Кэшбэк-платформы как новый способ вовлечения денежных средств граждан в механизм финансовой пирамиды

В Российской Федерации на основании анализа, представленного Банком России, списка финансовых пирамид, снова отмечается тенденция к их распространению. За последние 2 года было зарегистрировано 488 организаций на территории Российской Федерации, имеющие признаки финансовой пирамиды. Если за 2020 год была обнаружена деятельность 280 организаций, содержащих признаки финансовых пирамид, то по результатам только первого квартала 2021 года их количество уже составило 208.

Описание исследования

Прежде всего финансовая пирамида является системой незаконного привлечения денежных средств граждан, которая зачастую прикрывается деятельностью крупного проекта, якобы приносящей высокий доход за участие в нем или с помощью покупки ценных бумаг за деньги вкладчиков. За организацию данного вида деятельности в РФ установлена уголовная ответственность. В соответствии со ст. 172.2 Уголовного кодекса РФ организацией финансовых пирамид признается привлечение денежных средств или иного имущества физических и юридических лиц, при которой выплата дохода лицам, чьи денежные средства были привлечены ранее, осуществляется за счет привлеченных средств новых участников.

В условиях современной реальности (риск заболеваемости COVID-19, ускоренный темп жизни в больших городах, высокая загруженность масс-маркетов) граждане РФ, как и во всем мире, поддаются тенденции онлайн-покупок. Несмотря на повышенный уровень внимания к данному виду приобретения товаров, покупатели стремятся так или иначе сэкономить. Для этого в условиях активного интернет-пользования на рынке товаров и услуг появляются новые способы сбережения денежных средств. Одним из таких способов являются кэшбэк-платформы (кэшбэк-сер-висы), которые работают как своеобразные посредники между покупателем и магазином, имеющим интернет-платформу (онлайн-магазин). Целью данных проектов является увеличение спроса в приобретении указанных товаров и услуг различных организаций.

В соответствии с абз. 1 п. 68 ст.217 Налогового кодекса РФ кэшбэк является:

• 1)    освобожденным от налогообложения доходом в денежной или натуральной формах;

• 2)    перечисляемыми на банковский счет налогоплательщика денежными средствами и (или) полной или частичной оплаты за данного налогоплательщика товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями;

• 3)    результатом участия налогоплательщи-

• ка в программах указанных российских и иностранных организаций с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт.

Кэшбэк может быть совершен следующими способами:

• а)    начисление баллов/бонусов или иных единиц, используемых организацией в качестве кэшбэка, получаемые пользователем кэшбэк-сервиса;

• б)    выплата денежных средств в обмена на начисленные раннее баллы/бонусы или иные единицы, используемые организацией в качестве кэшбэка, получаемых пользователем кэшбэк-сервиса [3, c. 149].

Схема работы данного механизма заключается в предоставлении покупателю возможности вернуть потраченные на покупки средства в определенных кэш-бэк-сервисом магазинах. Сумма процентов, подлежащих возврату, определяется самой платформой или магазинами-партнерами.

Однако наблюдается положительная тенденция к распространению в Российской Федерации на базе кэшбэк-сервисов механизма незаконного привлечения денежных средств и построения новой финансовой пирамиды [4, c. 55].

Согласно проведенному опросу, большинство респондентов знакомы с сервисами кэшбэк-платформы, 48% из них получали приглашения на участие в данных программах. Однако низкий процент действующих пользователей кэшбэк-платформ говорит о сомнениях и недоверии по отношению к данному механизму.

В.Ю. Белицкий рассматривает финансовую пирамиду как один из видов мошенничества. С учетом формы данной финансовой пирамиды посредством привлечения деятельности кэшбэк-сервисов данный вид преступления будет правильнее квалифицировать как мошенничество с использованием электронных средств платежа (ст. 159.3 УК РФ) [1, с. 74].

Действительно, под предлогом быстрого обогащения и обоснованности инвестиционных вложений уже обманутые вкладчики привлекают новых граждан для последующего вложения ими денежных средств через сеть Интернет и получения процентов с вновь прибывших вкладчиков. Таким образом, единственным истинным получателем высокого дохода является лишь создатель такой организации и те, кто присоединился к программе раньше всех и имеет в своем арсенале уже большое количество обманутых вкладчиков.

В ходе анонимного интервьюирования выяснилась схема работы данных организаций. В условиях интернет-пользования, участники данного проекта (уже обманутые вкладчики) посредством социальных сетей

Опрос (кол-во участников 100 чел.)

Да Нет Что это такое? Рассказывали ли вам ваши знакомые (однокурсники, родные, друзья) о кэшбэк-платформах? 55 39 6 Предлагали ли вам быть участниками кэшбэк-платформы? 48 52 - Пользуетесь ли вы кэшбэк-платформами на данный момент? 16 84 - Знаете ли вы о деятельности финансовых пирамид в РФ на данный момент? 52 48 - в сети Интернет ищут новых жертв мошенничества. Приоритетом становятся молодые люди, которым в силу психологического развития легко войти в доверие. При помощи неформальной формы общения новым жертвам для начала просто представляется кэшбэк-платформа и соответствующие тарифы, которые можно приобрести для повышения процента кэшбэка. При выборе тарифа акцентируется внимание на самом дорогом по стоимости, который может достаться бесплатно только лишь участникам данного проекта. В подтверждение своих слов, приводятся различные ролики с мотивацией от якобы «лидеров» данного проекта, которые уже «достигли высокого заработка».

Далее схема проста: чтобы стать участником проекта, необходимо приобрести определенный статус, стоимость которого может достигать от 20 до 100 тыс. руб. Так как у молодых людей зачастую такие средства отсутствуют, новым участникам предлагаются различные способы поиска средств: от самых простых (мелкие займы у большого количества знакомых) до сложных, с учетом привлечения банков и взятия кредитов. Новые жертвы идут на это, поскольку доверяют на данном этапе участникам проекта. Стоит отметить, что в согласии на обработку персональных данных содержатся положения о снятии ответственности со стороны органи- заторов программы. К сожалению, на практике большинство таких обманутых граждан остаются и без заработка, и с непогашенным кредитом.

Стоит отметить, что в проведенном опросе почти половина респондентов не знает о деятельности финансовых пирамид на данный момент, что говорит о низкой грамотности населения в сфере экономической безопасности (с учетом активной цифровизации и возможности выхода деятельности финансовых пирамид на электронные ресурсы и о пониженной грамотности в сфере информационной безопасности) [2, c. 60].

Заключение

Таким образом, предлагается ужесточить контроль за кэшбэк-платформами посредством запрета их создания на основе иностранного лицевого счета, определенной законом формы лицензии на осуществление данного вида деятельности, а также обязательные положения согласия на обработку персональных данных. Кроме того, среди граждан необходимо повысить уровень ответственности за пользование денежными средствами в Интернете посредством профилактической работы и распространить (например, при помощи социальной рекламы) информацию о деятельности финансовых пирамид в РФ на данный момент.