Выявление подозрительных сделок в сфере ЖКХ, приводящих к преднамеренному банкротству

Автор: Голлай Ирина Николаевна, Матвийшина Евгения Михайловна

Журнал: Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент @vestnik-susu-em

Статья в выпуске: 1 т.13, 2019 года.

Бесплатный доступ

В статье на примере ресурсноснабжающей организации описывается методика, позволяющая идентифицировать подозрительные сделки, приводящие к преднамеренному банкротству. Предложенная методика может быть использована в качестве инструмента обеспечения экономической экспертизы, назначаемой по делам о преднамеренных банкротствах организаций, работающих в сфере ЖКХ. В ходе проведения исследования применялись следующие методы: метод камерального (кабинетного) исследования, выборочные методы исследования, методы анализа вариационного ряда распределения, метод экспертных оценок, методы относительных и средних величин.

Недействительные сделки, подозрительные сделки, преднамеренное банкротство, ресурсоснабжающие организации, естественная монополия, определение среднерыночной стоимости услуг

Короткий адрес: https://sciup.org/147232399

IDR: 147232399 | DOI: 10.14529/em190103

Список литературы Выявление подозрительных сделок в сфере ЖКХ, приводящих к преднамеренному банкротству

Жадан В.Н. К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства предприятий // Молодой ученый. - 2013. - № 3. - С. 351-355. - https://moluch.ru/archive/50/6354/ (дата обращения: 19.02.2019 г.).
Рыбалка А., Сальников В. Банкротства юридических лиц в России: основные тенденции // Официальный сайт Некоммерческого партнерства «Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования» (ЦМАКП). - http://www.forecast.ru/_ARCHIVE/Analitics/PROM/2018/Bnkrpc-4-18.pdf (дата обращения: 19.02.2019 г.).
Кован С.Е., Коцюба Н.В., Ряховская А.Н. Системные проблемы банкротства в России // Эффективное антикризисное управление. - 2014. - № 4 (85). - http://1-fin.ru/?id=885 (дата обращения: 19.02.2019 г.).
Аналитические записки (выпуск 9). Результаты оперативного мониторинга социально-экономического развития России и субъектов РФ (итоги 2015 года) - Оперативный мониторинг социально-экономического развития России и субъектов РФ - М., 2016.
Бутырин А.Ю., Чернышев А.В., Грабовый К.П. Характерные аспекты жилищно-коммунального комплекса как сложной организационно-экономической системы // Весник МГСУ. - 2014. - Вып. 2 - С. 196-202.
Алеева Ю. Банкротство с макияжем // Российская газета. - 24.02.2012. - № 5713 (40). - http://www.rg.ru/2012/02/24/razorenie.html (дата обращения: 19.02.2019 г.).
Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности «Федресурс». -https://fedresurs.ru/news/6d6f73ad-9bac-4e15-a8c5-8899f7d05a9c (дата обращения: 19.02.2019 г.).
Гуськова Т.Н., Кажаева Ю.Д., Мироненко А.В. Современные проблемы жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. - Тольятти: Поволжский государственный университет сервиса, 2013. - Вып. 4 - С. 141-144.
Арзякова И.В. Диагностика преднамеренного банкротства на основе анализа деяний с повышенным риском // Эффективное антикризисное управление. - 2011. - № 3 (66). - С. 62-67.
Бырбыткин А.А. Уточнение системы показателей и разработка алгоритма выявления признаков преднамеренного банкротства // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. - 2015. - № 2. - С. 161-167.
Вержбицкая И.В. Применение методов экономического анализа при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2012. - № 17. - С. 142-146.
Власенко Р.Н. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. - 2015. - № 8(57). - С. 78-83.
Григорьева Н.В. Научно-методическое обеспечение экспертизы и оценки преднамеренного банкротства предприятий: дис. … канд. экон. наук. - Ярославль, 2005.
Булгакова Т.Ю., Соцкова С.И. Борьба с недобросовестными схемами банкротства и выводом активов за рубеж // Известия института систем управления СГЭУ. - 2016. - № 1(13). - С. 71-75.
Каплунова Г.Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства (по первичной и бухгалтерской документации). Более 130 признаков умышленного банкротства: практическое пособие № 2 по выявлению и предупреждению экономических преступлений. - Б.м., 2007. - 196 с.
Котов В.В. О совершенствовании методики определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник Московского финансово-юридического университета. - 2017. - № 2. - С. 21-31.
Круглова С.В. Классификация признаков преднамеренного банкротства коммерческих организаций // Актуальные научные исследования: экономика, управление, инновации, инвестиции, финансы. Сборник докладов Международной научно-практической конференции. АНО содействия развитию современной отечественной науки. - Издательский дом «Научное обозрение». - 2014. - С. 90-97.
Львова Н.А. Теория и практика преднамеренного банкротства // Вестник Санкт-Петербургского университета. Экономика. - 2004. - № 4 (29). - С. 113-122.
Набеева Н.Г. Финансовые схемы и способы реализации преднамеренных банкротств в практике российского бизнеса // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2016. - № 4 (36). - С. 86-94.
Пименов Д.М. Целесообразность создания единой методологии выявления признаков преднамеренных и фиктивных банкротств // Анализ и современные информационные технологии в обеспечении экономической безопасности бизнеса и государства. Сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов. РЭУ им. Г.В. Плеханова. - М.: Аудитор, 2016. - С. 319-323.
Суглобов А.Е., Чернов П.Л. Основные подходы к выявлению признаков банкротства коммерческой организации при проведении экономической экспертизы // Вестник Академии экономической безопасности. - 2015. - № 5. - С. 128-132.
Чистопашина С.С. Аналитические процедуры выявления фиктивного и преднамеренного банкротства: автореф. дис. … канд. экон. наук. - М., 2014.
Gitlin Richard A. and Brian N. Watkins. Institutional Alternatives to Insolvency for Developing Countries. Building Effective Insolvency Systems, The World Bank. - 1999.
Glasser Matthew. Legal Framework for Local Government Insolvency. Presentation at a World Bank seminar. 2005.
Liu Lili and Waibel Michael. Subnational Insolvency: Cross-Country Experiences and Lessons // Economic Policy and Debt Department. Policy Research Working. - 2008. - Р. 4496.
Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. - 1999. - № 3. - С. 13-20.
Ковалев А.П. Диагностика банкротства. - М.: АО «Финстатинформ», 1995. - 96 с.
Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 349 с.
Altman E.I. Financial Rations. Discriminent Analysis, and the Prediction of Corporate Bankruptcy // Journal of Finance, September. - 1968. - Р. 589-609.
Argenti J. Predicting Corporate Failure, Technical Directorate of the Institute of Chartered Accountants in England and Wales. - London, U.K., 1983. - Р. 112-146.
Astebro Thomas and Joachim Winter. More than a Dummy: The Probability of Failure, Survival and Acquisition of Finns in Financial Distress. - EFA meeting in August, 2000. - London, Revised 2001. Working Paper Series.
Beaver W.H. Financial Rations and Predictions of Failure // Empirical Research in Accounting Selected Studies, Supplement to Journal of Accounting Research. - 1966. - Р. 68-94.
Begley J., Ming J., Watts S. Bankruptcy Classification Errors in the 1980s: An Empirical Analysis of Altman's and Ohlson's Models // Review of Accounting Studies, 1996, 1, p. 267-284.
Keasey K. and Watson R. Non-Financial Symptoms and the Prediction of Small Company Failure: A Test of Argenti's Hypotheses // Journal of Business Finance and Accounting. - 1987. - V. 14 (3), Autumn. - P. 335-353.
Lennox C. Identifying Failing Companies: A Re-evaluation of the Logit-, Probit- and DA Approaches // Elsevier Science Inc., 1999. - P. 114-135.
Ле Хоа Суан. Оценка и прогнозирование банкротства предприятия: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05. - М., 1999. - 22 с.
Ohlson J. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy // Journal of Accounting Research. - 1980. - V. 18. - P. 109-131.
Fulmer John G. et al. A Bankruptcy Classification Model For Small Firms // Journal of Commercial Bank Lending. - 1984. - P. 25-37.
Härdle W., Moro R.A. & Schäfer D. Predicting bankruptcy with Support Vector Machines // SFB 649 "Economic Risk". - 2005. - P. 251-284.
Нестерова К.И. Развитие эффективных способов выявления преднамеренных действий, приводящих к банкротству промышленного предприятия: дис. … канд. экон. наук. - Орел, 2008.
Яковлев А.Ю., Медведева Ю.С., Рагулина А.В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2016. - № 4 (175). - С. 83-98.
Bolton Patrick. Toward a Statutory Approach to Sovereign Debt Restructuring: Lessons from Corporate Bankruptcy Practice Around the World // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). - 2003. - http://www. imf. org.
Armour John, and Deakin Simon. Norms in Private Insolvency: The ‘London Approach' to the Resolution of Financial Distress // Journal of Corporate Law Studies. - 2001. - V. 1. - P. 21-51. - http://www. jstor. org.
Hussain Qaizar, and Clas Wihlborg. Corporate Insolvency Procedures and Bank Behavior: A Study of Selected Asian Economics // IMF Working Paper (Washington: International Money Fund). - 1999. - http://www.imf.org.
Rowat Malcom and Astigarraga Jose. Latin American Insolvency Systems: A Comparative Assessment // World Bank Technical. - 1999. - P. 433 (Washington: World Bank). http://www.worldbank.org.
Боронова Т.С. Проблемы убыточности и банкротства предприятий ЖКХ: причины и решение // Избранные доклады 61-й университетской научно-технической конференции студентов и молодых ученых. - Томск, 2015. - С. 1019-1021.
Душанина Е. Необходимо предотвращать банкротства предприятий ЖКХ // Эффективное антикризисное управление. - 2011. - № 1(64). - С. 10-13.
Королев, В.В. Проблемы банкротства предприятий ЖКХ и пути их решения // Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях: сборник трудов конференции «Финансовые проблемы оздоровления экономики государства и предприятий в рыночных условиях». - М., 2007. - С. 27-38.
Кохно Н.О., Левшова М.Д., Тереньтева Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ. Причины // Новая наука: финансово-экономические основы. - 2017. - № 2. - С. 102-104.
Ряховская А.Н., Ряховский Д.И. Снижение финансовой устойчивости ресурсоснабжающих организаций: причины и последствия. // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2014. - № 10(70). - С. 11.
Чичихина, Н.А. Банкротство предприятий ЖКХ как угроза устойчивого развития муниципальных образований: анализ проблемы и направления решения (на примере муниципальных образований Хабаровского края) // Стратегия устойчивого развития регионов России. - 2010. - № 3. - С. 442-445.
Витрянский, В.В. Особенности несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1999. - № 8. - С. 12-18.
Михайлова Н.С., Скороходова Л.А., Микушина М.М., Шаламова Е.Ю. Экономическая сущность и финансовая диагностика преднамеренного банкротства управляющих компаний // Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 1 (78). - С. 507-513.
Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - С. 368.
Мелай Е.А., Устинкова А.С. Динамика и анализ банкротства юридических лиц в российской федерации // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. - Тула, 2017. - № 1. - С. 37-39.
Мокаев А.М. Роль жилищно-коммунального хозяйства в развитии региональной экономики // Фундаментальные исследования. - 2013. - № 1-1. - С. 221-225. - http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=30931 (дата обращения: 19.02.2019 г.).

Еще

Статья научная