Виртуальная валюта: риски ОД/ФТ и меры по их снижению в России

Электронные деньги, виртуальная валюта, криптовалюта - за последние годы мы все чаще и чаще сталкиваемся с новыми платежными инструментами. Несмотря на то, что «крипта» на сегодняшний день еще не завоевала устойчивого юридического фундамента и не получила конкретного определения в финансовой науке, ее большую роль в современной платежной системе от этого нельзя не признать. Это следствие непрерывного развития современного мира, разработки новых технологий, которые можно применять в современной экономике. Тем не менее, введение в пользование новых платежных инструментов также ведет к обострению угроз, связанных с использованием криптовалют недобросовестными участниками рынка.

Так с чем же все-таки связать использование виртуальных валют сегодня: с принципиально новыми возможностями развития экономической сферы или с возможностью полного краха из-за потенциальных рисков использования в противоправных целях?

С чем связано отсутствие устойчивого правового определения криптовалюты? В различных юрисдикциях виртуальные валюты могут рассматриваться как деньги, как товар, как платежное средство, как финансовый инструмент и даже как имущество. Статус виртуальных денег определяется по-разному в зависимости от особенностей правовой системы и судебных решений. Это значит, что феномен криптовалюты на сегодняшний день требует детального изучения, особенно актуальна эта проблема в условиях стремительной цифровизации экономики.

Необходимо выявить риски использования криптовалют как составляющих цифровой экономики, а также перспективы их развития.

Наверное, наиболее известный пример уголовно-правовой практики в сфере виртуальных валют – это уголовное преследование создателей американского веб-сайта «Silk Road», который фактически был интернет-магазином незаконных услуг и продуктов: на сайте продавались наркотики, оружие, украденная персональная информация; общий доход от продаж через этот сайт по оценках правоохранительных органов США составил более 1,2 миллиардов долларов. Интересно, что в качестве средства расчетов на этом сайте в первую очередь использовалась наиболее известная криптовалюта Биткоин, а применение так называемых программ-«миксеров» позволяло обеспечить конфиденциальность клиентов и продавцов при помощи дополнительной маскировки.

С использованием криптовалюты также осуществлялась торговля незаконными товарами и услугами создателями сайте и участниками форума Darkode. [4]

Сложившаяся международная практика свидетельствует о том, что риски использования криптовалют велики как для финансовой безопасности государства, так и для обеспечения безопасности от террористических действий. В настоящее время криптовалюты широко используются как средства анонимного и высокоскоростного перемещения денег, что может быть «ширмой» для прикрытия операций по отмыванию денег, ведь это вызывает озабоченность по поводу легитимности источника и назначения переданных средств. При этом даже если пользователь криптовалюты – добросовестный участник рынка, не пытается с помощью использования криптовалют обходить закон, существуют большие сложности с установлением налоговых выплат с криптоактивов как физических, так и юридических лиц.

Еще в 2014 году ФАТФ выпустила Отчет «Виртуальные валюты – ключевые определения и потенциальные риски в сфере ПОД/ФТ». Было замечено, что виртуальная валюта является средством выражения стоимости, функционирующим в качестве средства обмена и расчетной единицы, которым можно торговать в цифровой форме. Но при этом не обладает статусом законного платежного средства ни в одной юрисдикции.

Тем не менее, в 2015 году после более детальной проработки проблемы ФАТФ выпустила Руководство по применению риск-ориентированного подхода в отношении виртуальных валют. Были предложены подходы к выявлению рисков отмывания денег и финансирования терроризма с использованием виртуальных валют, а также меры по их снижению и контролю за ними. К таким мерам можно отнести лицензирование или регистрацию субъектов, которые оказывают услуги по обмену конвертируемой виртуальной валюты на фиатную; идентификация личности, которая пользуется данными услугами, при помощи выявления IP клиента; хранение информации и анализ данных, которые содержат сведения об использованных счетах, адрес, дату проведения операции, перечисленную сумму. [3]

Но при этом большой проблемой может являться техническое обеспечение этих мер. Необходима разработка технологий независимой цифровой идентификации личности. Здесь важным моментом выступает возможность использования так называемых «терминалов криптовалют». В качестве решения этой проблемы можно предложить повсеместную установку технологии биометрической идентификации личности. А при использовании интернет-ресурсов необходима разработка интерфейсов прикладного программирования, которые обеспечили бы ограничение объемов и скорости осуществления операций.

Уже в 2018 году ФАТФ опубликовала документ, в котором говорится о срочной необходимости принятия всеми государствами мер по предотвращению использования виртуальных валют в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Поэтапно ФАТФ подготовит новые стандарты, основываясь на риск-ориентированном подходе, которые будет включать надзор и мониторинг провайдеров, предоставляющих услуги, связанные с виртуальными валютами.

В начале 2019 года в информационной системе Федеральной службы по финансовому мониторингу появился пакет программного обеспечения для пресечения преступной деятельности, включающий аналитические программы, направленные на получение и обработку информации о транзакции криптовалют и операциях с электронными кошельками. [1]

На сегодняшний день в условиях цифровизации экономики юрисдикции стремятся развивать блокчейн-индустрию. Технология блокчейн используется для записи и последующего хранения больших объемов информации. Базы данных блокчейн, как правило, не имеют единого центра, состоят из цепочек блоков трансакций, которые содержат информацию обо всех действиях с виртуальной валютой, включая номера и адреса кошельков адресатов и адресантов операций.

Блокчейн-технологии имеют свои плюсы и минусы. С одной стороны, обеспечивается высокая степень безопасности, так как применяется ассиметричное шифрование, система устойчива к хакерским атакам и сбоям, работа в ней прозрачна, так как операции невозможно проводить задним числом, о «фигурантах» сохраняется вся информация. С другой стороны, использование блокчейн-технологии может усложнять идентификацию пользователя и исключать возможность наблюдения за майнингом. В то же время наравне с риском отмывания доходов возрастает риск киберпреступлений. [2]

С 1 января в нашей стране действует запрет на использование Биткоина и других цифровых активов в качестве средства платежа.

Это может оказать влияние на майнинг-сферу в России. Но это влияние не будет судьбоносным, так как те компании, которые организуют работу с добытыми цифровыми монетами за пределами РФ, смогут продолжить функционировать на ее территории.

В России делается все возможное для того, чтобы уменьшить риски, связанные с отмыванием доходов и финансированием терроризма с использованием виртуальных валют. Тем не менее, совсем запретить использование криптовалют не представляется целесообразным, ведь это путь в принципиально новую реальность, у которого имеется множество положительных аспектов. Как отмечают пользователи виртуальных валют, положительными сторонами является скорость проведения платежей, отсутствие инфляции, ничтожно малые комиссии и отсутствие посредников при проведении платежей, так как многие беспокоятся о безопасности личных данных. [2]

Возможно, при разработке новых эффективных технологий контроля и мониторинга за проводимыми операциями спецслужб феномен криптовалют займет лидирующую позицию в инструментах платежной системы. Но для этого, в первую очередь, необходимо разработать устойчивую правовую базу, ввести в пользование спецслужб программное контрольное обеспечение, привлечь специалистов IT-сферы, реформировать процедуру проведения финансовых расследований на основании нововведений, усилить идентификацию личности при пользовании виртуальными валютами, а также сделать технологию блокчейн основой для совершения виртуальных платежей.

Работа долгая и тяжелая, но, возможно, благодаря именно этим мерам цифровая экономика выйдет на новый уровень развития.