Перспективы противодействия преступности в экономической сфере цифрового пространства с учетом реализации положений Федерального закона о цифровых финансовых активах, цифровой валюте (№ 259-ФЗ от 31.07.2020 г.)

IT-технологии активно развиваются во всём мире. Пусть с некоторым отставанием, но они развиваются и в России. Цифровые технологии определили особую сферу (направление) развития экономических отношений, в том числе форм, видов и способов расчётов. Современные достижения в области разработки цифровых IT-технологий позволили существенно облегчить процессы эмиссионной деятельности в отношении финансовых ценных бумаг. В настоящее время эмиссионная деятельность в цифровом пространстве развивается в двух направлениях. Первое — это создание цифрового режима обращения ценных бумаг. Второе направление — развитие цифровой валюты.

По понятным причинам и вполне логично стремление Банка России названные процессы оборота денежных средств и ценных бумаг в цифровом пространстве поставить под государственные контроль. Это стремление подтверждает принятый в 2020 году федеральный закон о цифровых финансовых активах, цифровой валюте. Анализ содержания этого закона специалистами оценивается по-разному.

В отношении развития цифровой валюты в России преобладает мнение, что этот процесс имеет множество проблем, которые требуют своего разрешения, и которые не могут быть разрешены в ближайшей перспективе.

В отношение же второго направления оценка перспектив развития оптимистична.

Быстро развивающиеся IT-технологии, их большая значимость для развития финансово экономических отношений в цифровом пространстве делают актуальным решение задач:

• —    определить и исследовать факторы, наличие которых способствуют развитию финансово экономических процессов в цифровом пространстве;

• —    дать заключение о возможности разработки правовых мер, препятствующих криминализации виртуальной финансово-экономической сферы.

Материал и методы

Решение актуальных для общества задач упорядочения финансово-экономических отношений в цифровом пространстве и создание средств борьбы с преступными проявлениями в названной сфере во многом определяется качественными характеристиками гражданско-правового регулирования обращения цифровых финансовых активов и цифровой валюты в телекоммуникационной сети Интернет.

В методологическом плане исследование проводится на основе комплексного подхода с использованием системного метода исследования федерального законодательства: Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ в ред. от 30.12.2021 «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»; Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ в ред. от 02.07.2021 «О рынке ценных бумаг» (далее ФЗ 39)1; Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее ФЗ 259 от 31.07.2020)2.

При этом для целей исследования важным является обеспечение системности исследования с учетом особенностей элементного состава, структурных связей, функциональных направлений, целевого содержания правового регулирования общественных отношений в сфере цифрового обращения финансовых активов и цифровой валюты.

Результаты исследованияи дискуссия

• 1.    Результаты исследования указывают, что в развитие двух существующих задач федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ

• 2.    Анализ законодательства и ФЗ № 259 позволяет утверждать о положительном решении задачи развития цифрового функционирования финансовых документов. При этом полностью исключить совершение преступлений с цифровыми финансовыми активами, конечно, нельзя. Но противодействовать на достаточно высоком уровне можно.

«О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» решил только одну. Содержание статьи 14 федерального закона № 259-ФЗ следует считать только первоначальным этапом (подходом, попыткой) создания механизма оборота цифровой валюты в России. Анализ норм закона показывает, что законодатель не смог «пройти» дальше этапа разработки содержания таких категорий как «цифровая валюта», в определении понятий «организация выпуска в РФ цифровой валюты», «выпуск цифровой валюты в РФ», «организация обращения в РФ цифровой валюты». Такое положение исследователи объясняют рядом объективных факторов.

Так, А. А. Ситник к перечню проблем причисляет вопрос о размытости определений одного и того же явления — цифрового обозначения электронных данных о платёжных средствах. Названное явление обозначается и как «криптовалюта», и как «виртуальная валюта», и как «цифровая валюта» [1, с. 105]

А. З. Жуков, И. С. Абазов, А. А. Битов объясняют сложившуюся ситуацию тем, что сложно одним законом (в данном случае № 259-ФЗ) создать полную (без пробелов), непротиворечивую правовую базу организации и выпуска цифровой валюты в Российской Федерации. Нужен целый ряд законов уточняющего и более подробно регламентирующего эти процессы [2, с. 118].

В. П. Зайцев, В. В. Мелешко указывают на то, что существенно снижает активность функционирования цифровой валюты установленный законом запрет юридическим лицам оплачивать цифровой валютой товары, услуги, работу и пр. [3, с. 312]

Следствием такого положения является тот факт, что криптовалютные операции лица осуществляют не на национальном, а на международном уровне с использованием криптографии — блокчейна (непрерывные и логически последовательные цифровые блоки, представляющие содержание информации некоторого объёма — «хеш-сумму»). Создание таких технологий, обеспечивает функционирование надгосударственных криптовалютных платформ («майнинг», «форжинг», «минтинг» и пр.). Процесс протекает децентрализовано вне контроля государств. Не контролируемые международные криптовалютные операции в ряде случаев представляют оборот криминальных средств, затрудняющих правоохранительным органам государств противодействовать преступности в цифровом пространстве [6].

Повысить качество расследования преступлений с криптовалютой без наличия национального законодательства очень сложно [5, с. 51; 6, с. 20–22; 7, с. 368]. Поставить криптовалютные (цифровую валюту) операции под государственный контроль является одной из мотивационных причин, предпринимаемых законодателем1.

В последней редакции закона № 259-ФЗ цифровые финансовые активы федеральным законодательством отнесены к разряду прав2. Особенность названного вида активов (цифрового) заключается в том, что выпуск, учет и обращение эмиссионных ценных бумаг осуществляется в информационной системе3 через распределительный реестр, содержащий соответствующие записи и учёт ценных бумаг. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ совместно с другими федеральными законами, регулирующими отдельные направления функционирования эмиссионных ценных бумаг в сети интернет, обеспечил наиболее полные условия выявления, раскрытия преступлений в названной сфере. Сказанное относится, в том числе, и к созданной возможности наложения ареста на финансовые активы.

Основанием для столь позитивного утверждения являются следующие результаты системного подхода и комплексного анализа всей совокупности федерального законодательства, затрагивающего правовое регулирование финансовых активов, размещённых в сети интернет.

Созданный ФЗ 39 от 22.04.1996 правовой алгоритм выпуска, учёта и обращения ценных бумаг ФЗ 259 от 31.07.2020 адаптирован применительно к функционированию в цифровом пространстве.

Элементами этого обособленного (особого) механизма эмиссии в цифровом пространстве являются:

• I.    Субъекты правоотношений цифровых финансовых активов:

• 1.    Первообладатель финансовых акти-вов⁴, который в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на своём сайте организовывает (осуществляет) выпуск цифровых активов (оферта с раскрытием объёма прав, цены приобретения цифровых активов, способов оплаты и пр.).

• 2.    Оператор информационной системы — юридическое лицо, которое вносит выпуск цифровых активов в информационную систему Интернет⁵. Оператор наделяется правом распоряжаться финансовыми активами, «передавать в залог, устанавливать их обременение без обращения к третьему лицу» (п. 14 ст. 7). В информационной системе он обособляет цифровые права, принадлежащие де-поненту(ам), от цифровых прав, принадлежащих этому депозитарию (п. 15. ст. 7)⁶.

• 3.    Приобретатели финансовых активов. Цифровые финансовые активы переходят к названной категории лиц (приобретателям) с момента внесения в информационную систему записи о совершении такого перехода.

• 4.    Оператор обмена цифровых финансовых активов (ст. 10 ФЗ 259).

На основе рыночных правил в телекоммуникационной сети Интернет оператор обеспечивает правоотношения по возникновению, изменению и прекращению приобретения, распоряжению и сбыту цифровых финансовых активов «путем сбора и сопоставления разнонаправленных заявок на совершение сделок», в том числе посредством участия в интересах третьих лиц в качестве стороны в сделках с цифровыми финансовыми активами посредством купли-продажи прав на них и на «иные цифровые права».

• II.    Средства обеспечения (фиксации) эмиссии ценных бумаг в цифровом пространстве — следующий элемент механизма функционирования цифровых финансовых активов в телекоммуникационной системе интернет и обеспечивающий правоохранительным органам своевременное реагирование на преступные действия в отношении цифровых финансовых активов.

Такими средствами обеспечения эмиссии ценных бумаг в цифровом пространстве являются закреплённые законодательством:

• 1.    Распределительный реестр учёта выпусков цифровых эмиссионных ценных бумаг в информационной системе Интернет.

• 2.    Реестр пользователей владельцев ценных бумаг (ведёт оператор информационной системы) (ст. 8 ФЗ 259).

• 3.    Для целей следствия важную роль в достоверности получаемой информации об участниках правоотношений в исследуемой сфере и состоянии процессов функционирования цифровых финансовых активов в информационных системах обеспечивает Банк России. Надзор за точностью реализации норм федерального законодательства об эмиссии цифровых финансовых активов, ведением реестров обеспечивает прозрачность деятельности операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск активов.

• 4.    В перечне контрольных мероприятий наиболее существенными для качества расследования являются:

  • 4.1.    Мероприятия общего характера:

Реестр пользователей информационной системы содержит важную для целей производства по уголовным делам сведения о преступлениях в телекоммуникационной системе и лицах, возможно их совершивших. К такой важной для следствия информации следует отнести содержащиеся в реестре данные о субъектах, входящих в информационную систему размещения финансовых цифровых активов. Реестр позволяет идентифицировать пользователя системы; определить характер его участия, а именно является ли пользователь системы лицом, разместившим активы в этой системе или он обладатель активов, или это оператор, обеспечивающий обмен цифровых финансовых активов.

• а)    проверка на соответствие требованиям закона кандидатов в операторы информационных систем. Оператор допускается

к осуществлению своей деятельности только после включения его Банком в реестр операторов информационных систем (ч. 2 ст. 5 ФЗ 259);

• б)    оценка качества разработанных операторами информационных систем положений на предмет соответствия:

— требованиям к содержанию и выполнению правил функционирования информационной системы, в рамках которой осуществлён выпуск цифровых финансовых активов и их оборот (ч. 3 ст. 5 ФЗ 2591);

• — требованиям организации и обеспечения работы комплексных систем внутреннего контроля; надежности защищённости системы от несанкционированного проникновения; предоставления отчетности о состоянии и сбоях работы информационной системы (ч. 4 ст. 5 259 ФЗ);

• в)    наблюдение за выполнением операторами информационных систем, разработанных ими и согласованными с Банком правил и положений по обращению цифровых активов в телекоммуникационной сети Интернет, а также по ведению реестра владельцев ценных бумаг в части порядка учета прав на ценные бумаги (ч. 9 ст. 13 ФЗ 259); за обеспечением сохранности информации о сделках с цифровыми финансовыми активами, выпущенными в информационной системе (ст. 6. ФЗ 259);

• 4.2.    Мероприятия специального характера:

ФЗ 259 от 31.07.2020 предусмотрел и закрепил условия для получения следственными органами и иными государственными органами исчерпывающей информации обо всех аспектах процесса эмиссии. Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, обязан предоставлять содержащуюся в записях информационной системы информацию о цифровых финансовых активах, принадлежащих их обладателю ч. 3. ст. 6 ФЗ (см. также ст. 46 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

К субъектам, правомочным запрашивать названные сведения и получать требуемые сведения, отнесены суд, органы исполнительной власти, функциональная деятельность которых обязывает разрабатывать и реализовывать меры, препятствующие преступным действиям, направленных на легализацию (отмывание) преступно полученных результатов противоправной деятельности; организацию и осуществление финансирования актов терроризма, способствующих распространению оружия массового уничтожения.

В целях обеспечения производства по уголовным делам, находящихся в производстве, право на получение сведений от оператора информационных сетей, в которых размещён выпуск цифровых финансовых активов, предоставлено следователям (при согласованности этого вопроса с руководителем следственного органа). Аналогичное право предоставлено органам принудительного исполнения Российской Федерации, налоговым органам на основании судебного решения в случаях, если такая информация необходима для осуществления ими своих функций, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2. ст. 6 ФЗ 259, оператор информационной системы при получении судебного решения, в том числе о наложение ареста, обязан внести соответствующую запись в реестр и проинформировать оператора обмена цифровых финансовых активов о сделанных внесениях (изменениях). Ограничение или обременение права распоряжаться цифровыми финансовыми активами возникает с момента внесения в информационную систему записи об этом в соответствии с правилами информационной системы (ч. 6 ст. 4)1.

Выводы

С учётом изложенного можно сформулировать следующие утверждения.

• 1.    До настоящего времени законодателю не удаётся разработать правовой механизм обеспечения развития экономических отношений посредством организации выпуска и обращения на территории Российского государства национальной цифровой валюты. При этом нормативное определение категориального аппарата элементов будущего механизма обращения цифровой валюты создает определённые условия для решения этой сложной задачи.

• 2.    Следует признать ошибочными утверждения о том, что операции с цифровыми финансовыми правами являются «невидимыми» для правоохранительных органов, исключающими возможность выявления преступлений в цифровом информационном пространстве. Проведённым исследованием подтверждается утверждение: федеральным законодательством разработан правовой механизм, препятствующий преступным действиям в названной сфере виртуальной деятельности.

• 3.    Производство по уголовным делам о преступлениях, совершаемых в цифровом пространстве обращения финансовых документов, не содержит препятствий для применения такой меры принуждения, как наложение ареста на цифровые активы лиц, обвиняемых в преступной деятельности. Применение этой меры принуждения не зависит от формы объективизации: в материальной форме в безналичной форме, в цифровом эквиваленте финансовых активов.

Правовое функционирование механизма обращения цифровых финансовых активов в информационных системах с активным участием оператора информационной системы под плотным контролем Банка России указывает на созданные для следственных органов благоприятные условия для: своевременного обнаружения преступных действий и её следов; обнаружения лиц, совершающих преступные действия в отношении финансовых активов в цифровом пространстве; доказывания их виновности.

Как и при наложении ареста на иные формы активов при наложении ареста на цифровые активы следователю необходимо выполнять требований:

• —    сумма ареста на цифровые активы не должна превосходить размер возможного штрафа; причинённого преступлением ущерба²;

• —    для качественного расследования уголовного дела в ходатайстве необходимо указать перечень запрашиваемых ограничений, связанных с владением, пользованием, распоряжением арестованными цифровыми активами лиц, в том числе не являющихся подозреваемыми, обвиняемыми или лицами, несущими по закону материальную

ответственность за действия обвиняемого (подозреваемого) (ч. 3 ст. 115 УПК РФ);

— в ходатайстве должно быть отражён желательный срок действия ареста цифровых активов. Этот срок не должен противоречить сроку предварительного расследования.

Заключение

С учётом сформулированных выводов положительное решение названных выше задач во многом определяется двумя факторами, требующими учёта при дальнейшем развитии правового регулирования цифровой сферы обращения цифровой валюты и эмиссии финансовых активов.

• 1.    Важным является фактор осознания проблемы, связанной со стремлением государства полностью контролировать выпуск

• 2.    Требуются дальнейшее совершенствование правовой регламентации механизма выпуска, учета и обращения цифровых финансовых активов, разработки криминалистических методик выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере цифрового обращения финансовых активов.

и обращение цифровой валюты. Разрабатываемые в настоящее время проекты по функционированию цифровой валюты под государственным контролем (в России — это Центральный банк России) может существенно изменить основное положение теории об успешности функционирования цифровой валюты. Основным положением (принципом) является децентрализованность создания и обеспечения эмиссии цифровой валюты, которое может быть нарушено.