О принципах корпоративного управления в российских коммерческих банках

Современная российская банковская система имеет двухуровневую структуру. Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации, включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков [1, с. 343].

Банковский сектор является важнейшей частью финансовой системы страны, поскольку кредитные организации проводят

расчеты, аккумулируют свободные денежные средства предприятий и домашних хозяйств, а также обеспечивают сохранность этих средств на банковских счетах. Кроме того, коммерческие банки трансформируют привлеченные средства в кредиты экономике.

Ученые как в области права, так и в области экономики уделяют пристальное внимание корпоративному управлению, но несмотря на общее внимание к этой теме корпоративному управлению коммерче-

Вестник Российского нового университетаСерия «Человек и общество», выпуск 3 за 2024 год

Перин Алексей Олегович аспирант кафедры финансов и банковского дела, Российский новый университет, Москва. Сфера научных интересов: аудит эффективности финансовохозяйственной деятельности. Автор четырех опубликованных научных работ. ORCID: 0000-0001-5833-3367, AuthorID: 1150278, SPIN-код: 8570-5993.

ских банков уделяется очень мало внимания.

Понятие «корпоративное управление» появилось в экономической литературе сравнительно недавно, в начале 1990-х годов. Одно из первых и наиболее распространенных определений корпоративного управления принадлежит председателю Комитета по финансовым проблемам корпоративного управления, созданного в мае 1991 года Советом по финансовой отчетности при Лондонской фондовой бирже Адриану Кэдбери1. В 1992 году он писал: «Корпоративное управление представляет собой систему, посредством которой осуществляется руководство компанией и контроль за ее деятельностью» [2, с. 25]

Корпоративное управление в сфере банковского сектора отличается от управления в нефинансовых организациях по ряду особенностей. Банковские учреждения оперируют с высоким уровнем заемных средств, а структура их активов далеко не всегда так прозрачна, как у учреждений из других отраслей. Эти особенности создают определенные стимулы и возможности для банков и их участников. С одной стороны, высокая доля заемных средств ставит перед банками задачу эффективного управления рисками, а с другой стороны, менее прозрачные активы могут способствовать участию в высокорискованных проектах или даже выводу активов из банка. В связи с этим возникает тенденция к переложению рисков с акционеров на кредиторов, включая вкладчиков, особенно в условиях приближающегося краха финансового учреждения. Чем ближе крах, тем сильнее интерес акционеров к рискованным проектам, хотя шансы на успех в таких условиях остаются довольно невелики.

В условиях нестабильных факторов развития экономики, санкционных ограничений, структурной трансформации российской экономики значение корпоративного управления в банках исключительно актуально.

Базельским комитетом по банковскому надзору в документе «Принципы корпоративного управления для банков» (“Corporate governance principles for banks”)2 предлагается трактовка корпоративного управления как «системы взаимо-

О принципах корпоративного управления в российских 67 коммерческих банках 67

отношений между высшим руководством организации, ее наблюдательным советом, собственниками и другими заинтересованными лицами, служащей механизмом определения задач организации и контроля их достижения. Такая система позволяет организовать распределение полномочий и ответственности, а также построить процесс принятия корпоративных решений» [3, с. 38].

В отечественной практике корпоративное управление в коммерческих банках регулируется нормативными актами Банка России, который в Кодексе корпоративного управления, принятом в 2014 году1, сформулировал основные принципы корпоративного управления. Указанный документ содержит рекомендации для компаний по выстраиванию эффективно работающей системы корпоративного управления.

Изменения, произошедшие в кредитно-финансовой системе, сподвигли российский мегарегулятор в 2023 году начать работу по совершенствованию системы корпоративного управления в коммерческих банках2. В частности, были внесены изменения в законодательство, направленные на повышение прозрачности деятельности банков и защиту прав акционеров.

Автор определяет корпоративное управление в банковском секторе как систему правил, политик и процедур, которые регули руют отношения между различными участ никами банка (например, акционерами, управляющими, директорами) и обеспечи вают эффективное управление банком в ин тересах всех заинтересованных сторон .

Основная цель корпоративного управления в банковской сфере состоит в обеспечении прозрачности, ответственности, эффективности и долгосрочной устойчивости деятельности банка.

Отметим, что система корпоративного управления включает в себя делегирование полномочий, структуру органов управления кредитной организацией, механизмы контроля и стимулирования для достижения поставленных целей и обеспечения интересов акционеров, регулятора, государства, вкладчиков и заемщиков.

Эффективно выстроенная система корпоративного управления в банковской сфере играет решающую роль для обеспечения ее стабильности и развития, способствует повышению доверия потребителей к банковскому сектору, инвесторов – к покупке ценных бумаг банков и укрепляет репутацию и привлекательность банка на рынке.

Ключевые принципы эффективного корпоративного управления, к которым можно отнести прозрачность, открытость, ответственность руководства, эффективное управление рисками, защиту интересов акционеров и клиентов, помогают избежать или минимизировать последствия финансовых кризисов, повысить финансовую устойчивость банков и снизить вероятность мошенничества как со стороны сотрудников, так и со стороны потребителей банковских продуктов и услуг.

Кроме того, эффективная система корпоративного управления способствует повышению эффективности деятельности банков, сокращению издержек, улучшению

Вестник Российского нового университетаСерия «Человек и общество», выпуск 3 за 2024 год

управленческой практики и принятию обоснованных стратегических решений. Это, в свою очередь, способствует устойчивому развитию банковской системы, повышению конкурентоспособности банков и общего уровня финансовой грамотности в обществе.

Автор выделяет следующие основные принципы корпоративного управления в банковском секторе, которые представлены на Рисунке.

Рассмотрим обозначенные принципы подробнее.

Прозрачность и отчетность играют важную роль в современном корпоративном управлении банком. Эти принципы обеспечивают доверие со стороны акционеров, клиентов, регуляторов и общества в целом. Прозрачность предполагает предоставление четкой и понятной информации о деятельности банка, его финансовом состоянии, стратегии развития, рисках и управлении ими. Это позволяет заинтересованным сторонам оценивать эффективность управления банком, принимать обоснованные решения и минимизировать возможные риски.

Отчетность, в свою очередь, связана с регулярным представлением отчетов о финансовых результатах банка и его деятельности Четкие и достоверные финансовые отчеты позволяют оценить финансовое состояние банка, его прибыльность, обеспеченность капитала, уровень рисков и т. д.

Соблюдение принципов прозрачности и отчетности способствует повышению доверия к банку, улучшению управления рисками, предотвращению финансовых махинаций, а также способствует формированию позитивного имиджа компании перед клиентами и инвесторами. Таким образом, прозрачность и отчетность являются неотъемлемой частью успешного корпоративного управления в банковской сфере.

Ключевая роль Совета директоров и ис полнительного органа в системе корпоративного управления банка обеспечивает эффективное управление и контроль за его деятельностью. Совет директоров определяет стратегические цели и направления развития банка, принимает ключевые решения по финансовым вопросам, утверждает бизнес-планы и бюджеты, а также контролирует деятельность исполнитель-

роль совета директоров и         защита интересов акционеров и исполнительного органа                   клиентов

Основные принципы корпоративного управления в банковском секторе