Внедрение политики управления финансовыми рисками в ООО "Техоснастка"

Политика управления финансовыми рисками предприятия | Financial Risk Management Policy

Идентификация полного перечня рисков | Identification of the full list of risks

Определение наиболее существенных и опасных финансовых рисков Determination of the most significant and dangerous financial risks

Определение и использование методов оценки вероятности наступления рискового события по финансовым рискам

Determination and use of methods for assessing the probability of occurrence of a risk event for financial risks

Оценка величины риска| Risk assessment values

Разработка и применение методов снижения рисков Development and application of risk reduction methods

ОценкарезультативностинейтрализациииорганизациямониторингафинансовыхрисковAssessment of effectiveness of neutralization and organization of monitoring of financial risks

Наименование риска Name of risk

Характеристика и проявление | Characteristic and manifestation

1

2

Риск снижения финансовой устойчивости Risk of decrease in financial stability

Порождается несовершенством структуры капитала (высокой долей используемых заемных средств), является следствие мне сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков организации по объемам | It is generated by imperfection of structure of the capital (a high share of the used borrowed funds), is a consequence of imbalance of positive and negative cash flows of the organization for volumes

Риск неплатёжеспособности Risk of insolvency

Порождается снижением уровня ликвидности оборотных активов, является следствием разбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков предприятия во времени | It is generated by decrease in level of liquidity of current assets, is a consequence of unbalance of positive and negative cash flows of the enterprise in time

Инвестиционный риск investment risk

Проявляется в возможности возникновения финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности организации. Подразделяется в свою очереди на виды. | It is manifested in the possibility of financial losses in the process of the investment activity of the organization. It is subdivided in its turn into species.

Инфляционный риск inflation risk

Проявляется в возможности обесценения реальной стоимости капитала (в форме финансовых активов организации), а так же предполагаемых доходов от осуществления финансовых операций в условиях инфляции| It is shown in a possibility of depreciation of actual cost of the capital (in the form of financial assets of the organization), and also the estimated income from implementation of financial operations in the conditions of inflation

Процентный риск interest risk

Проявляется в непредвиденном изменении % ставки (как депозитной, так и кредитной) на финансовом рынке. Негативные финансовые последствия процентного риска проявляются в эмиссионной деятельности организации (при эмиссии, как акций, так и облигаций), в краткосрочных финансовых вложениях, в его дивидендной политике | It is shown in unforeseen change of % of a rate (both deposit, and credit) in the financial market. Negative financial consequences of percentage risk are shown in issue activity of the organization (at issue, both stocks, and bonds), in short-term financial investments, in his dividend policy

Валютный риск currency risk

Характерен для организаций, ведущих внешнеэкономическую деятельность (импортирующим сырье, материалы, комплектующие и полуфабрикаты и экспортирующим готовую продукцию) | It is characteristic of the organizations conducting the external economic activity (importing raw materials, materials, accessories and semi-finished products and exporting finished goods)

1

2

Депозитный риск Deposit risk

Проявляется в возможности невозврата депозитных вкладов. Может возникнуть в случае неправильного выбора коммерческого банка для осуществления депозитных операций организации | It is shown in a possibility of a non-return of deposit deposits. Can arise in case of the wrong choice of commercial bank for implementation of deposit operations of the organization

Кредитный риск credit risk

Возникает в случае предоставления товарного или потребительского кредита | Arises in case of granting a commodity or consumer loan

Налоговый риск Tax risk

Может проявляться через возможность появления новых видов налогов и сборов; изменения уровня ставок; увеличения и уменьшения сроков и условий налоговых платежей; изменения или отмены налоговых льгот | It can be shown through a possibility of emergence of new types of tax and collecting; changes of level of rates; increase and reduction of terms and conditions of tax payments; changes or cancellations of tax benefits

Структурный риск Structural risk

Связан с неэффективным финансированием текущих затрат организации, из-за высокого удельного веса постоянных издержек в общей их сумме | It is associated with inefficient financing of the organization's current costs, because of the high proportion of fixed costs in their total amount

Криминогенный риск Criminogenic risk

Связан с возможностью фиктивного банкротства организации; подделкой документов, обеспечивающих-незаконноеприсвоениестороннимилицамиденежныхидругихактивов; и другие | It is connected with a possibility of fictitious bankruptcy of the organization; forgery, the monetary and other assets providing misappropriation by third parties; and others

Риск несвоевременного осуществления расчетно-кассовых операций Risk of untimely implementation of settlement and cash operations

Проявляется в несоблюдении кассовой дисциплины обслуживающим коммерческим банком| It is shown in non-compliance with cash discipline by the serving commercial bank

Риски стихийных бедствий Risks of natural disasters

Проявляется в потере части или всех активов предприятия (основных средств; запасов товарно-материальных ценностей) | It is shown in loss of a part or all assets of the enterprise (fixed assets; stocks of inventory items)

Нарушение действующего законодательства Violation of the existing legislation

Нарушение налогового законодательства, осуществление деятельности без лицензии, разрешений, задержка выплаты заработной платы |

Violation of tax laws, performance of activities without a license, permits, delay in payment of wages

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

1*

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

2*

2*

2*

2*

2*

2*

2*

2*

2

2*

2*

2*

3

4

5

6

7

8

9

10

11*

12

13

14

3

3

3*

3*

3*

3*

3

3

3*

3

3

4*

5*

6

7

8

9

10*

11*

12

13*

14*

4*

4*

4*

4*

4*

4*

4

4*

4

4*

5

6

7

8

9

10

11*

12

13*

14

5*

5*

5*

5

5*

5

5*

5

5

6

7

8

9*

10

11*

12

13*

14*

6*

6*

6*

6*

6

6*

6*

6

7

8

9

10

11*

12

13

14*

7

7

7

7

7

7

7

8*

9*

10*

11*

12*

13*

14*

8

8*

8

8*

8

8

9*

10

11*

12

13*

14*

9*

9

9*

9

9*

10

11*

12

13*

14

10

10*

10

10

11*

12

13*

14*

11*

11

11*

12

13*

14

12

12*

13*

14

13

14*

Порядковый номер риска, n Sequence number of risk, n

Количество повторений Repeat

1

13

2

11

3

5

4

9

5

6

6

6

7

0

8

3

9

6

10

3

11

11

12

2

13

9

14

7

Оценка риска, m Risk assessment, m

Порядковый номер риска, n Sequence number of risk, n

14

1

12,5

2

12,5

11

10,5

4

10,5

13

7,5

14

7,5

5

7,5

6

7,5

9

5

3

3,5

8

3,5

10

2

12

1

7

Оценка риска, m Risk assessment, m

Порядковый номер риска, n Sequence number of risk, n

14

1

12,5

2

5

3

10,5

4

7,5

5

7,5

6

1

7

3,5

8

7,5

9

3,5

10

12,5

11

2

12

10,5

13

7,5

14