяются две группы таких совокупностей – политические и экономические, объединяющей частью которых является общий институт финансов, включающий такие локальные институты, как кредитование, страхование, инвестирование и другие.

Каждый из локальных институтов, как справедливо отмечено в научных трудах ряда ученых [6, 7], представлен определенными (специализированными) нормами и правилами (формальными, например, банковское право и неформальными), составляющими базу их функционирования и взаимодействия. В то же время финансовые локальные институты функционируют в области действия общеэкономических норм и правил (например, хозяйственное право), которые определяют допустимые границы их взаимоотношений с субъектами внешней деловой сферы.

В соответствии с фундаментальными положениями современной институциональной экономики [8] и изложенными выше положениями, институциональную структуру региональной финансовой системы следует понимать как определенный упорядоченный набор финансовых институтов, действующих в соответствии с общенациональными, региональными нормами и правилами, формирующих региональную матрицу функционирования, определяющую возможности и ограничения для территориальных организаций в области денежного обращения.

При этом главная институциональная задача финансовой системы региона состоит в создании таких норм и правил ее функционирования, которые создадут благоприятные условия для успешного и устойчивого социальноэкономического развития субъекта федерации. Исходя из этого, для институтов региональной финансовой системы, на наш взгляд, должны выступать такие базовые функции, как:

разработка предложений по совершенствованию федеральной и региональной нормативной базы, определяющей возможности влияния сферы финансов на результаты социальноэкономического развития субъекта федерации;

лоббирование интересов финансовой системы региона в представительных и исполнительных органах власти субъекта федерации, при условии их позитивного влияния на результаты социально–экономического развития субъекта федерации;

контроль соблюдения организациями региональной финансовой системы действующих нормативных актов и принятых форм отношений между участниками процесса денежного обращения субъекта федерации.

Принципиальное значение развитой институциональной структуры региональной финансовой системы для нормального функционирования денежного оборота субъекта федерации определяется тем, что каждый отдельный субъект сферы финансов действует в соответствии с установленным порядком и, следовательно, он становится неотъемлемой частью системы.

Отметим, в этой связи то, что контрагенты организационных элементов сферы финансов (организации и предприятия иных сфер деятельности, независимо от их территориальной принадлежности), могут при этом уверенно прогнозировать общие способы средне–, долгосрочного развития и выстраивать адекватный этим способам механизм взаимоотношений.

Организационная структура региональной финансовой системы представляет собой совокупность организаций, выполняющих функции регулирования денежного обращения на территории субъекта федерации, действующих, как носители норм и правил, установленных институциональной структурой.