Влияние макроэкономических и демографических факторов на финансовую устойчивость пенсионной системы России

Функционирование пенсионных систем на протяжении длительного времени остаются предметом особого внимания, как в России, так и в большинстве зарубежных стран. Социально-экономическая и политическая стабильность общества зависят от того, насколько эффективно функционирует пенсионная система.

На протяжении последних двух десятков лет отечественная пенсионная система находится в процессе модернизации, в результате которой были достигнуты определенные результаты: на законодательном уровне установлено, что размер пенсии не должен быть ниже величины прожиточного минимума пенсионера в регионе, где он живет; проведена валоризация пенсионных прав граждан, утраченных в ходе рыночных реформ; увеличен средний размер пенсий, внедрена новая формула расчета пенсий и т.д. Однако, две основные проблемы пенсионной системы: повышение уровня жизни пенсионеров и обеспечение ее финансовой устойчивости остаются нерешенными. Обязательства перед пенсионерами Пенсионный фонд выполняет в полном объеме только за счет трансфертов, направляемых из федерального бюджета в бюджет ПФР. Ежегодная индексация размеров пенсий, обусловленная инфляцией, проводится в полном объеме вследствие того, что ПФР, являясь элемен- том бюджетной системы покрывает недостаток средств за счет федерального бюджета.

Соответственно, одним из важнейших направлений социальной политики является пенсионное страхование. Изменения, которые представляют собою вопросы пенсионной формулы, индексации, формирование пенсионных прав происходят сегодня в сфере пенсионного страхования, а главная их цель - это повышение финансовой устойчивости.

При этом старение населения, экономические кризисы, ухудшение макроэкономических показателей - это те проблемы, решение которых невозможно с помощью «новой пенсионной формулы», так как она не в силах смягчить или ограничить в их в долгосрочной перспективе.

Исходя из современных тенденций развития наиболее эффективным, как в долгосрочной, так и в краткосрочной перспективе является решение таких проблем, как макроэкономических, так и демографических, которое будет направлено на бесперебойную работу даже в периоды нестабильной экономической и демографической ситуации. Все это в дальнейшем будет способствовать обеспечению достойной пенсии пенсионерам.

Обратим внимание, что достаточно большое количество работ посвящено проблемам финансовой устойчивости пенсионной системы РФ, в частности среди них работы таких авторов как: Горо-вец Н.А., Гужов В.Ю., Казова З.М., Каша-пова Э.А., Лобанова М.Е., Омельчен-ко С.М., Семакова Н.Е., Сильчук А.А., Федина А.И.

Однако, несмотря на большой объем исследований по вопросам проблем финансовой устойчивости пенсионной системы, непосредственно анализу влияния макроэкономических и демографических факторов на нее, уделено не так много внимания.

Все вышесказанное позволяет сделать вывод о том, что совершенствование пенсионной системы России с целью финансовой устойчивости до сегодняшнего дня не достаточно изучены в научном сообществе.

В связи с недостаточной разработанностью и актуальностью темы исследования автором была определена цель, заключающаяся в исследовании влияния демографических и макроэкономических факторов на финансовую устойчивость пенсионной системы Российской Федерации.

Одной из главнейших ролей в процессе государственного социального страхования является Пенсионный фонд России, основной задачей которого является управление финансами пенсионного обеспечения и обязательным пенсионным страхованием.

В свою очередь, главная цель Пенсионного фонда России, как отмечает А.И. Федина - это обеспечение уровня жизненных благ человеком, что достигается благодаря накоплению и перераспределению денежных средств. Все это и приводит к тому, что деятельность Пенсионного фонда России оказывает значительное влияние на экономику всей страны в целом [12, c. 340].

Среди наиболее тесно, оказывающих влияние на пенсионную систему факторов, можно выделить такие как: макроэкономические и демографические.

Начиная с 90-х годов в России остается проблема, связанная с демографией. Суть проблемы заключается в том, что для пенсионной системы присуще солидарное использования денежных ресурсов в зависимости от численности плательщиков страховых взносов и получателей пенсии при условии сокращении трудоспособного населения и увеличения числа пенсионеров.

Одним из наиболее влиятельных демографических факторов, как отмечает Н.Е. Семакова, можно считать фактор снижения соотношения между численно-стью работающих и численности пенсио-неров. Именно решение указанной про-блемы можно считать наиболее затруднительным [10].

Для анализа финансовой устойчивости пенсионного фонда необходимо обладать различными знаниями, в том числе и обладать информацией относительно структуры населения, в том числе численности трудоспособного населения.

Решая демографические проблемы необходимо использовать комплексный подход, учитывая состав и перспективы изменения населения.

Рассчитывая размеры страховых взносов и пенсий, важно проводить анализ показателей таких как: численность населения по полу и возрастным группам, продолжительность жизни, рождаемость и смертность.

В свою очередь, обратим внимание, что Росстат для того, чтобы проводить анализ данной проблемы использует различные виды прогнозов, среди которых: низкий, средний и высокий (рис. 1).

Исходя из представленного графика на рисунке 1, согласно среднему варианту численность населения практически не измениться до 2031 г. Низкий вариант предполагает сокращение, которое составит 4 664 тыс. чел., а в случае с высоким вариантом - рост.

Коэффициент демографической нагрузки пожилыми людьми - показатель, который характеризует отношение численности пенсионеров к численности населения от 18 лет до пенсионного возраста (рис. 2).

Рис. 1. Половозрастная численность населения

Рис. 2. Динамика коэффициента демографической нагрузки пожилыми с 2016 г. по 2030 г. (составлено автором по данным Росстата) [9]

График наглядно показывает нам, что постепенное старение является основной тенденцией на ближайшие десять лет.

Данный процесс является закономерным в развивающемся социальноориентированном обществе, поэтому решая проблему старения населения, в России необходимо развивать государственную программу по упрощенному получению российского гражданства бывшим соотечественникам трудоспособного возрас- та, а также членам их семей, являющиеся квалифицированными специалистами.

Макроэкономические показатели также должны анализироваться при прогнозе финансовой устойчивости пенсионной системы.

На рис. 3 представлено основные макроэкономические показатели, которые следует рассматривать при макропрогнозе.

Рис. 3. Основные макроэкономические показатели

Макропрогноз является достаточно сложной задачей, что отмечает в своих работах М.Е. Лобанова. Минэкономразвития России – это главный источник данных для Пенсионного фонда и Минтруда [5, c. 134].

Именно им разрабатываются среднесрочные и долгосрочные перспективы социально-экономического развития.

Обратим внимание, что анализ внешних и внутренних условий социальноэкономического развития РФ служат основой для среднесрочного прогноза, который разрабатываются каждый год, как на очередной, так и плановые годы. При этом учитываются такие направления в политике как: бюджетная, налоговая, таможеннотарифная.

В свою очередь, период, на который разрабатывается долгосрочный прогноз составляет 6 лет, при этом обязательно необходимо учитывать прогнозы научнотехнологического развития и стратегический.

Таким образом, долгосрочный прогноз развития экономики является необходимым для того, чтобы создать финансово устойчивую пенсионную систему.

Соответственно, как считает С.М. Омельченко, бюджет Пенсионного фонда невозможно сделать сбалансированным, что обусловлено тем фактом, что любые изменения, которые вносятся в пенсионную систему имеют долгосрочный характер [6, c. 100].

Отметим, что на уровень финансовой устойчивости пенсионной системы влияет ряд факторов, являющихся по отношению к ней внешними и на которые пенсионная система воздействовать не может, это:

– макроэкономические параметры, структура занятости, показатели производительности труда, инфляция и низкий уровень заработной платы;

– теневая занятость и зарплата в «конвертах»;

– сокращение численности работающих и увеличение численности пенсионеров, что ведет к снижению коэффициента поддержки (численность работников на 100 пенсионеров) – на 17,0% и росту коэффициента нагрузки (численность пенсионе- ров на 100 работников) – на 9,3% [6, c. 101].

Также, необходимо отметить и наличие внутренних неблагоприятных факторов таких как:

– досрочное пенсионное обеспечение;

• – несбалансированный тариф для самозанятого населения. По оценке Министерства труда, самозанятый гражданин в год платит в Пенсионный фонд России только 14,3 тыс. руб., а наемный работник около – 112 тыс. руб., что указывает о несоответствии формирования их пенсионных прав и того размера пенсии, которую они получат при достижении пенсионного возраста;

  – высокая доля «нестраховых» льгот для отдельных видов трудовой деятельности, что продолжает сохранять значительные диспропорции в расходах бюджета ПФР и эта тенденция сохраняется.

Рассмотрим более подробно некоторые факторы, влияющие на финансовую устойчивость пенсионной системы:

Во-первых, уровень заработной платы, являющийся довольно низким по отношению к странам мира, и её доля в валовом внутреннем продукте страны, что сказывается на малый размер пенсионных взносов.

Во-вторых , это общее старение населения, что сказывается на рост количества пенсионеров в стране. При этом в стране наблюдается высокая доля досрочных пенсионеров, а также неполная занятость населения.

В-третьих , одним из факторов, который влияет на нагрузку трудоспособного населения это льготные государственные пенсии, для военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и др.

Таким образом, на сегодняшний день почти каждая третья пенсия выплачивается раньше срока, который был установлен законодателем.

В-четвертых, распространение неформальной занятости в России – это еще один из факторов, который снижает финансовую устойчивость пенсионной системы. Это является причиной снижения финансовой базы.

При этом, несмотря на явные проблемы с финансовой устойчивостью пенсионной системы РФ, каждый год проводиться ин- дексация размеров пенсии, что обусловлено тем фактом, что Россия провозглашает себя социальным государством.

Далее отметим, что на возмещение расходов по выплате страховых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж «нестраховых» периодов в 2019 году планируется направить более 90,7 млрд. руб., что в 3,6 раза больше чем в 2018 году, в 2020 году – 95,1 млрд. руб. в 2021 году – 104,1 млрд. руб. На компенсацию выпадающих доходов в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов в 2019 году планируется направить из федерального бюджета – 54,6 млрд. руб., в 2020 году – 57,0 млрд. руб. в 2021 году – 60,9 млрд. руб. [4, с. 131].

Актуальным продолжает оставаться вопрос совершенствования накопительной компоненты пенсионной системы, требующий решений, направленных на повышение эффективности функционирования и финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов и развитие корпоративных пенсионных систем.

В целях повышения финансовой устойчивости отечественной пенсионной системы предлагается:

• 1.    Необходимо усилить меры ответственности работодателей за неуплату страховых взносов, а также ввести механизм выплаты заработной платы в безналичной форме и обязательное декларирование доходов и расходов физических лиц. При этом информировать граждан о последствиях неформальной занятости и оплаты труда в «конвертах», что позволит повысить эффективность мероприятий, направленных на легализацию неформальной занятости.

• 2.    Реформировать институт досрочных пенсий:

  – следует перевести льготы для работников во вредных и опасных условиях

• 3.    Изменить тариф для лиц, уплачивающих страховые взносы в фиксированном размере, который существенно ниже обычного страхового взноса путем выравнивания тарифа для всех застрахованных граждан, либо переводом их в льготное добровольное пенсионное страхование (вместо обязательного) в страховые компании или негосударственные пенсионные фонды.

• 4.    Активно развивать корпоративное пенсионное страхование, в том числе путем передачи ответственности за выплату досрочных пенсий от государства предпринимателям в рамках социального партнерства.

труда в корпоративные пенсионные системы;

– применять обоснованные тарифы страховых взносов для страхователей, имеющих рабочие места с вредными и опасными условиями труда;

– разработать механизм корректировки ставок страховых взносов в зависимости от результатов проведения специальной оценки условий труда;

– стимулировать работодателей к модернизации предприятий и улучшению условий труда работников.

Выводы. Таким образом, анализ влияния демографических и макроэкономических факторов позволяет сделать вывод о том, что на данный момент имеют место проблемы с финансовой устойчивостью пенсионной системы России. И если не применять необходимых мер в отношении параметров пенсионной системы, то финансовая устойчивость нарушится и в Пенсионном фонде РФ не будет необходимых денежных средств на выплату пенсий.