Место функции аудита организации в составе стандартов менеджмента качества
Автор: Сметанина Т.В.
Журнал: Экономика и бизнес: теория и практика @economyandbusiness
Статья в выпуске: 12-3 (58), 2019 года.
Бесплатный доступ
Статья посвящена роли аудита в стандартизации системы менеджмента качества организации. Проводится сравнительный анализ структуры и состава стандартов ISO 9001.2008 и ISO 9001.2015. Определяется роль аудита во внедрении и поддержании систем качества социально-экономических объектов. Выделены тенденции изменения структуры стандартов менеджмента качества. Определены преимущества развития стандартов качества. Рассмотрены требования к организациям, преемственность внедряемых стандартов, совместимость с другими системами менеджмента организации, предназначение стандартов. Сделаны выводы об основных подходах к построению стандартов менеджмента качества 9001:2008 и 9001:2015.
Стандарты менеджмента, организация, аудит, требования, преемственность, система менеджмента, процессный подход, риски, совместимость, анализ, состав, тенденции, качество
Короткий адрес: https://sciup.org/170181445
IDR: 170181445 | DOI: 10.24411/2411-0450-2019-11518
Текст научной статьи Место функции аудита организации в составе стандартов менеджмента качества
Стандарты менеджмента качества влияют на организацию деятельности социально-экономических систем. Чем выше уровень интеграции стандартов менеджмента качества в деятельность организации, тем эффективнее её результат функционирования. В этом состоит актуальность изучения развития теории стандартизации.
Новизна исследования заключается в сопоставлении стандартов менеджмента качества 2008 и 2011 гг. с позиции уровня значимости аудита в их составе.
Объект исследования – организации, являющиеся социально-экономическими системами и применяющие стандарты менеджмента качества в своей деятельности. Предмет исследования – стандарты менеджмента качества. Задача – сравнительный анализ стандартов ISO 9001:2008 и ISO 9001:2015 и роли в них функции аудита.
Проанализируем отличительные особенности стандартов менеджмента качест-
ва 2015 года от СМК 2008 в отношении их воздействия на объект исследования. Этот анализ представлен в таблице 1.
Международные стандарты качества в 2015 году используют тот же процессный подход, опираются на постоянное повышение результативности систем, как и стандарты качества 2008 года. Отличие в развитии риск-ориентированного мышления, результативности системы менеджмента от использования стандарта менеджмента качества, усложнения составляющих цикла PDCA, а также отражении функции аудита в своем составе. Стандарт ISO 9000:2008 выделяет функцию аудита в требованиях к организации отдельно. В стандарте ISO 9000:2015 функция аудита в требованиях к организации не выделена.
Для более детальной оценки действующих стандартов качества проведем сравнительный анализ действующего и предыдущего стандарта качества ISO 9000. Результат анализа представлен в таблице 2.
Таблица 1.Сравнительная характеристика стандартов менеджмента качества ISO по критерию воздействия на объект стандартизации
Характеристики |
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТАНДАРТ ISO 9001:2008 |
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТАНДАРТ ISO 9001:2015 |
Существенная разница |
Общие положения |
Внедрение системы менеджмента качества должно быть стратегическим решением организации. Проектирование и внедрение системы менеджмента качества организации определяются: а) окружающей ее средой, изменениями в этой среде и рисками, связанными с этой средой; б) ее меняющимися потребностями; в) ее специфическими целями; г) ее выпускаемой продукцией; д) ее применяемыми процессами; е) ее размерами и организационной структурой. |
Потенциальными выгодами для организации от внедрения системы менеджмента качества, основанной на данном международном стандарте, являются: a) способность постоянно поставлять продукцию и предоставлять услуги, которые отвечают требованиям потребителей, а также применимым законодательным и нормативно-правовым требованиям; b) развитие возможностей для повышения удовлетворенности потребителей; c) учет рисков и возможностей, связанных с ее контекстом и целями; d) способность демонстрировать соответствие установленным требованиям системы менеджмента качества. |
В стандарте 2015 года подчеркивается способность организации постоянно поставлять продукцию и предоставлять услуги, отвечающие требованиям потребителей. Также организация должна быть способна демонстрировать соответствие установленным требованиям СМК. В стандарте 2008 года в общих положениях говорится об окружающей среде организации и ее изменяющимся потребностям и специфическим целям . В стандарте 2015 года подчеркивается соответствие поставляемой продукции и предоставляемых услуг требованиям не только потребителей , но и законодательным и нормативно-правовым актам . В стандарте 2008 года данные требования к продукции и услугам перечислены в разделе Основных требованиях к СМК организации. |
Основные требования к системе менеджмента качества |
Данный международный стандарт может быть использован внутренними или внешними сторонами, включая органы по сертификации, чтобы оценить способность организации выполнять требования потребителей, законодательные и нормативные требования, применимые к продукции, а также собственные требования организации. |
Настоящий международный стандарт может применяться внутренними и внешними сторонами. Предназначение настоящего международного стандарта не подразумевает необходимость: - унификации структуры различных систем менеджмента качества; -привязки документации к структуре разделов настоящего международного стандарта; - применения в организации конкретной терминологии, используемой в настоящем международном стандарте. |
В стандарте 2015 года указывается, что международный стандарт не подразумевает необходимость унификации структуры различных СМК, привязки документации к структуре разделов, применения в организации конкретной терминологии. Это предопределяет относительную творческую свободу организации в построении СМК, соответствующей международному стандарту качества. |
Преемственность |
При разработке настоящего международного стандарта были учтены принципы менеджмента качества, заявленные в ИСО 9000 и ИСО 9004. |
Настоящий международный стандарт основан на принципах менеджмента качества, описанных в ISO 9000. |
Стандарт 2015 года не включает в свою основу ИСО 9004. Причина состоят в том, что в 2008 году действовал стандарт ИСО 9004:2000 Системы менеджмента качества. Рекомендации по улучшению деятельности. С 2009 года действует ИСО 9004:2009 Менеджмент в целях достижения устойчивого успеха организации. Стандарт ИСО 9004:2009 серьёзно отличается от стандарта ИСО 9004:2000. |
Предназначение стандарта |
Настоящий международный стандарт не предполагает единообразия структуры систем менеджмента качества или документации. Требования к системе менеджмента качества, установленные в настоящем международном стандарте, являются дополняющими к требованиям к продукции. |
Предназначение настоящего международного стандарта не подразумевает необходимость: - унификации структуры различных систем менеджмента качества; -привязки документации к структуре разделов настоящего международного стандарта; - применения в организации конкретной терминологии, используемой в настоящем международном стандарте. |
В стандарте 2015 года более четко выделены требования к СМК: унификация структуры различных систем менеджмента качества организации. Отдельно выделены требования к терминологии стандарта. В стандарте 2008 года это сделано не было. |
На что опирается международный стандарт |
Чтобы организация функционировала результативно, она должна установить (определить) многочисленные связанные между собой виды деятельности |
Настоящий международный стандарт использует процессный подход, включающий в себя цикл PDCA (Plan – Do – Check – Act) и риск-ориентированное мышление. |
В стандарте 2015 года выделено риск-ориентированное мышление, а также цикл PDCA. Стандарт 2008 года, также как и стандарт 2015 года основан на процессном подходе. |
и осуществлять их менеджмент. Деятельность или совокупность видов деятельности, использующая ресурсы и управляемая в целях того, чтобы сделать возможным преобразование «входов» (входящих элементов) в «выходы» (выходящие элементы), может рассматриваться как процесс. Часто «выход» одного процесса напрямую формирует «вход» следующего процесса. |
|||
Совместимость с другими системами менеджмента |
При разработке настоящего международного стандарта должное внимание было уделено положениям ИСО 14001:2004, чтобы улучшить совместимость этих двух стандартов в интересах сообщества пользователей. В |
Настоящий международный стандарт связан с ISO 9000 и ISO 9004 следующим образом: - ISO 9000 «Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь» содержит положения, являющиеся принципиальной основой для должного понимания и внедрения данного международного стандарта; - ISO 9004 «Менеджмент для достижения устойчивого успеха организации. Подход на основе менеджмента качества» содержит руководящие указания для организаций, которые решили идти дальше требований настоящего международного стандарта. |
Стандарт 2008 года совместим с экологическим стандартом. Что касается стандарта 2015 года – подчеркивается увязка с сериями стандартов ISO 9000 и ISO 9004. Требования экологического менеджмента в стандарте 2015 года предусматривается. |
Требования к организации |
Организация должна создать, документально оформить, внедрить, поддерживать в рабочем состоянии систему менеджмента качества и постоянно повышать ее результативность в соответствии с требованиями данного международного стандарта. Организация должна: а) установить (определить) процессы, необходимые для системы менеджмента качества, и их применение в организации; б) установить последовательность этих процессов и их взаимодействие; в) установить критерии и методы, необходимые для обеспечения результативности как при осуществлении этих процессов, так и при управлении ими; г) обеспечивать наличие ресурсов и информации, необходимых для поддержки осуществления этих процессов и их мониторинга; д) осуществлять мониторинг, измерять (где это возможно) и анализировать эти процессы, а также е) предпринимать действия, необходимые для достижения за- |
Организация должна определить границы применения системы менеджмента качества, чтобы установить ее область. При определении области применения, организация должна рассмотреть: a) внешние и внутренние факторы (обстоятельства);b) требования соответствующих заинтересованных сторон; c) продукцию и услуги организации. Организация должна применять все требования настоящего международного стандарта, если они применимы в рамках установленной области применения ее системы менеджмента качества. Информация об области применения системы менеджмента качества организации должна быть доступна, а также поддерживаться в актуальном состоянии в виде документированной информации. Область применения должна устанавливать охватываемые виды продукции и услуг, а также включать обоснование в отношении тех требований настоящего международного стандарта, которые организация определила как не применимые к области применения ее системы менеджмента качества. Организация должна постоянно повышать пригодность, адекватность и результативность системы |
Как стандарт 2008, так и стандарт 2015 года предполагают соответствие СМК предъявляемым к ней требованиям. Организация в стандарте 2008 года должна постоянно улучшать результативность системы, опираясь в том числе на аудит. В стандарте 2015 года аудит в определении результативности системы отдельно, как функция, не выделен. |
планированных результатов и постоянного улучшения этих процессов. Менеджмент этих процессов должен осуществляться организацией в соответствии с требованиями настоящего международного стандарта. Организация должна постоянно повышать результативность системы менеджмента качества посредством использования политики и целей в области качества, результатов аудитов, анализа данных, корректирующих и предупреждающих действий, а также анализа со стороны руководства. |
менеджмента качества. |
Таблица 2. Сравнение состава международных стандартов ISO
Наименование раздела |
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТАНДАРТ ISO 9001:2008 |
МЕЖДУНАРОДНЫЙ СТАНДАРТ ISO 9001:2015 |
Вводная часть |
Предисловие. Введение. |
Предисловие. Введение. |
Область применения |
1 Область применения 1.1 Общие положения 1.2 Применение |
1 Область применения |
Нормативная связь |
2 Нормативные ссылки |
2 Нормативные ссылки |
Терминология |
3 Термины и определения |
3 Термины и определения |
Характеристика системы менеджмента качества |
4 Система менеджмента качества 4.1 Общие требования 4.2 Требования к документации |
4 Контекст организации 4.1 Понимание организации и ее контекста 4.2 Понимание потребностей и ожиданий заинтересованных сторон 4.3 Определение области применения системы менеджмента качества 4.4 Система менеджмента качества и ее процессы |
Руководство качест вом |
5 Ответственность руководства 5.1 Обязательства руководства 5.2 Ориентация на потребителя 5.3 Политика в области качества 5.4 Планирование 5.5 Ответственность, полномочия и коммуникация 5.6 Анализ со стороны руководства |
5 Лидерство 5.1 Лидерство и приверженность 5.1.1 Общие положения 5.1.2 Ориентация на потребителей 5.2 Политика 5.2.1 Разработка политики в области качества 5.2.2 Доведение политики в области качества 5.3 Организационные роли, ответственность и полномочия |
Ресурсы и действия |
6 Менеджмент ресурсов 6.1 Предоставление ресурсов 6.2 Человеческие ресурсы 6.3 Инфраструктура 6.4 Производственная среда |
6 Планирование 6.1 Действия по реагированию на риски и возможности 6.2 Цели в области качества и планирование их достижения 6.3 Планирование изменений |
Продукция |
7 Создание продукции 7.1 Планирование создания продукции 7.2 Процессы, связанные с потребителем 7.3 Проектирование и разработка 7.4 Закупки 7.5 Производство и сервисное обслуживание 7.6 Управление оборудованием для мониторинга и измерений |
7 Поддержка 7.1 Ресурсы 7.1.1 Общие положения 7.1.2 Человеческие ресурсы 7.1.3 Инфраструктура 7.1.4 Среда для функционирования процессов 7.1.5 Ресурсы для мониторинга и измерений 7.1.6 Внутрифирменные знания 7.2 Компетентность 7.3 Осведомленность 7.4 Коммуникация 7.5 Документированная информация 7.5.1 Общие положения 7.5.2 Создание и актуализация 7.5.3 Управление документированной информацией |
Анализ и улучшение |
8 Измерение, анализ и улучшение 8.1 Общие положения 8.2 Мониторинг и измерение 8.3 Управление несоответствующей продукцией 8.4 Анализ данных 8.5 |
8 Деятельность 8.1 Планирование деятельности и управление ею 8.2 Требования к продукции и услугам 8.2.1 Коммуникация с потребителями 8.2.2 Определение требований, относящихся к продукции и услугам 8.2.3 Анализ требований, относя- |
Улучшение |
щихся к продукции и услугам 8.2.4 Изменение требований к продукции и услугам 8.3 Проектирование и разработка продукции и услуг 8.3.1 Общие положения 8.3.2 Планирование деятельности по проектированию и разработке 8.3.3 Входные данные для проектирования и разработки 8.3.4 Методы управления проектированием и разработкой 8.3.5 Выходные данные проектирования и разработки 8.3.6 Изменения в проектировании и разработке 8.4 Управление внешне поставляемыми процессами, продукцией и услугами 8.4.1 Общие положения 8.4.2 Вид и степень управления 8.4.3 Информация для внешних поставщиков 8.5 Производство продукции и предоставление услуг 8.5.1 Управление производством продукции и предоставлением услуг 8.5.2 Идентификация и прослеживаемость 8.5.3 Собственность, принадлежащая потребителям или внешним поставщикам 8.5.4 Сохранение 8.5.5 Деятельность после поставки 8.5.6 Управление изменениями 8.6 Выпуск продукции и предоставление услуг 8.7 Управление несоответствующими выходами |
|
Мониторинг и анализ системы менеджмента качества организации |
9 Оценка показателей деятельности 9.1 Мониторинг, измерения, анализ и оценка 9.1.1 Общие положения 9.1.2 Удовлетворенность потребителей 9.1.3 Анализ и оценка 9.2 Внутренний аудит 9.3 Анализ со стороны руководства 9.3.1 Общие положения 9.3.2 Входные данные для анализа со стороны руководства 9.3.3 Результаты (выходы) анализа со стороны руководства |
|
Улучшение и корректировка |
10 Улучшение 10.1 Общие положения 10.2 Несоответствия и корректирующие действия 10.3 Постоянное улучшение |
|
Отличительные особенности, связь с другими стандартами качества |
Приложение А (справочное). Соответствие между ИСО 9001:2008 и ИСО 14001:2004 Приложение Б (справочное). Изменения в ИСО 9001:2008 по сравнению с ИСО 9001:2000 Библиография |
Приложение А (справочное). Разъяснение новой структуры, терминологии и основных понятий Приложение В (справочное). Другие международные стандарты по менеджменту качества и системам менеджмента качества, разработанные ISO/ТС 176 |
Список литературы Место функции аудита организации в составе стандартов менеджмента качества
- Международный стандарт ISO 9001:2008. Система менеджмента качества. Требования.
- Международный стандарт ISO 9001:2015. Система менеджмента качества. Требования.
- Международный стандарт ISO 9004:2009. Менеджмент в целях достижения устойчивого успеха организации. Подход на основе менеджмента качества.
- Международный стандарт ISO 14001: 2004. Системы экологического менеджмента - Требования и руководство по применению.
- Международный стандарт ISO 9000:2005. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь.
- Международный стандарт ISO 9000:2015. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь.