Правовое регулирование криптовалюты: тенденция развития

Стремительное развитие современных цифровых технологий оказало масштабное влияние на развитие предпринимательского сектора. В процессе осуществления экономической деятельности предприниматели стали активно использовать цифровые технологии. Поэтому за последние несколько лет механизм гражданско-правового регулирования был модернизирован. Так, например, в гражданско-правовое регулирование была введена электронная подпись, которую предприниматели вправе использовать при заключении гражданско-правовых сделок. Также предприниматели получили юри- дическую возможность посредством цифровых технологий дистанционно пользоваться различными государственными и муниципальными услугами, например: осуществлять дистанционную государственную регистрацию юридических лиц (коммерческих организаций), получать выписки из государственного реестра юридических лиц, принимать участие в электронных аукционах, подавать исковые заявления, ходатайства, жалобы в судебные органы и совершать иные юридически значимые действия, определенные законодательством РФ.

Государство поддерживает не только комплексное развитие цифровых технологий, но и способствует максимальному развитию цифровой экономики, которая является стратегическим направлением государства. Для этого была создана специальная Комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, одной из основных задач которой является повышение международных рейтингов Российской Федерации по уровню развития информационных технологий (постановление Правительства РФ от 26 августа 2013 г. № 735 «О Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности»). Несмотря на усилия государства, развитие цифрой экономики России все еще не находится на международном уровне. Так, Всемирный банк в своем отчете о глобальном развитии за 2016 год отметил низкий уровень применения в России цифровых технологий; по развитию цифровой экономики Россия отстает от Европейского союза, Австралии и Канады, но опережает Китай, Турцию, Бразилию и Мексику (распоряжение Правительства РФ от 28 июля 2017 г. № 1632-р «Об утверждении программы «Цифровая экономика Российской Федерации»).

Эффективное формирование цифровой экономики России направленно на создание новых рынков, основанных на использовании информационных и коммуникационных технологий и обеспечении лидерства на этих рынках (указ Президента РФ от 09 мая 2017 г. № 203. «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы»). Основным нормативно-правовым актом, определяющим вектор развития цифровой экономики, является Стратегия развития информационного общества в Рос- сийской Федерации на 2017–2030 годы, согласно которой предусмотрена необходимость внесения в законодательство Российской Федерации изменений, направленных на обеспечение соответствия нормативно-правового регулирования темпам развития цифровой экономики и устранения административных барьеров.

В 2018 году, как указывает В. А. Вайпан, планируется разработать и реализовать концепцию первоочередных мер по совершенствованию правового регулирования с целью ускоренного развития цифровой экономики. Концепция предполагает подготовку перечня ключевых действующих правовых ограничений, препятствующих развитию цифровой экономики, и формулирование предложений по их устранению1. Таким образом, наша страна принимает комплексные меры, направленные на эффективное долгосрочное развитие цифровой экономики.

В последние несколько лет в юридической науке идут дискуссии о возможности применения в торговом обороте криптовалюты (виртуальной валюты), которую вполне логично можно рассматривать как продолжение модернизации цифровой экономики и цифровых технологий. По проблеме правового регулирования криптовалюты есть различные точки зрения. Прежде всего необходимо отметить, что в современно мире существуют более 300 видов криптовалюты, наибольшую популярность среди которых в последнее время приобрел биткойн (bitcoin). Отсутствие механизма гражданско-правового регулирования криптовалюты способствует тому, что некоторые предприниматели пытаются использовать биткойн при расчетах между контрагентами, используя их как расчетную единицу вместо денег. Так, например, в Сингапуре было открыто первое криптовалютное кафе2.

Важно отметить, что деньги представляют собой общепринятое орудие обмена и средство платежа3. В современной экономике деньги отражают глубинное состояние экономики и являются результатом экономических и не- экономических отношений. Поэтому деньги выступают мощным стимулом развития экономики4. Общеизвестно, что деньги существуют в трех формах: бумажной, монетной и электронной.

А. И. Савельев отметил, что платежи электронными деньгами рассматриваются как форма безналичных расчетов, а сами электронные деньги выступают в качестве имущественного права требования их обладателя к оператору о выдаче определенного количества наличных или безналичных денежных средств5. При этом, как справедливо отмечено в докладе FATF, необходимо проводить отличие между электронными деньгами и криптовалютой6.

Под криптовалютой, как справедливо отмечает В. В. Недорезков, необходимо понимать цифровые валюты, созданные на базе технологии блокчей-на, которые не эмитируются центральными банками государств, не прикреплены к официальным валютам, добровольно принимаются участниками рынка в качестве средства платежа (обмена), передаются и сохраняются в электронном виде7. Технология блокчейн представляет собой электронную учетную запись, которая постоянно обновляется. Основной недостаток криптовалюты заключается в ее анонимности, т. е. невозможно идентифицировать бенефициара. Данная ситуация способствует тому, что криптовалюта может активно использоваться криминальными структурами для легализации денежных средств, полученных преступным путем.

По мнению FATF, виртуальная валюта представляет собой средство выражения стоимости, которым можно торговать в цифровой форме и которое функционирует в качестве 1) средства обмена; и/или 2) расчетной денежной единицы; и/или 3) средства хранения стоимости, но не обладает статусом законного платежного средства (т. е. не является официально действующим и законным средством платежа при расчетах с кредиторами) ни в одной юрис-дикции8.

Современная доктрина права требует детальной проработки правового регулирования криптовалюты. Доктрина, как справедливо указывает О. В. Зайцев, может выступать в качестве сильного регулятора, обуславливая изменение нормативной основы построения правоотношений. Этот эффект достигается, с одной стороны, тем, что ее существование и интенсивность воздействия не зависят от формы ее выражения, санкционирования со стороны государства, с другой, доктрина способствует более эффективному применению правовых норм, содержащихся в нормативных правовых актах и иных источниках права, обеспечивая проявление заложенного в них смысла9.

Мы полагаем, что криптовалюта не может заменить рубль. Данная ситуация обусловлена тем, что, во-первых, Конституцией Российской Федерации прямо предусмотрено, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. Во-вторых, Гражданский кодекс РФ определяет, что рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Рассуждая о правовом регулировании денег, Г. Кнапп справедливо называл их «продуктом правопорядка», творением государственной власти. Основная и единственная цель которых – выступать в качестве платежного средства10.

Банк России предостерегает граждан и юридических лиц, прежде всего, кредитные организации и некредитные финансовые организации, от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте11. В тех случаях, когда речь идет о иных форм платежа, которые направлены на замену денег, то речь фактически идет о суррогате денег. Поэтому позиция Банка России ло- гично объясняется тем, что введение денежного суррогата непродуктивно и противоречит нормам действующего законодательства, и в частности ст. 27 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», где указано, что «введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются». Более того, Министерством финансов РФ разработан законопроект № 46853, в котором предлагается усилить нормы Уголовного кодекса РФ и ввести ответственность за оборот денежных суррогатов12.

Вместе с тем усиление ответственности не будет способствовать решению существующей проблемы – отсутствия правового регулирования. Безусловно, криптовалюта является экономически не обеспеченной, но, на наш взгляд, нельзя игнорировать потребность предпринимательского сектора в криптовалюте и тенденцию ее развития. Игнорирование правового регулирования криптовалюты будет способствовать тому, что предприниматели начнут использовать ее неофициально. Национальные регуляторы и фискальные органы, как справедливо пишут И. И. Кучеров и И. А. Хаванова, пребывают еще только в стадии осмысления проблем, которые возникают в виртуальном мире, в том числе и проблем, связанных с использованием виртуальных валют13.

Таким образом, на доктринальном и нормативно-правовом уровне важно определить юридические границы криптовалюты и инструменты правового регулирования. Для этого, по мнению Е. А. Суханова, необходимо учитывать современный зарубежный и международный опыт правового регулирования, которые должны соответствовать национальным традициям и особенностям российского правопорядка14. Поэтому анализ правового регулирования криптовалюты в зарубежных странах представляется необходимым.

Так, например, в США Чикагская товарная биржа определяет биткойн в виде товара. Биржа обращает внимание на то, что участники рынка должны принять к сведению, что относительно зарождающиеся базовые рынки на- личных средств и биржи для биткойнов остаются в значительной степени нерегулируемыми рынками15. Во Флориде разработан законопроект, согласно которому «виртуальная валюта» определена как «денежный инструмент», который не является монетой или валютой Соединенных Штатов или любой другой страны16. В Вирджинии разработан законопроект, в соответствии с которым вирутальная валюта определена как цифровая валюта, в которой методы шифрования используется для регулирования генерации единиц валюты и которая действует независимо от центрального банка17.

Федеральный орган финансового надзора Германии отметил, что биткойны не выражаются в форме законного платежного средства. Биткойны – единица стоимости, которая имеет функцию частных средств платежа в рамках торговых обменов18. Центральный банк Франции обратил внимание на опасность использования виртуальных валют, указав, что их нельзя считать реальной валютой или средством платежа, так как биткойн является средством для спекуляции и инструментом для отмывания денег19. Обобщив позиции финансовых регуляторов в Европе, Европейский центральный банк указал, что виртуальные валюты, такие как биткойн, не являются деньгами, как обычно определено в экономической литературе, а также не являются электронными деньгами или валютой с юридической точки зрения20.

Центральный банк Китая опубликовал официальное уведомление, в котором указал на необходимость использования мер предосторожности при использовании криптовалюты, указав, что это «виртуальный товар», который не является валютой21. Центральный банк Японии отметил необходимость введения обязательных требований, устанавливающих государственную регистрацию при обороте криптовалюты22.

Таким образом, большинство стран пришли к выводу о том, что криптовалюта не может заменить собой деньги, т. е. не допустим суррогат использования денег. Многие страны, как обратил внимание В. В. Путин, ищут подходы к тому, как регулировать обращение криптовалют, только начинают создавать необходимые законодательные условия, законодательную нормативную базу. Мы должны использовать преимущества, которые дают новые технологические решения в банковской сфере. При этом важно не нагородить лишних барьеров, разумеется, а создать необходимые условия для дальнейшего развития и совершенствования национальной финансовой системы23.

В связи с этим Министерство финансов РФ разработало законопроект, направленный на регулирование криптовалюты24. Согласно законопроекту под криптовалютой понимается вид цифрового финансового актива, создаваемый и учитываемый в распределенном реестре цифровых транзакций участниками этого реестра в соответствии с правилами ведения реестра цифровых транзакций. При этом владельцы цифровых финансовых активов вправе совершать сделки по обмену цифровых финансовых активов одного вида на цифровые финансовые активы другого вида и/или обмену цифровых финансовых активов на рубли, иностранную валюту и/или иное имущество25.

Законопроект не получил однозначной поддержки в государственных органах, к нему уже подготовлены соответствующие замечания. Так, например, Банк России выразил несогласие в части возможности обмена криптовалюты на рубли, иностранную валюту или иное имущество26. Мы убеждены в

_____________ КОНСТИТУЦИОННОЕ, АДМИНИСТРАТИВНОЕ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО том, что законопроект нуждается в детальном научно-практическом исследовании, должен полностью соответствовать требованиям экономики и, самое главное, гармонично вписываться в общую систему правового регулирования страны.

Среди стран СНГ Республика Беларусь стала первым государством, которое разработало и практически применило нормативно-правовой акт, направленный на регулирование криптовалюты. Так, в декабре 2017 года Президент Республики Беларусь А. Лукашенко подписал декрет «О развитии цифровой экономики», согласно которому необходимо создать условия для внедрения в экономику технологии реестра блокчейнов, иных технологий, основанных на принципах распределения децентрализации и безопасности совершаемых с их использованием операций27. Основная цель названного правового акта, как отметил А. Лукашенко, – создать такие условия, чтобы мировые IT-компании приходили в Беларусь, открывали свои представительства, центры разработок и создавали востребованный в мире продукт28.

Обсуждение разработки и внедрения виртуальной валюты идет и в других странах СНГ, например в Казахстане: международный финансовый центр «Астана» и инвестиционная компания нового поколения EXANTE подписали меморандум о взаимопонимании с целью развития рынка криптоактивов29, в Кыргызстане30 и многих других.

Мы полагаем, что матрица правового регулирования криптовалюты будет эффективна в том случае, если будет применен многоуровневый механизм регулирования, который должен включать в себя:

Во-первых, ведущим международным организациям (и прежде всего FATF), необходимо выработать специальные межгосударственные рекомен- дации, направленные на минимизацию юридических и финансовых рисков при недобросовестном использовании виртуальной валюты.

Во-вторых, правовое регулирование криптовалюты должно осуществляться посредством региональных правовых актов, например, на уровне СНГ (по аналогии с единым модельным гражданским законодательством СНГ). Основная задача региональных актов заключается в защите экономических интересов государств, объединенных по территориальному, торговому, инвестиционному или иному критерию. Таким актом в СНГ может стать Многостороннее соглашение о правовом регулировании криптовалюты.

В-третьих, необходимо внутригосударственное правовое регулирование посредством принятия соответствующих законодательных или иных правовых актов. Мы убеждены в том, что в РФ таким нормативным актом должна стать существующая Стратегия развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы и отраслевые законодательные акты. Основные доработки Стратегии должны определить тенденции правового регулирования криптовалюты, определить ее правовую природу и выработать эффективные механизмы ее совершенствования.

Таким образом, проблема правового регулирования криптовалюты имеет существенное значение для дальнейшего развития экономики страны. Юридическому сообществу необходимо выработать эффективные механизмы регулирования выпуска и обращения криптовалюты, которые позволят идентифицировать их бенефициаров и способствовать обращению в торговом обороте в строго установленных для этого правовых границах.