О проверке происхождения капитала

О проверке происхождения капитала

Автор: Кукла Мария Евгеньевна

Журнал: Имущественные отношения в Российской Федерации @iovrf

Рубрика: Финансовое право

Статья в выпуске: 6 (237), 2021 года.

Бесплатный доступ

В статье исследуются тенденции развития системы противодействия легализации преступных доходов, анализируются методы борьбы международных организаций в этой сфере. Автор характеризует основные виды источников происхождения капитала и рекомендует заранее составлять максимально полные досье на такой капитал, в том числе семейный, на случай прохождения процедуры установления бенефициара и проверки источника происхождения его капитала.

Источники происхождения капитала, aml-комплаенс, открытость финансовой информации, антиотмывочные директивы, контроль операций с активами, комплаенс-офицеры, комплаенс-досье

Короткий адрес: https://sciup.org/170191314

IDR: 170191314

Список литературы О проверке происхождения капитала

  • Overcome Global Financial Crime Compliance Obstacles. URL: https://risk.lexisnexis. com/global/en/insights-resources/research/ true-cost-of-financial-crime-compliance-study-global-report (дата обращения: 30.12.2020).
  • Study on the costs of compliance for the financial sector. URL: https://op.europa.eu/en/ publication-detail/-/publication/4b62e682-4e0f-11ea-aece-01aa75ed71a1 (дата обращения: 30.12.2020).
  • THE FATF RECOMMENDATIONS. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ recommendations/pdfs/FATF%20Recom mendations%202012.pdf (дата обращения: 19.12.2020).
  • Резолюция от 29 июля 2005 года № 1617(2005) : принята Советом Безопасности ООН на его 5244-м заседании. Доступ из справочной правовой системы «Консуль-тантПлюс».
  • Организация по экономическому сотрудничеству и развитию : [сайт]. URL: http://www.oecd.org/tax/transparency/ (дата обращения: 24.12.2020).
  • Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях. URL: https://www.oecd.org/tax/crime/ about-tax-and-crime.htm (дата обращения: 24.12.2020).
  • ANTI-MONEY LAUNDERING AND TAX EVASION: WHO SETS THE RULES AND HOW? URL: https://www.europarl.europa.eu/ cmsdata/112269/Replies_FATF_en.pdf (дата обращения: 24.12.2020).
  • Tax evasion as the predicate offense of money laundering under German and US law. URL: http://www.zis-online.com/dat/ artikel/2020_4_1360.pdf (дата обращения: 30.12.2020).
  • Организация по экономическому сотрудничеству и развитию : [сайт]. URL: https:// www.oecd.org/tax/transparency/beneficial-ownership-toolkit.pdf (дата обращения: 30.12.2020).
  • MULTILATERAL COMPETENT AUTHORITY AGREEMENT ON AUTOMATIC EXCHANGE OF FINANCIAL ACCOUNT INFOR MATION. URL: https://www.oecd.org/tax/ automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/multilateral-competent-authority-agreement.pdf (дата обращения: 30.12.2020).
  • Directive (EU) 2015/849. URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ TXT/?uri=CELEX%3A32015L0849 (дата обращения: 19.12.2020).
  • Directive (EU) 2018/843. URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843 (дата обращения: 19.12.2020).
  • Anti-money laundering rules: impact on art market. URL: https://www.lexology. com/library/detail.aspx?g=8ea0de0b-5bac-41d2-82bf-ad4fbff78dd6 (дата обращения: 30.01.2020).
  • What is the Anti Money Laundering Directive 5? URL: https://artlogic.net/aml (дата обращения: 30.01.2020).
  • Financial Crime Advisory for Art Market Participants. URL:https://www2.deloitte. com/content/dam/Deloitte/de/Documents/ finance/FinancialCrimeAdvisory_Art_Finance_ Germany.pdf (дата обращения: 30.01.2020).
  • New Anti-Money Laundering Regulations Target the Art Market. URL: https:// www.artatlaw.com/blogpost/new-anti-money-laundering-regulations-target-art-market (дата обращения: 30.01.2020).
  • What you need to know about the EU's Fifth Anti-Money Laundering Directive. URL: https://privateartinvestor.com/art-finance/what-you-need-to-know-about-the-eus-fifth-anti-money-laundering-directive-191/ (дата обращения: 30.01.2020).
  • Directive (EU) 2018/1673. URL: https:// eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=C ELEX%3A32018L1673&qid=1610198875428 (дата обращения: 19.12.2020).
  • Wolfsberg Group Frequently Asked Questions (FAQs) Source of Wealth and Source of Funds. URL: https://www.wolfsberg-principles. com/sites/default/files/wb/Wolfsberg%20SoW %20and%20SoF%20FAQs%20August%20 2020%20%28FFP%29_1 .pdf (дата обращения: 19.12.2020).
  • О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации: Федеральный закон от 8 июня 2020 года № 168-ФЗ. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
  • Вносятся уточняющие поправки: Минфин разъяснил предлагаемые положения о конфискации коррупционных средств в пользу ПФР. URL: https://russian. rt.com/russia/article/768482-minfin-korrupciya-sredstva (дата обращения: 19.12.2020).
  • О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-Ф : в редакции от 8 декабря 2020 года. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
  • О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : положение Центрального банка Российской Федерации от 2 марта 2012 года № 375-П. Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс».
  • Указание Банка России от 20 октября 2020 года № 1599-У. URL: http://www.consul tant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&ts=90210 47805188518996017681&cacheid=2AF69C5 7943217C42582AB6A167ED893&mode=splu s&base=LAW&n=372872&rnd=0A108D2A441 19BDD7653C28871D7C7CB#2iqqc8z58r4
Еще
Статья научная
QR-код для установки приложения SciUp Наведите камеру и скачайте бесплатное приложение SciUp