Исследование программных продуктов для применения в финансовом анализе предприятия

Финансовый анализ предприятия – это метод научного исследования и оценки явлений и процессов, в основе которого лежит изучение составных частей, элементов изучаемой организации. Он представляет собой оценку финансово-хозяйственной деятельности фирмы в прошлом, настоящем и будущем периоде. Основная цель финансового анализа - это получение необходимого количества ключевых параметров, которые представляют достоверную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, в расчетах с дебиторами и кредиторами, изменений в структуре активов и пассивов. При этом значительную роль играет прогноз на ближайшее и отдаленное время, то есть состояние предприятия в будущем. Посредством финансового анализа можно своевременно выявить проблемы фирмы, и на основе этого скорректировать стратегию развития.

Анализ предприятия - занятие достаточно трудоемкое. Для того, чтобы облегчить эту задачу существуют программные средства, которые самостоятельно рассчитывают необходимые финансовые показатели и проводят анализ состояния фирмы на основе занесенной в них отчетности. Они могут работать с большим количеством информации, обеспечивают точность расчетов и правильность анализа состояния фирмы, что позволяет снизить загруженность рабочего персонала и уменьшить период времени, который необходим для расчета показателей и их анализа.

В настоящее время руководителю или аналитику предприятия предоставляется широкий спектр различных программных средств, позволяющих выполнить указанные выше функции. В данной статье я буду сравнивать эти системы на основе таких критериев, как удобность интерфейса, количество необходимых данных для расчета, количество методик расчета показателей, цена программы, функционал, возможность применения программы для построения стратегии предприятия.

В результате просмотра основных программ, предлагаемых на рынке программного обеспечения (ПО) для анализа состояния предприятия, мной были выбраны самые популярные системы. В данной статье будут рассмотрены и проанализированы следующие программные средства анализа эффективности предприятия:

• 1.    ReadyRatios Financial Analysis

• 2.    ФинЭкАнализ 2016

• 3.    Audit Expert 4

• 4.    QlikView

• 5.    QFinAnalysis

Для начала я предлагаю разобраться с оценкой критериев:

Удобный интерфейс

Этот критерий включает в себя оценку доступности интерфейса, то есть любой пользователь может взаимодействовать с системой без предварительного обучения. Он должен быть минимально загружен, привлекательным и интуитивно понятным.

Количество необходимых данных для расчета

Необходимость вносить в программу большое количество различных данных может быть проблематично для пользователей, поэтому этот критерий будет оцениваться соотношением количества введенных данных и полученных на их основе показателей.

Количество методик расчета показателей

Для расчета показателей финансового состояния предприятия существует множество методик, каждая из которых позволяет оценить различные стороны фирмы. Исходя из вышесказанного, я отдавал предпочтение тем программным средствам, в которых было использовано наибольшее количество методов.

Цена программы

Этот критерий должен быть одним из самых важных при выборе системы анализа состояния предприятия. Высокая цена приложения не означает, что оно будет выполнять все требуемые от него функции качественно и быстро. Так же современный рынок предлагает большое количество систем в различном ценовом диапазоне.

Функционал

Выбирая программное средство, пользователь подразумевает, что оно должно выполнять все необходимые для компании расчеты, а так же проводить аналитику состояния, то есть данный фактор оценки подразумевает количество выполняемых системой функций.

Возможность применения программы для построения стратегии предприятия

Заинтересованность аналитика в анализе предприятия заключается в том, чтобы полученные выводы использовать при определении дальнейшего развития фирмы. Соответственно достоверность результатов работы программы является очень важным критерием оценки системы.

На основании данных критериев будет проведен сравнительный анализ программных средств анализа эффективности предприятия.

Ready Ratios Financial Analysis – зарубежная программа для анализа предприятия [1]. Система открывается в браузере, что позволяет освободить место на компьютере. Покупка Ready Ratios Financial Analysis осуществляется через подписку на год, стоимость которой равна около 200$, кроме того существует и бесплатная версия, ограничивающая некоторые действия пользователя. Внешний вид программы изображен на рисунке 1.

В результате работы ПО был получен отчет, в котором отображен полный анализ предприятия по бухгалтерскому балансу, группам показателей финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности как по каждому коэффициенту в отдельности, так и по всей группе в целом. Кроме того был проведен анализ результатов деятельности и рисков банкротства предприятия.

Рис. 1. Интерфейс программы для анализа эффективности предприятия «Ready Ratios Financial Analysis»

Достоинства:

• 1.    Наличие бесплатной версии программы

• 2.    Полный и детальный анализ показателей эффективности фирмы

• 3.    Полученный отчет можно скачать в формате MS Office

• 4.    Интуитивно понятный интерфейс программы

Недостатки:

• 1.    Методы расчета показателей возможно изменить только в платной версии

• 2.    Только английская версия программы

• 3.    Отчетность фирмы должна соответствовать международным стандартам

В целом по данной системе можно сказать, что это довольно хороший инструмент анализа эффективности предприятия. К сожалению, для его использования необходимо знание английского языка.

ФинЭкАнализ 2016 – отечественный продукт, позволяющий оценить состояние фирмы. Он существует в нескольких видах: интернет-версия и программа для компьютера. ФинЭкАнализ 2016 – платный продукт, доступ к нему может быть получен только после приобретения. Стоимость системы варьируется в зависимости от тарифа, так тариф «Базовый» стоит 3000 руб. в год, «Стандарт» - 5000 руб./год, а «Профессионал» - 6500 руб./год. При продлении подписки стоимость уменьшается на 50%. Для студентов можно заказать пробную версию на месяц. В данной статье была использована демоверсия, которая позволяет ознакомиться с функционалом, но не дает возможности загрузки своей отчетности.

Данное программное средство имеет достаточно понятный интерфейс (рис. 2). Для начала работы программы необходимо загрузить такие отчеты как: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств и приложение к бухгалтерскому балансу. Каждая группа показателей финансового состояния предприятия вынесена в отдельный пункт меню, что облегчает их поиск. Так же система дает возможность расчета показателей, необходимых для сдачи отчетности (например, Приказ Минфина РФ №84н от 28.08.2014 г.).

ФинЭкАнализ 2016 позволяет рассчитывать такие показатели эффективности как показатели платежеспособности, рыночной устойчивости, финансовой устойчивости, ликвидности баланса, деловой активности и так далее.

*маЭ«Амам» Ж4                                             ' _  '~       '

Рис. 2. Интерфейс программы для анализа эффективности предприятия «ФинЭкАнализ 2016»

Кроме расчета коэффициентов, система проводит анализ каждой группы показателей.

Достоинства:

• 1.    Понятный интерфейс

• 2.    Возможность автоматического составления отчетов по показателям эффективности предприятия

• 3.    Довольно низкая цена

• 4.    Возможность экспорта отчетов и результатов в MS Word и Open Office

• 5.    Возможность импорта файлов из программного средства 1С

• 6.    Возможность анализа эффективности фирмы в динамике Недостатки:

• 1.    Отсутствие бесплатной версии

• 2.    Отсутствует анализ каждого показателя эффективности по отдельности

  Проанализировав систему ФинЭкАнализ 2016, можно заключить, что эта программа очень хороший способ оценки эффективности предприятия, так как он более адаптирован под российского пользователя.

Audit Expert 4 – программа, позволяющая оценить эффективность предприятия [3]. Выпускается в двух версиях: Standart (75000 руб.) и Professional (125000 руб.), - каждая из которых может быть подобрана на основе специального теста, предлагаемого разработчиками программного продукта. Система рассчитана на финансово-экономические службы банков, крупных компаний и аудиторских служб.

Анализ предприятия в данной системе основывается на двух формах отчетности: бухгалтерский баланс и отчет о финансовом состоянии. Audit Expert 4 позволяет осуществить экспресс анализ финансового состояния предприятия, коэффициентный анализ (позволяет подобрать необходимые коэффициенты эффективности предприятия индивидуально для каждой фирмы), настроить отчеты по деятельности, автоматически выводит экспертные заключения, а так же в системе существует возможность реализации собственных методик финансового анализа. Кроме того, в Audit Expert 4 можно проанализировать операционные и финансовые риски и возможные финансовые стратегии предприятия. Интерфейс программы сложен для неподготовленного пользователя, поэтому компания – разработчик предлагает курсы по обучению работы с системой.

Достоинства:

• 1.    Возможность добавления собственных методик расчета

• 2.    Для проведения анализа необходимо загрузить всего 2 формы отчетности

• 3.    Возможность технической поддержки ПО

Недостатки:

• 1.    Высокая цена

• 2.    Отсутствие бесплатной или демо-версии

• 3.    Сложный для восприятия интерфейс

Таким образом, Audit Expert 4 – неплохое решение для крупных компаний, так как лицензия распространяется на всю фирму, но для мелких и средних организаций лучше просмотреть другие варианты систем.

QlikView – система для анализа и работы с данными [4]. Данная программа не является специализированной для анализа эффективности предприятия, но на ее основе можно создать собственную модель оценки финансового положения фирмы. Основным её преимуществом является высокая точность получаемых данных, хорошая визуализация результатов, высокая производительность. На основе QlikView можно создать персонализированное, удобное для пользователя приложение для анализа предприятия. Интерфейс приложения удобный, легкий для понимания.

Достоинства:

• 1.    Имеет мобильную версию

• 2.    Можно скачать бесплатную версию

• 3.    Возможность создания индивидуальной среды анализа

• 4.    Понятный интерфейс

• 5.    Возможность интеграции с другими приложениями анализа и сбора данных

Недостатки:

• 1.    Анализ проводится самим руководителем, программа помогает только рассчитать и оформить данные

• 2.    Только английская версия

QFinAnalysis – система для оценки состояния предприятия, созданная в среде Excel [5]. Эта программа распространяется бесплатно. Система имеет множество вариантов расчета показателей по различным группам оценки эффективности. Так же программа позволяет оценить риск банкротства с помощью нескольких моделей (логистическая, множественного дискретного анализа). Кроме того, на основе QFinAnalysis можно управлять структурой капитала, повысить эффективность использования ресурсов, разработать политику отношений с кредиторами и дебиторами. Интерфейс системы интуитивно понятен пользователю

Достоинства:

• 1.    Программа бесплатна

• 2.    Не требует установки и подключения к сети Интернет

• 3.    Дает возможность оценить вероятность банкротства предприятия на основе 23 методик

• 4.    Понятна всем, кто работал со средой Excel

Недостатки:

• 1.    Анализ проводится руководителем

• 2.    Данные вносятся вручную

Вывод:

Проанализировав 6 наиболее распространенных программных средств, используемых в анализе эффективности предприятия, я пришел к выводу, что наилучшим из представленных является ФинЭкАнализ 2016. Это наиболее полная, удобная для работы и анализа программа. Она позволяет не только рассчитать коэффициенты эффективности, но и автоматически анализирует их, а так же составляет отчетность необходимую для сдачи в государственные органы. Кроме того, у неё достаточно понятный интерфейс, что очень удобно для пользователей, незнакомых с программой.