Теоретические аспекты управления кредитным риском в банковском учреждении

Credit risk may arise from the borrower at any time in connection with the loss of work, reduction in wages. The banking institution should devise a strategy to avoid any risks for the Bank and at the same time to think for the borrower so that they are comfortable to pay Credit risk, strategy, transience of funds, profits, financial condition, credit policy

Кредитный риск - это прежде всего риск невозвратности денежных средств или просроченной задолженности по какому - либо продукту в банковском учреждении. Причины возникновения риска - это прежде всего снижение кредитоспособности заемщика, ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банковского учреждения.

Существует значительное количество теоретических аспектов управления кредитным риском в банковском учреждении. Рассмотрим основные понятия кредитных рисков с позиций разных авторов.

Савицкая считает, что кредитный риск – это риск изменения прибыли или стоимости портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке.

Шеремет А.Д. считает, что кредитоспособность заемщика – это способность своевременно и полно рассчитываться по всем своим обязательствам.

Очень похожий подход понятия кредитоспособности встречается у Севрука В.Г., который пишет, что: «Финансовое состояние предприятия выражается его платежеспособностью и кредитоспособностью, то есть способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет. Из этого можно сделать вывод, что автор расценивает понятия кредитоспособности и платежеспособности как одинаковые по смыслу.

В свою очередь, Ачкасов А.И. считает, что под кредитоспособностью предприятия понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении производства за счет собственных средств, позволяющей без серьезных финансовых потерь восстановить в кратчайшие сроки объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитоспособность определяется и зависит не только от количества ликвидации активов заемщика, которые можно привлечь для погашения всех срочных или досрочно предъявленных обязательств без промедления, но и от факторов, определяющих независимость заемщика от случайностей, связанных с условиями рынка, желанием и возможностью рассчитываться с кредиторами.

Кредитная политика — это стратегия и поведение банковского учреждения в области кредитных операций. Она является элементом банковской политики в целом.

Цели кредитной политики находятся в связи с общими стратегическими целями банковского учреждения. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банковского учреждения.

Важнейшие принципы кредитной политики банковского учреждения: научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики.

Кредитный риск может возникнуть не только на короткий срок по какому-то одному продукту, но и по всем продуктам. Поэтому банковскому учреждению важно разработать такую кредитную политику, чтобы было меньше рисков. Рассматривать доходы заемщика, сможет ли он оплачивать каждый месяц без просрочки свой ежемесячный платеж, включать программу страхования на весь кредит, просматривать кредитную историю заемщика, формировать резервы для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам, формировать эффективную структуру банковского учреждения в целях минимизации кредитного риска.

Кредитная политика

Своевременная оплата

Доход заемщика

Рис.1. Кредитная политика

Управление кредитным риском - это прежде всего эффективность деятельности банковского учреждения. Важным фактором является эффективная система управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, а так же нестабильности.

Существует два вида кредитным рисков: внешние и внутренние риски. К внешним относятся: состояния и перспективы развития экономики страны в целом, внешняя и внутренняя политика государства, риск изменения процентной ставки. К внутренним относятся: тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые банковские продукты, факторы временного риска (если длительный срок кредитной сделки, то повышается вероятность изменения процента, досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий. Таким образом, внешние факторы не зависят от деятельности банковского учреждения, а внутренние зависят.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, риски заемщика могут быть вызваны самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида продукту и условий кредитования. Факторами кредитного риска банковского учреждения является риск кредитного портфеля и качество его.

Банковское учреждение на основе данной информации может разработать собственные методы управления кредитным риском, в котором можно отметить:

• -    разработка регламента принятия решения о выдаче кредита;

• -    разработка дополнительных резервов на случай непогашения кредитов (причем резервы создаются не только обязательные, но и добровольные);

• -    принятие решения о допустимых уровнях рисков, использование плавающих процентных ставок, продолжение работы с клиентом и после выдачи кредита, проверку состояния финансово- хозяйственной деятельности заемщика.

Большую роль в кредитном риске играет активность денежно -кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды.

С развитием предложенной системы управления кредитным риском в банковском учреждении формируется эффективная система контроля над кредитными рисками, которая позволят значительно снизить риск невозврата кредитов.

В настоящее время, особенно в условиях кризиса, банковскому учреждению важно иметь адекватную комплексную систему управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку. Создание такой системы позволит банковскому учреждению обеспечить стабильность своей работы и приведет к снижению просроченной задолженности по кредитам.