Внедрение комплексной системы страхования в ООО фирма «Спецоснастка и металлоконструкции»

Страхование, являясь важным элементом промышленной политики, позволяет снижать инвестиционные риски и привлекать большие объемы финансирования. Внедрение страхового риск-менеджмента, основанного на оптимизации страховой защиты предприятия, позволяет наиболее эффективно управлять его страховой защитой.

Следует отметить, что в настоящее время при помощи страховщиков и (или) страховых брокеров на большинстве российских промышленных предприятий можно внедрить   страховой   риск-менеджмент, что в дальнейшем  позволит развивать системы  риск-менеджмента    на предприятиях

Страховой риск-менеджмент предполагает всестороннее изучение представителями страховщика особенностей бизнеса корпоративных клиентов в целях формирования для них набора мер предупредительных мероприятий и пакетов страховых продуктов в рамках разработанных программ страховой защиты , которые наиболее адекватно соответствовали бы потребностям того или иного предприятия . В то же время современные зарубежные концепции управления рисками предполагают, что риск-менеджмент реализуется посредством развития политики и деятельности на предприятии в трех областях:

• 1)    в содействии общим бизнес-целям организации. Все организации для достижения успеха должны держать риски под контролем. Должным образом организованный риск-менеджмент позволяет организации контролировать те риски, которые являются значимыми для всего бизнеса, и использовать возможности их измерения и управления;

• 2)    установлении последовательной и прозрачной структуры корпоративного управления. Хорошее корпоративное управление требует использования эффективных программ риск-менеджмента. Эти программы должны быть всесторонними и прозрачными, способствующими осознанию риска в организации и предполагающими подробные отчеты для акционеров;

• 3)    защите компании от неблагоприятных изменений и катастроф, подвергающих опасностям имущество компании, персонал и ее ответственность. При этом требуется оценивать как внешние, так и внутренние рисковые факторы. Вдобавок достижение соответствующей защиты предполагает осуществляемые параллельно уменьшение риска и передачу риска с помощью страхования, хеджирования или других финансовых инструментов [3].

Рассмотрим внедрение комплексного страхового пакета для компании ООО «Спецоснастка и металлоконструкции».

ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» зарегистрировано 25 ноября 2002 года регистрирующим органом Инспекция МНС России по Октябрьскому району г Уфы Республики Башкортостан. Уставный капитал компании по состоянию на 1 июля 2012 года - 10000 руб.

Основные виды деятельности ООО «Спецоснастка и металлоконструкции»: прочая оптовая торговля , производство строительных металлических изделий, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления .

Оценить уровень и динамику показателей доходов ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» можно на основании данных горизонтального анализа отчета о финансовых результатах (таблица 1), составленной на основе данных формы №2 бухгалтерской отчетности.

Таблица 1 Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» за 2011-2013 гг.

№	Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонения
					абсол.	%
1	2		3	4	5	6
1	Выручка от оказания услуг	224568	233101	222516	-2052	99,09
2	Себестоимость оказанных услуг	151478	169858	143971	-7507	95,04
3	Валовая прибыль	73009	63243	78545	5536	107,5 8
4	Расходы периода (управленческие и коммерческие)	47822	46710	51286	3464	107,2 4
5	Прибыль от продаж	25268	16533	27259	1991	107,8 8
6	Прибыль до налогообложения	10554	8406	21076	10522	199,7 0
7	Налог на прибыль	3109	3169	4358	1249	140,1 7
8	Чистая прибыль	7445	5237	16718	9273	224,5 5
9	Средний уровень валового дохода в товарообороте , %	32,51	27,13	35,30	2,79	-

Анализ данных показывает, что ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» прибыльное, и по сравнению с 2011 г. в 2013 г. валовая прибыль предприятия увеличилась на 5536 тыс. руб., при одновременном снижении объема выручки предприятия на 0,91%, темп снижения выручки предприятия ниже, чем темп снижения себестоимости, что является положительной тенденцией и свидетельствует об оптимизации деятельности предприятия по направлению снижения себестоимости по обычным видам деятельности компании.

Себестоимости единицы продукции в 2011-2013 гг. составляет:

2011 год: 151478/224568 = 0,67 руб.

2012 год: 169858 / 233101 = 0,73 руб.

2013 год: 143971/222516 = 0,65 руб.

Таким образом, наблюдается снижение затрат предприятиями на производство единицы продукции на 0,02 руб.

Величина валового дохода, остающегося в распоряжении предприятия, увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5536 тыс. руб., или на 2,79%. Уровень валового дохода вырос за анализируемый период с 32,51 до 35,3% к обороту.

Из проведенного анализа финансовых результатов следует, что в 20112013 гг. основным источником формирования прибыли на предприятии является прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг.

Рассмотрим состав доходов от обычных видов деятельности компании.

Таблица 2 – Структура доходов от обычных видов деятельности

Наименование	2011 год		2012 год		2013 год
	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%
Производство строительных металлических изделий	60633,36	27	65734,5	28,2	38717,8	17,4
Оптовая торговля	155401,06	69,2	156411	67,1	176233	79,2
Консультирование по     вопросам коммерческой  и управленческой деятельности	8533,584	3,8	10955,8	4,7	7565,54	3,4
Итого	224568	100	233101	100	222516	100

Исследование показывают, что основной вес в структуре доходов от обычных видов деятельности предприятия имеет доход от оптовой торговли

На предприятии ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» должны предусматриваться плановые мероприятия по увеличению прибыли. В общем плане эти мероприятия могут быть следующего характера:

• -    увеличение выпуска продукции,

• -    улучшение качества продукции,

• -    снижение себестоимости продукции за счет более рационального использования материальных ресурсов, производственных мощностей и площадей, рабочей силы и рабочего времени,

• -    диверсификация производства,

• -    расширение рынка продаж;

• -    внедрение стратегического планирования на предприятий др.

Для реализации стратегических целей компании, роста прибыльности и нивелирования финансовых и предпринимательских рисков рекомендуется внедрить комплексный страховой пакет.

Таблица 3 - Комплексный страховой пакет компании

Вид страхования	Уд. вес страховых услуг в общем составе, %
Страхование предпринимательских рисков
Страхование от перерывов в производстве	6
Страхование убытков из-за нарушения обязательств контрагентами	6
Страхование финансовых рисков	12
Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договорам	27
Страхование имущества предприятия
Страхование зданий/офисов	9
Страхование транспорта	52

Страхование ответственности	2
Страхование сотрудников турф	ирмы
Страхование жизни	3,5
Страхование от несчастных случаев	2
ДМС	18
Страхование имущества	1
ОСАГО	1
КАСКО	1

Страховщики связывают перспективы роста данного сегмента страхового рынка с развитием таких видов добровольного страхования, как страхование предпринимательских рисков, имущества предприятия и личного страхования их сотрудников. Сегменты обязательного и условно обязательного страхования (страхование гражданской ответственности, медицинское страхование, страхование транспортных средств) уже «поделены» страховыми компаниями. Вместе с тем интерес к страхованию дополнительных рисков на добровольной основе стабильно растет. Этому способствует положительный опыт общения со страховщиками. Узнав, что партнер по бизнесу или сосед по офису получил страховое возмещение в случае какого-либо чрезвычайного происшествия, все большее число турфирм задумывается о необходимости страхования собственных рисков [3].

Таким образом, необходимость реализации комплексного подхода при формировании страховых пакетов для предприятий не вызывает сомнений. С учетом изложенного комбинированный страховой пакет ООО «Спецоснастка и металлоконструкции» примет вид:

Таблица 4 Страховой пакет предприятия

Объекты страхования	Страховые события	Страховая сумма	Стоимость страховых услуг
Предпринимате льские риски	Риски убытков, связанные с простоями; риски убытков из-за нарушения обязательств контрагентами; риски, связанные с недополучением ожидаемых доходов	Ожидаемая сумма прибыли	Процент нормы прибыли
Гражданская ответственност ь предприятия	Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору реализации продукции, услуг	Сумма финансовых гарантий	1-12%
Жизнь, здоровье и имущество	Случаи платной медицинской помощи, утраты трудоспособности или смерти, утери багажа, документов, средств к существованию, наступления гражданской ответственности, другие события, влекущие за собой непредвиденные и	От 30 тыс. у.е.	1 у.е. в сутки

	непреднамеренные расходы застрахованных лиц
Имущество компании	Огневые риски, стихийные бедствия, влияние воды, противоправные действия третьих лиц	Стоимость имущества	2-15%
Жизнь, здоровье и имущество сотрудников предприятия	Случаи платной медицинской помощи, утраты трудоспособности или смерти, имущественные риски, риски наступления гражданской ответственности и др.	От 50 тыс. руб.	От 500 руб. в мес.

Оптимальная комбинаторность позволит страховщикам перераспределить страховые риски и предложить доступные цены на страховые пакеты. Разумеется, минимизировать страховые риски исключительно за счет комплексности страхования предприятия невозможно. Нельзя забывать о необходимости развития организационноэкономических связей в системе «предприятия – страховщик», постоянно искать разумные компромиссы. Состояние предприятия, его стабильность, уверенность в настоящем и возможность планирования будущего - важное условие развития