Трансформация подходов к управлению риском утраты трудового дохода в современных условиях
Автор: Стоноженко И.В., Богоявленский С.Б.
Журнал: Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета @izvestia-spgeu
Рубрика: Методология и инструментарий управления
Статья в выпуске: 6-1 (150), 2024 года.
Бесплатный доступ
В статье анализируются изменения, происходящие в государственной системе защиты граждан от риска потери трудового дохода в России. Рассматриваются основные причины таких изменений. Систематизируются государственные меры регулирования и финансирования данного риска. Акцентируется внимание на трансформации принципов финансирования и приоритетов системы социальной защиты граждан на случай потери трудового дохода.
Социальная защита, риск утраты трудового дохода, методы воздействия на риск, финансирование социального обеспечения
Короткий адрес: https://sciup.org/148331199
IDR: 148331199
Текст научной статьи Трансформация подходов к управлению риском утраты трудового дохода в современных условиях
В экономических системах, базирующихся на использовании наемного труда, все наемные работники подвержены риску утраты трудового дохода. Для государств, заинтересованных в развитии трудовых ресурсов, данный риск является социально значимым, поэтому они стараются управлять им, используя доступные правовые, административные и финансовые методы. Номенклатура применяемых методов в целом сформировалась еще в ХХ веке. Но наблюдаемые в последнее время изменения в экономике и обществе требуют корректировки подходов к построению систем защиты граждан. Российское государство не является в этом плане исключением.
К числу наиболее значимых социально-экономических факторов, оказывающих непосредственное влияние на систему социальной защиты в России, можно отнести следующие:
-
1) неблагоприятная демографическая ситуация (например, количество занятых, приходящихся на одного пенсионера, в 2022 году составила всего 1,65 человек);
ГРНТИ 06.73.15
EDN MIZYAR
Инна Валерьевна Стоноженко – кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры банков, финансовых рынков и страхования Санкт-Петербургского государственного экономического университета. ORCID 0009-00000066-7663
Сергей Борисович Богоявленский – кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры банков, финансовых рынков и страхования Санкт-Петербургского государственного экономического университета. ORCID 0009-00043122-5832
-
2) высокий уровень дифференциации доходов населения России (коэффициент Джини, отражающий неравномерность распределения доходов в обществе, по данным Росстата за 2022 год, составил 0,395. По тем же данным, 9,8% населения России находилось за чертой бедности, их доходы были ниже величины прожиточного минимума, а 2,9% имели доход ниже границы бедности, установленной на международном уровне с учетом паритета покупательной способности в размере $10 в день);
-
3) увеличение нагрузки на бюджет России на фоне санкционных ограничений и роста расходов на национальную оборону;
-
4) необходимость поддержки мобилизованных граждан и их семей.
В подобных условиях, чтобы выполнить все принятые обязательства, государство вынуждено искать новые внутренние резервы для обеспечения социальной защиты граждан на требуемом уровне. Материалы и методы
Представленный в данной статье материал базируется на обобщении последних изменений в организации социальной защиты в Российской Федерации и сравнительном анализе действующей в настоящее время системы с ранее существовавшими условиями социального и пенсионного обеспечения российских граждан. При обосновании целесообразности наблюдаемой трансформации были использованы материалы Министерства экономического развития и Федеральной службы государственной статистики, опубликованные на соответствующих официальных сайтах.
Результаты и их обсуждение
Реализация риска утраты трудового дохода для наемного работника означает потерю возможности осуществлять трудовую деятельность и, следовательно, получать за нее плату. Все причины реализации данного риска можно сгруппировать в две категории: потеря самой работы и потеря возможности осуществлять эту работу (то есть утрата трудоспособности). Потеря работы может наступить из-за ликвидации предприятия, сокращения работников, увольнения в связи с изменением медицинских, квалификационных или иных требований, предъявляемых к работникам конкретной профессии (профиля) или на конкретном рабочем месте.
Утрата трудоспособности является следствием изменения состояния здоровья работника в результате болезни или несчастного случая. Все перечисленные сценарии могут привести как к временной, так и к постоянной утрате заработка. Также с формальной юридической точки зрения к утрате трудоспособности можно отнести выход работника из трудоспособного возраста, а также рождение детей и уход за детьми, хотя здесь не обязательно наступает фактическая невозможность работать, в том числе и на прежнем рабочем месте. В данной статье мы будем рассматривать достижение пенсионного возраста как отдельную причину утраты трудового дохода.
Последствия реализации риска утраты трудового дохода для работника, единственным или превалирующим источником средств которого являлась заработная плата, могут стать критическими. Поэтому, очевидно, что в защите от данного риска заинтересован, прежде всего, сам человек. Но, как отмечалось выше, любое социально-ориентированное государство, которое заботится о своих гражданах, стремится сформировать комплекс мер, призванных воздействовать на рассматриваемый риск, угрожающий возможности человека обеспечивать свою жизнь. При этом применение тех или иных инструментов управления риском зависит от существующих демографических характеристик общества, материальной базы, применяемых гражданско-правовых норм и социальных стандартов.
Укрупненно, все методы воздействия на риск делятся на две категории: регулирование риска, предполагающее изменение его вероятности и/или тяжести последствий, и финансирование риска, означающее формирование или поиск источников компенсации последствий. Применительно к риску утраты трудового дохода, эти методы носят следующий характер:
-
1) регулирование риска: снижение вероятности потери работы или трудоспособности (предупреждение риска); сокращение времени, в течение которого человек не может найти или выполнять работу (уменьшение последствий риска);
-
2) финансирование риска: полная или частичная компенсация утраченного заработка за счет собственных средств гражданина (удержание риска) либо за счет работодатели или государства (передача риска в целях финансирования).
Как правило, все социально-значимые риски, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью граждан, управляются государством одновременно на трех уровнях: человек – работодатель – государство. В общем случае, такой подход включает: на уровне работника – создание условий и инструментов, помогающих работникам самостоятельно защищать себя для поддержания достигнутого уровня благосостояния; на уровне работодателя – стимулирование работодателей, использующих труд наемных работников, обеспечивать их соответствующей защитой в соответствии с их социально-трудовым статусом; на уровне государства – формирование государственной системы компенсации потерь из-за реализации риска с учетом установленных социальных стандартов.
Классическим примером реализации данной схемы является ставшая уже традиционной в развитых странах трехкомпонентная или трехуровневая система пенсионного и социального обеспечения. Соотношение вклада каждого из трех компонентов в защиту существенно различаются по странам и видам деятельности. В СССР, где главным работодателем было государство, и где работающие граждане, как правило, не имели больших личных накоплений, полагались на третий уровень. В социально-ориентированных скандинавских странах также существенную роль играла государственная система социальной защиты, но при этом активно задействовались и профессиональные системы (второй уровень), и личные накопления (первый уровень). В США, где система государственного социального обеспечения распространяется не на всех граждан и не обеспечивает достаточного уровня защиты, самыми главными компонентами являются профессиональные системы и персональные накопления.
В составленной нами таблице представлены основные меры управления риском утраты трудового дохода, используемые в РФ в настоящее время. Обращает на себя внимание комплексность построенной системы, охватывающей все возможные причины реализации риска, и разнообразные меры на всех уровнях воздействия. Некоторые из перечисленных мер применяются еще с советских времен, другие были добавлены в конце ХХ – начале ХХI века. В последние годы в исследуемой области происходят трансформации, основной причиной которых является стремление адаптировать систему социальной защиты к реалиям настоящего времени. Здесь следует отметить следующие тенденции и события:
-
1) объединение Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования России в единый Социальный фонд России и отход от страховых принципов в сторону государственного финансирования системы социальной защиты;
-
2) фактический отказ от использования накопительных принципов в государственной системе пенсионного обеспечения и практически полный переход на распределительную систему финансирования пенсий;
-
3) реализация мер, направленных на регулирование риска, путем улучшения здоровья граждан, медицинского обслуживания и лекарственного обеспечения, снижения производственного травматизма, обеспечения возможности переобучения для более гибкой адаптации работников к изменяющейся конъюнктуре рынка труда и состояния своего здоровья;
-
4) стимулирование использования гражданами индивидуальных долгосрочных финансовых инструментов для формирования личных накоплений, которые могут быть использованы при потере работы и по достижении пенсионного возраста.
Одной из основных причин создания единого Социального фонда России (СФР) стало стремление оптимизировать расходы на управление рисками и сформовать солидарную систему, позволяющую централизованно управлять и координировать социальную помощь гражданам, а также финансировать нестраховые пособия за счет бюджетных трансфертов фонду. Данный фонд является ключевой структурой, которая на государственном уровне управляет рисками утраты трудового дохода в связи с временной нетрудоспособностью по болезни, в связи с рождением и воспитанием детей, а также в результате постоянной утраты трудоспособности по старости, инвалидности и по случаю потери кормильца. Для граждан объединение функций Пенсионного фонда и Фонда социального страхования в СФР упрощает получение социальной поддержки.
Кроме чисто организационных изменений, происходит менее заметая трансформация механизмов финансирования рисков утраты трудового дохода. В последнее время наблюдается миграция от страхования в сторону государственного социального обеспечения. Одним из признаков такого движения стало включение взносов на обязательное социальное страхование в состав платежей, регулируемых Налоговым кодексом, что фактически уподобило указанные взносы налогам. Страховые принципы предполагают учет индивидуального вклада каждого участника в систему, эквивалентность степени индивидуального риска и начисление взносов в соответствии с трудовым доходом. Для малообеспеченных семей и работников с низким уровнем дохода такой подход не дает возможности сформировать достойный уровень защиты, тогда как система государственного социального обеспечения, действующая на основе оценки нуждаемости, а не вклада, лучше работает в подобных условиях.
Таблица
Основные меры государственного управления риском утраты трудового дохода в Российской Федерации (составлено авторами)
Методы воздействия на риск |
|
Регулирование риска |
Финансирование риска |
1) потеря работы или невозможность трудоустройства |
|
на уровне государства:
на уровне работника:
|
на уровне государства:
на уровне работника:
|
2) потеря трудоспособности |
|
на уровне государства:
на уровне работодателей:
на уровне работника:
|
на уровне государства:
на уровне работодателей:
|
3) выход на пенсию |
|
на уровне государства: - система поддержки для работающих пенсионеров (в т.ч. имущественный вычет на строительство) |
на уровне государства:
на уровне работодателей:
на уровне работника:
|
Сейчас расширяется применение мер поддержки, предоставляемых на основе оценки нуждаемости с использованием данных Единой государственной информационной системы социального обеспечения и единого ресурса сведений о населении. Это повышает адресность оказываемой помощи.
Так, например, действует система единых семейных пособий, направленных на помощь малообеспеченным семьям. Получить данные выплаты можно только по результатам проверки нуждаемости. Это отражает общий тренд. В соответствии с Прогнозом социально-экономического развития России на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, основная задача, поставленная перед Правительством РФ в социальной сфере, заключается в обеспечении поддержки наиболее уязвимых категорий граждан. Ключевым инструментом повышения доходов граждан и снижения бедности выступает опережающий рост МРОТ в сравнении с величиной прожиточного минимума, индексация заработных плат отдельных категорий работников и индексация социальных выплат.
Сложившаяся экономическая и демографическая ситуация затрудняет поддержание баланса доходов и расходов социальной системы. Одним из инструментов, позволяющих регулировать его, является установление предельной базы для начисления взносов. Это осуществляется путем повышения базы, а также за счет ограничения учета степени индивидуального участия в финансировании системы. Так, в 2023 году рост базы для начисления взносов при неизменном тарифе составил 22,5%. При этом, страховые взносы, уплаченные с величины, превышающей предельную базу, направляются на формирование солидарной системы социальных выплат.
Демографическая обстановка оказывает негативное влияние и на возможность выполнения пенсионных обязательств в России. Так, по данным Росстата, за период с 2017 по 2022 гг. число наемных работников, выступающих ключевыми субъектами финансового обеспечения пенсионеров, снизилось на 0,79%. При этом, доля занятых по договорам гражданско-правового характера, по данным Росстата, выросла в 2022 году до 1,7% по сравнению с 0,9% в 2017 году. По состоянию на ноябрь 2023 года средний размер назначенной пенсии в процентах к начисленной заработной плате работников составил 26,7%. Данный показатель ниже минимального стандарта 40%, установленного в Конвенции международной организации труда № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения», которую Россия ратифицировала в 2018 году.
Повышение пенсионного возраста отчасти снижает пенсионные обязательства благодаря уменьшению численности пенсионеров. Заморозка накопительной пенсии также позволила перенаправить средства на обеспечение текущих пенсионных выплат. Переход к распределительной модели пенсионной системы, когда текущие расходы осуществляются за счет текущих доходов, на фоне негативных демографический тенденций (в том числе, происходит сокращение числа женщин активного детородного возраста – 20-34 года) [1] ограничивает возможности трудоспособного населения в рамках государственной системы сформировать достойную пенсию.
Всеобщий охват населения бесплатной медицинской помощью, развитие медицинских технологий, старение населения также увеличивают социальную нагрузку на экономику. При этом, в России доля государственных расходов на здравоохранение в ВВП страны существенно ниже, чем в странах ЕС: в 2019 году этот показатель составил 3,5% ВВП против 8% в европейских странах [1], что сказывается на продолжительности жизни граждан. В условиях необходимости сдерживания расходов на здравоохранение, инструментом, позволяющим регулировать уровень государственных расходов на компенсацию рисков, связанных с оплатой медицинской помощи, является установление базовых нормативов объемов и финансирования медицинской помощи.
Однако остается дискуссионным вопрос определения реального уровня потребности населения в медицинской помощи и наличия финансовых ресурсов для достижения этого уровня. Государство, оставаясь на позиции гаранта доступности медицинских услуг, нацелено на применение механизмов мотивации участников системы к эффективному расходованию средств, формируя государственные программы стимулирования здорового образа жизни граждан и развивая рынок корпоративного ДМС.
Отмеченные тенденции на поддержание минимальных стандартов социальных выплат и фокус на адресности защиты означают определенное усреднение защиты по абсолютной величине выплат для лиц с разным уровнем дохода. Как следствие, у высокооплачиваемых работников растет интерес в использовании дополнительных инструментов управления риском утраты трудового дохода. Государство, со своей стороны, поддерживает работодателей и их работников в этом направлении, предоставляя налоговые льготы и вычеты, а также дополнительные гарантии при приобретении ими финансовых услуг, связанных, прежде всего, с негосударственным пенсионным обеспечением, страхованием жизни и медицинским страхованием.
Кроме этого, Центральный банк РФ принимает активное участие в разработке и внедрении новых финансовых продуктов, ориентированных на сбережения и инвестиции, например, таких, как программа долгосрочных сбережений граждан с государственным софинансированием, долевое страхование жизни и других. Формируемые в рамках данных продуктов накопления могут обеспечить человеку требуемый уровень защиты в случае колебаний доходов и после выхода на пенсию. Параллельно с этим проводится работа по повышению финансовой грамотности населения, поскольку для эффективного использования новых продуктов требуется хорошее понимание их условий и принципов работы.
Заключение
Сложившиеся в России в настоящее время социально-экономические и демографические условия вынуждают государство пересматривать подходы к организации и финансированию системы социальной защиты граждан на случай утраты трудового дохода. Обобщенный анализ изменений в этой области позволяет отметить следующие характерные особенности текущего состояния:
-
1) низкий уровень минимальных стандартов управления социальными рисками;
-
2) преимущественное использование бюджетных принципов финансирования и ограничение страховых принципов управления рисками утраты трудового дохода на уровне государства;
-
3) повышенное внимание к соблюдению адресности оказания поддержки гражданам, оказавшимся в условиях утраты трудового дохода;
-
4) оптимизация организационной структуры государственной системы управления рисками отсутствия трудового дохода;
-
5) стимулирование граждан и предприятий к финансированию риска утраты трудового дохода за счет участия в добровольных страховых и пенсионных программах, а также программах долгосрочных сбережений.