Оценка степени кредитного риска по ссудам, предоставленным юридическим лицам коммерческими банками

Автор: Ерохин А.А.

Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka

Статья в выпуске: 6-1 (22), 2018 года.

Бесплатный доступ

Данная статья посвящена вопросам определения и оценки кредитных рисков коммерческих банков, в частности в работе по кредитованию юридических лиц. В ней определена важность проведения оценочных процедур банками в управлении кредитными рисками как на уровне кредитного портфеля, так и каждого отдельного заемщика. Автором рассматриваются три наиболее распространенные методики оценки кредитного риска, применяемые российскими кредитными организациями. В статье раскрывается их сущность и способ реализации.

Кредитный риск, коммерческие банки, методы оценки кредитного риска, корпоративные заемщики

Короткий адрес: https://sciup.org/140283104

IDR: 140283104

Текст научной статьи Оценка степени кредитного риска по ссудам, предоставленным юридическим лицам коммерческими банками

В современных условиях развития банковского сектора экономики не только поддержание роста кредитных операций, но и их качества является ключевой задачей коммерческих банков. Именно поэтому вопросы повышения эффективности управления кредитными рисками в банке являются одними из наиболее актуальных в настоящий посткризисный период времени. Характер такого управления в каждой кредитной организации является индивидуальным и складывается, исходя из перечня используемых инструментов и методик, применение которых способствует распределению и минимизации кредитных рисков. Грамотность подобранного инструментария при этом наиболее четно выражает результат оценки степени кредитного риска, которую необходимо проводить как на уровне всего кредитного портфеля банка, так и на уровне каждого отдельно взятого заемщика.

Анализ и оценка кредитного риска, под которым согласно российским нормативно-правовым актам следует понимать риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед ней в соответствии с условиями договора, проводимые в частном порядке, при рассмотрении отдельной заявки на кредит являются особенно важными [3]. Потому что именно от качества их проведения будет зависеть коэффициент просроченных платежей в совокупном кредитном портфеле банка.

Оценка кредитного риска корпоративных клиентов коммерческих банков, в качестве которых выступают юридические лица, является особенно сложной. Поскольку их деятельность сопряжена с бизнесом, а уровень доходов не является в большинстве случаев стабильным и подвержен воздействию множества факторов экономической среды, ключевой задачей банка является не только определить уровень текущей рискованности выдачи ссуды, но и спрогнозировать возможное изменение этого уровня.

В настоящее время российскими коммерческими банками используются три основные методики оценки степени кредитного риска отдельного заемщика, в том числе юридического лица. Это методика Центрального банка Российской Федерации, методика кредитного скоринга и методика Базельского комитета [4]. Первая предполагает применение в работе Положения Банка России от 28.06.2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», согласно которому банк должен отнести ссуду к одной из пяти категорий качества и сформировать необходимый уровень резервов на возможные потери по ней [2]. Вторая в самом упрощённом виде представляет собой взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса, которая основывается на балльно-весовом расчете влияния показателей. К числу таких показателей относятся не только значения финансовых коэффициентов, выражающих уровень устойчивости, ликвидности положения заемщика, но и те, что косвенно выражают уровень его платежеспособности. Например, качество кредитной истории, длительность ведения бизнеса, количество постоянных партнеров, семейное положение, количество иждевенцев, подверженность деятельности сезону и др. Востребованность такой методики связана с минимальностью затрат на проведение оценочных процедур, быстрыми сроками принятия решений, возможностью учета большего количества показателей и факторов при вынесении решения.

И первая и вторая методика с достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента. Третья – методика Базельского комитета, предполагает оценку кредитного риска заемщика на основе внедрения внутренних рейтинговых систем. Несмотря на то, что ее применение является затруднительным ввиду необходимости получения официального разрешения Центрального банка Российской Федерации согласно Указанию Банка России от 06.08.2015 года № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», все большее количество кредитных организаций прибегает к ее использованию в работе.

Сам расчет коэффициента кредитного риска по ссудам юридическим лицам в российских коммерческих банках при применении методики Базельского комитета закреплен в Положении Банка России от 06.08.2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» и производится по формуле:

КПВР=12,5×LGD× (N ( N-1 (PD)+√R ×N-1 (0.999) ) -PD) × 1+(M-2.5)×b(PD) ;

,                            √1-R                       1-1.5×b(PD)   ;

где, PD – вероятность дефолта заемщика на период в один год;

LGD – уровень потерь при дефолте, определяемый как доля потерь в величине кредитного требования на момент возможного дефолта;

М – срок до погашения кредитного требования;

R – значение показателя корреляции, которое определяется в зависимости от статуса кредитной организации и вида кредитного требования [1].

На практике, выбор той или иной методики оценки степени кредитного риска будущих заемщиков банками сводится к возможности их применения. И ввиду сложившейся тенденции к увеличению уровня просроченной задолженности в кредитных портфелях банков за период с 2015 по 2017 годы следует говорить о необходимости комбинирования перечисленных методик и их совершенствования. В том случае, если коммерческие банки будут использовать комплексный подход к оценке уровня кредитных рисков, можно будет говорить о повышении точности определения как текущих, так и вероятностных ожиданий состояния качества их кредитных портфелей в перспективе.

Список литературы Оценка степени кредитного риска по ссудам, предоставленным юридическим лицам коммерческими банками

  • Положение Банка России от 06.08.2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (с изменениями и дополнениями) // Информационно-правовое обеспечение «ГАРАНТ». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru/ 71203444/, (дата обращения: 06.06.2018).
  • Положение Банка России от 28.06.2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Официальный сайт «КонсультантПлюс». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/, (дата обращения: 06.06.2018).
  • Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Официальный сайт «КонсультантПлюс». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48195/, (дата обращения: 06.06.2018).
  • Бочарова, Е. А. Оценка кредитного риска на основе внутренних рейтингов / Е. А. Бочарова // Сборник научных трудов кафедры Банковского дела и предпринимательства -2017. - С.45-48.
Статья научная